会计电算化网校讲稿

华东网校会计电算化普讲会计从业资格考试系列讲座华东网校第一讲系统管理•启动与注册系统管理•建立企业核算账套•增加操作员•分配权限•理实练习华东网校一、账套资料（未给信息保持系统默认值）请根据以下账套资料，为甲公司建立账套（注意，创建账套时间可能较长）1.账套信息：账套号：100；账套名称：甲公司账套；启用会计期：2011年1月2.单位信息：单位名称：甲公司；单位简称：甲公司。3.核算类型：工业；行业性质：新会计制度科目。4.基础信息：存货分类、客户、供应商与外币均无分类。5.分类编码方案：将会计科目编码级次设置为4-2-2-2，其他编码级次使用默认值。6.数据精度：使用默认值。7.系统启用：只启用总账子系统，启用日期为2011年1月1日。理实练习华东网校二、用户及权限请根据以下用户和权限资料，为甲公司建立用户，并为用户分配指定的权限。编号姓名口令权限111张主管1账套主管112王会计2填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间损益结转113李出纳3出纳签字理实练习华东网校第二讲信息（企业）门户基础设置操作演示（1）启动并注册信息（企业）门户（2）设置部门档案（3）设置职员档案（4）设置客户档案（5）设置供应商档案（6）设置外币及汇率（7）设置会计科目（8）设置凭证类别（9）输入期初余额理实练习华东网校（1）部门档案部门编号部门名称1行政部2财务部3供销部301采购科302销售科4生产部职员编号职员名称所属部门111张主管财务部112王会计财务部113李出纳财务部114马经理行政部115郑采购采购科116贾销售销售科117李芝生产部118马同销售科客户编号客户名称客户简称地址税号开户行账号111徐州重型机械厂徐州重型江苏徐州铜山路255号43435交行12345212（2）职员档案（3）客户档案（4）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称地址税号开户行账号001南京造船厂南京船厂江苏南京南京路25号56456工行786754556理实练习华东网校（5）设置外币及汇率币名币名简称记账汇率美元USA6.2500欧元EUR9.7500科目编码科目名称计量单位124301甲产品件124302乙产品件（6）设置会计科目①将“现金”、“银行存款”分别指定为“现金总账”、“银行存款”总账科目。②在“1243库存商品”科目下增加以下明细科目：③在“410101生产成本—基本生产成本”科目下增加明细科目：科目编码科目名称41010101甲产品4101010101直接材料4101010102直接人工4101010103制造费用41010102乙产品4101010201直接材料4101010202直接人工4101010203制造费用④设置“应收账款”为客户往来；设置“应付账款”为供应商往来。⑤在“1211原材料”科目下增加以下明细科目科目编码科目名称计量单位121101A材料千克121102B材料千克理实练习华东网校（7）设置凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，1002（8）输入期初余额2011年1月1日，甲公司各账户期初余额如下表所示：科目名称方向期初余额银行存款借1000000应收账款--徐州重型借3000000库存商品—甲产品@500借100000库存商品—乙产品@1000借100000固定资产借1000000累计折旧贷200000应付账款--南京船厂贷3000000实收资本贷1500000利润分配—未分配利润贷500000理实练习华东网校第三讲总账系统•日常业务处理（1）重新注册企业（信息）门户（2）填制凭证（3）修改凭证（4）查询凭证（5）审核凭证（6）记账（7）查询账簿（8）月末转账（9）结账•理实练习华东网校★经济业务资料请根据以下经济业务资料，用王会计填制各记账凭证；用李会计进行出纳签字；用张主管对该账套进行结账。（2011年1月份，甲公司发生以下经济业务）1.1月15日，销售甲产品，货款共计100000元，尚未收取，假定不考虑增值税。借：应收账款贷：主营业务收入2.1月20日，用现金支票支付广告费10000元，支票号XJ001。借：营业费用贷：银行存款3.1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款10000元，直接冲减应收账款。借：应收账款贷：主营业务收入4.1月28日，销售乙产品，货款共计80000元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002。借：银行存款贷：主营业务收入5.1月31日，计提本月折旧。其中，3000元记入制造费用，2000元记入管理费用。借：制造费用管理费用贷：累计折旧6.1月31日，结转本月销售成本，其中，甲产品50000元，乙产品60000元。借：主营业务成本贷：库存商品—甲产品库存商品—乙产品7.1月31日，结转本期损益至本年利润。理实练习华东网校第四讲财务报表•编制财务报表1.启动财务报表2.新建财务报表3.定义报表格式4.定义报表公式5.编制报表6.调用报表模板生成报表•理实练习华东网校1.利用UFO报表系统制作以下报表（注意各项目的单元格位置一定要与下表相同），要求通过自定义公式取得各项数据。请将该表命名为“货币资金表.rep”，并保存。2.运用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成甲公司2011年1月份利润表，并保存。3.运用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成甲公司2011年1月份资产负债表，并保存。理实练习货币资金表单位名称：科龙科技年月日单位：元项目行数期初数期末数库存现金1银行存款2合计3制表人：要求：设置表尺寸7行4列；组合第一行单元；设置年月日为关键字；关键字偏移量为：年-60毫米，月-30毫米；表头为黑体l4号居中；单位名称和单位为楷体，12号字；第一行行高7毫米，各列列宽为30毫米：以文件名“货币资金表”保存到我的文件夹中。华东网校第五讲应收/应付核算操作•初始设置(应付)1.往来基础信息设置2.设置付款条件3.输入应收应付期初余额•日常业务(应付/应收)1.输入采购发票/销售发票2.输入结算单/收款单3.往来核销4.应收应付账表查询•理实练习华东网校采购管理系统流程图初始设置建账并启用操作员权限系统参数设置基础档案设置单据设置期初数据录入日常业务请购订货到货入库开票采购结算期末处理月末结账结转上年注意：1.应付账款、采购、库存（存货）三者的关系2.应付账款、供应商之间的关系华东网校应付款管理系统详细核算模式业务流程图系统选项设置初始设置基础档案单据设计期初余额单据录入应付票据单据审核转账处理汇兑损益核销处理票据处理制单期末处理单据查询业务账表统计分析科目账查询自定义报表系统初始日常业务账表查询华东网校销售管理系统流程图初始设置建账启用权限管理销售选项基础档案单据设置期初数据录入日常业务销售报价销售订货销售发货销售开票销售代销价格管理期末处理月末结账结转上年注意：1.应收账款、销售、库存（存货）三者的关系2.应收账款、客户之间的关系华东网校应收款管理系统详细核算模式业务流程图期末处理系统选项设置初始设置基础档案单据设计期初余额单据录入应收票据单据审核转账处理汇兑损益核销处理票据处理制单单据查询业务账表统计分析科目账查询自定义报表系统初始日常业务账表查询坏账处理华东网校（1）往来单位信息设置①客户档案②供应商档案③结算方式结算方式编码结算方式名称1支票101现金支票102转账支票④设置付款条件编号付款条件012/10,1/20,n/30025/10,2/30,0/45客户编号客户名称客户简称地址税号开户行账号222上海电子股份公司上海电子上海红飞路35号5555工行3534566333北京中关村大市场北京中关村北京海淀区100号7777建行6767657供应商编号供应商名称供应商简称地址税号开户行账号002山东青莲有限公司山东青莲济南市正京路2号9999农行111111003安徽东鹏有限公司安徽东鹏合肥市水上路由3里5号2222中行222222理实练习华东网校⑤仓库档案编号仓库名称计价方式1成品库全月平均2材料库全月平均⑥存货分类编号类别名称11产品12材料⑦存货档案编号存货名称计量单位存货属性01甲产品件销售02乙产品件销售03A材料千克外购、生产耗用04B材料千克外购、生产耗用⑧库存期初存货编码存货名称数量单价仓库号01甲产品1000500102乙产品10001000103A材料500100204B材料2001002⑨甲公司开户行及账号开户行账号工行89889766理实练习华东网校(2)期初采购与销售①期初采购专用发票1.2010年12月10日，采购科收到南京造船厂开具的专用发票一张，票号为CG001，商品为A材料，数量3000千克，单价为100元，增值税税率为17%，货物在途，发票到期日为2011年1月31日。2.2010年12月10日，采购科收到山东青莲有限公司开具的专用发票一张，票号为CG002，商品为B材料，数量1000千克，单价为100元，增值税税率为17%，货物在途，发票到期日为2011年1月31日。②期初销售专用发票1.2011年1月10日，销售科向上海电子股份公司销售甲产品，数量50件，无税单价500元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，票号为XS001，增值税税率为17%，销售类型为普通销售，发票到期日为2011年1月11日。2.2011年1月10日，销售科向徐州重型机械厂销售乙产品，数量100件，无税单价1000元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，票号为XS002，增值税税率为17%，销售类型为普通销售，发票到期日为2011年1月31日。理实练习华东网校③收款结算2011年1月31日，销售科收到上海电子股份公司的转账支票一张，票号为ZP002，支付购买甲商品的货款，金额合计为29250元。④往来核销将客户为上海电子股份公司，金额为29250元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。⑤查询全部客户的客户往来余额表。理实练习华东网校第六讲工资核算•初始设置1.设置部门档案2.设置工资类别3.设置工资项目4.设置工资项目的计算公式5.设置人员档案6.输入工资原始数据7.定义工资转账关系华东网校•日常业务1.输入变动工资数据并进行工资计算2.计算个人所得税3.工资费用分配4.工资账表查询•理实练习华东网校工资处理流程图华东网校请根据以下工资管理系统初始化资料，为甲公司对工资管理子系统进行初始化设置。1.业务控制参数：工资个别数：单个；核算币种：人民币RMB；实行代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位。2.人员类别分为：管理人员、生产人员、供销人员3.银行设置：工商银行，账号定长：114.人员档案：全部人员均为中方人员，计税，通过银行代发工资编号职员名称所属部门职员类别银行账号111张主管财务室管理人员20060101101112王会计财务室管理人员20060101102117李芝生产部生产人员20060101103118马同销售科供销人员200601011045.工资项目（新增）：项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字102增项岗位工资数字102增项事假扣款数字82减项事假天数数字8其它理实练习华东网校6.计算公式：事假扣款=事假天数×507.职员基本工资情况，计算并汇总工资。编号职员名称基本工资111张主管5000112王会计4000117李芝3500118马同40008.代扣个人所得税：所得税项目为：工资；对应工资科目：实发合计。计税基础3500元，附加费默认。9.工资分摊：工资分摊部门工资总额（100%）应付福利费（14%）科目编码科目编码借方贷方借方贷方账务室管理人员55020121515502012153生产部生产人员4101010102215141010101022153销售科供销人员5501215155012153理实练习华东网校第七讲固定资产核算•初始设置1.设置