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第一章会计电算化概述单选会计核算软件的主要功能模块也常被称为子系统/系统（工资系统、固定资产系统、进销存系统）。其中账务处理模块是会计核算软件的核心模块。该模块以记账凭证为接口与其他功能模块有机地连接在一起。计算机做的凭证仅是转账凭证。计算机自动从账务处理系统的账簿数据库中获取核算数据，完成各种报表的编制与汇总工作，生成各种内部报表、外部报表、汇总报表，并根据报表数据生成各种分析图等。外部报表——利润表、现金流量表、资产负债表。内部报表——成本表、费用表、部门预算表。财务分析功能模块：比率分析、结构分析、对比分析、趋势分析。会计核算软件与手工会计核算的相同点1.目标一致。2.遵守共同的会计准则和会计制度。3.遵守共同的基本会计理论和会计方法。4.会计数据处理流程大体一致。会计核算软件与手工会计核算的区别1.会计核算工具不同。2.会计信息载体不同。3.记账规则不完全相同。4.5.账务处理流程类型存在差别。6.内部控制方式不同。第二章会计电算化的工作环境中央处理器（控制器、运算器）主机内存储器（随机、只读、高速缓冲存储器）计硬件系统输入设备（鼠标、键盘、其他）算外部设备输出设备（显示器、打印机、其他）辅助存储器（软盘和硬盘的磁盘存储器、光盘、磁带、其他）机操作系统系系统软件语言处理程序服务程序统软件系统应用程序应用软件函数库其他外存储器程序数据输入设备内存储器输出设备处理结果运算器控制器注：数据流控制流由控制器到输入、输出设备，内、外存储器，运算器1986年键盘主要以83键为主，之后产生了101，104键，分为四个部份功能键区键盘指示灯主键盘区光标键和编辑键区小键盘区鼠标按接口可分为串行接口鼠标、总线接口鼠标、USB接口鼠标3种。打印机按打印原理可分为：击打式打印机（针式），和非击打式打印机（喷墨、激光）运算器:计算机的指挥中心。内存储器(=主存储器=内存)按内存功能可分为：随机存取存储器RAM、只读存储器ROM、高速缓冲存储器Cache.ROM-----只读，存放重要的固定的反复使用的数据。（检硬件、软件）内存条——（读写不能存）——断电，数据丢失不可恢复，和硬盘比速度快，容量小，价格贵。主频——是指计算机的时钟频率，即CPU在单位时间（秒）内的平均操作次数。单位为MHz.内存容量BT=Byte(字节）1KB=1024B=210B1MB=1024KB=210KB1G=1024MB=210MB1T=1024G=210G1P=1024T=210T常用的高级语言有:BASIC、C语言、C++、JAVA用高级语言编写的程序必须翻译成计算机可执行的机器语言程序（目标程序）。解释方式和编译方式可实现高级语言程序的翻译。资源共享—包括硬件资源、软件资源、信息资源共享。计算机网络的分类按地理有效范围划分为：广域网WAN、局域网LAN、城域网MAN.因特网协议——TCP/IP协议TCP/IP表示一个协议集合，它由许多协议组成。其中最常用的是IP(InternetProtocol)网际协议、TCP(TransmissionControlProtocol)传输控制协议。IP地址由网络地址和主机地址构成。用户名二级域名一级域名（顶极域名）中国，uk美国，Com为商业机构，net为主要网络支持中心，gov为政府部门，mil为军事组织，int为国际组织，ac为科研机构，org为非营利组织。简答题：影响计算机系统安全的主要素？1.系统故障风险。2.内部人员道德风险。3.系统关联方道德风险。4.社会道德风险。5.计算机病毒。卷考：保证计算机安全的对策？1、不断完善计算机安全立法。2、不断创新计算机安全技术。（现有以下关键技术:防火墙技术、信息加密技术、漏洞扫描技术、入侵检测技术、病毒检测和消除技术。）3、不断加强计算机系统内部控制与管理。单位内部缺乏有效的计算机安全管理制度，是造成计算机安全问题的主要因素。卷考计算机病毒的特点？1、感染性。2、隐蔽性。3、潜伏性。4、破坏性。5、触发性。病毒的传染方式有盘（光盘、USB)、网络、机器。防范计算机病毒的有效方法？1、不用非原始软盘引导机器，对系统等原始盘实行写保护。2、不随便使用外来软盘、光盘，对外来软盘、光盘必须先检查后再使用。3、做好系统软件、应用软件的备份，并定期进行数据文件备份，供系统恢复时用。4、计算机系统要专机专用，要避免在营业用杣安装其他系统软件和应用软件，尤其是游戏软件，以减少病毒感染的机会。5、接收网上传送的数据时应先检查后再用，接收邮伯的计算机最好与系统用计算机分开。6、定期对计算机进行病毒检查，及时发现病毒和消除病毒。7、如果发现某台联网计算机有病毒，应立即将该台设备从网中切断，以防止病毒快速蔓延，并应尽快检测和清除病毒。如果是无法检测和清除的新病毒，应及时向公安机关的计算门报告。8、充分利用写保护。写保护是防止病毒入侵的可靠措施。9、有些计算机病毒有特定的发作日期，例如CIH病毒是每月26日发作。当某种病毒流行的时候，应尽量避免在病毒发作的日期开机，或事先调整系统日期，避开病毒发休息日期。10、关注病毒动向，及时修补系统软件漏洞。第三章会计电算化基本要求会计电算化规范性文件有：《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本功能规范》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》、《会计电算化工作规范》等。会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文（简体），可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。单位修改、升级正在使用的会计核算软件，或者需要改变会计核算软件的运行环境时，应当建立相应的审批手续。会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、更新等方面的服务。正在输入的收款凭证的借方科目不是“现金/银行存款”科目、付款凭证的借方贷方科目不是“现金/银行存款”科目时，应提示并拒绝执行。（但是当凭证限制为无限制时，为不一定。）会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可分为：会计主管，出纳，会计核算各岗，稽核，会计档案管理等。电算主管：要求具备会计和计算机知识，电算化主管可由会计主管兼任。电算化会计岗位的划分：一、电算主管。二、软件操作。三、审核记账。四、电算维护。五、电算审查。六、数据分析。七、会计档案保管。八、软件开发。出纳和记账审核不应是同一人，软件开发人员不能操作软件处理会计业务等。：替代手工账的基本条件。1、配有适用的会计软件和相应的计算机硬件设备。2、配备相应的会计电算化工作人员。3、建立了严格的内部管理制度。目前开展会计电算化岗位培训主要有三种形式？（1）财政部组织开展的会计人员后续教育，其中包括会计电算化培训。（2）软件公司提供的针对购买的会计核算软件的培训。（3）单位根据开展会计电算化工作的需要，自行组织会计电算化培训。多选/简答科目编码的作用？1便于反映会计科目间的上下级关系。2、便于计算机系统识别和处理。3、减少输入工作量、提高输入速度。4、促进会计核算的规范化和标准化。企业科目编码方案唯一，一但使用不能删改。一级会计科目编码按财政部规定（新会计准则）建立健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁管理制度。实行会计电算化后，会计档案应包括1、存储在计算机中的会计数据。2、计算机打印出的书面开工的会计数据（会计数据是指：会计凭证、会计账簿、会计报表包括报表格式和计算公式。电算化系统开始过程或会计电算化系统实施过程中的各种开发实施资料）4、其他会计资料。电算化会计档案管理要做好防磁（光盘，软件）、防火、防潮、防尘、防盗、防虫蛀、防霉烂和防鼠咬等工作。第四章会计核算软件的操作要求卷考:简答与手工会计核算流程相比，电算化会计核算流程中的记账具有以下特点：1、记账只是一个“记账”功能按键，由计算机自动完成相关账簿的登记。2、同时登记总账、明细账和日记账。3、各种会计账薄的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。4、对于已经记账会计数据的修改只能采用留下痕迹的修改方法。单选C对于已经记账的会计科目，只能增加其末级的同级科目。多选在财务软件中，建立科目时，输入的基本内容包括：科目编码、科目名称、科目类型、账页格式、辅助账标记（=辅助项目）等项目。增加会计科目——不预置成本——转资产损益——转权益损益结转至本年利润凭证分类方式：1、记账凭证。2、收、付、转凭证。3、现金、银行、转账凭证。4、现收、现付、银收、银付、转账凭证。多选题：期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。选择题：期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证：如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。凭证正文内容包括：1、摘要。2、科目。3、辅助信息。4、金额及方向。空格键调整借贷方向。=键自动平衡。Backspace键删除光标左边字，Delete键删除光标右边字。考简答：审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员二进制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。审查员认为错误或有异议的凭证，应交与制单员修改后再审核，只有具有审核权的人才能进行审核操作。会计制度规定，审核与制单不能为同一人。单选/判断记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不需要人工干预。记账操作每月可多次进行。（不能中断退出，结账工作每月只能做一次，账目封存。）审核前：1、凭证作废针对的是凭证头（类别）错误且没有审核的凭证。填制凭证——制单——作废/恢复——制单——整理凭证——全选——确定——是记账前或记账后：2、修改凭证针对的是凭证头（类别）错误且没有审核的凭证。未记账凭证直接修改法：补充凭证法（取消审核进入填制）补充凭证法（要求凭证除金额以处，日期，开头，借贷，科目，摘要等全相同）己记账凭证：红字冲销法和补充凭证法（填制凭证——制单——冲销凭证——录入凭证字、号——确定）多选题（全选）基本会计核算账簿管理包括:总账、余额表、明细账、序时账、多栏账、（备查账）的查询及打印。4个多选题（全选）1、报表的初始化：新建～、定义～、设置报表参数、定义报表取数公式。2、报表的日常使用：报表的编制、～汇总、～查询、～打印。3、报表的数据来源:~财务系统、其它核算系统、报表系统、其他系统外部。4、报表公式：计算、审核、取数、收舍。考6个题关键字是可以引起报表数据发生变化的项目。关键字是一种特殊的单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。如：一个资产负债表的表文件可存放一年12年月的资产负债表（甚至多年的多张表），要对某一张表页的数据进行定位，就要设置一些定位标志，在UFO中被称为关键字。用友报表中提供了6种关键字：时间如年，月，日，季，周，旬。单位名称，单位编号。关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。数据状态下只能录入关键字的值，其余工作在格式状态下完成。账务函数的基本格式为：函数名（“科目编码”，会计期间，【“方向”】，【账套号】，【会计年度】，【编码1】，【编码2】）eg:FS（“6001”，月，【“借”】，【005】，【2012】，，，）总账函数金额式数量式外币式期初额函数：QC()sQC()wQC()期末额函数：QM()sQM()wQM()发生额函数：FS()sFS()wFS()累计发生额函数：LFS()sLFS()wLFS()条件发生额函数：TFS()sTFS()wTFS()对方科目发生额函数：DFS()sDFS()wDFS()净额函数：JE()sJE()wJEV()汇率函数:HL()数据合计：PTOTAL()平均值：PAVG()最大值：PMAX()最小值：PMIN()设置公式：单击单元格，数据——编辑公式——单