页眉内容:精品资料网()25万份精华管理资料,2万多集管理视频讲座一级科目二级科目原对应科目核算项目1001现金101科目计息10201工行044-00016301020102市建76-455320002081020303市建76-2610049-081020404工行044-00409851020605工行044-00022041020706市建76-2730028-751020907市建行仓办457404181021108招行01832292100011021212201应收销货款12201122021220702应收托收拒付款1220303其他1132坏帐准备125部门12601采购员请款126011141预付帐款部门供应商科目计息会计科目表(资产类)科目计息部门客户1131应收帐款1002银行存款一级科目二级科目三级科目原对应科目核算项目12901备用金12901部门职员02预支川旅费12902部门职员04代垫药费12904部门职员1290601待垫招待所税金129061402甲1290602部门03乙129060304孙震祥12906041290701公司129070102设备科129070203线缆科129070304无线科129070405工程科129070508公司拨付资金12908部门09公司拨入资金12909部门10上交利润12910部门11上交税金12911部门12其他部门1201商品采购131部门1241库存商品135部门会计科目表(资产类)1191其他应收款06其他暂付款07帐户资金往来部门一级科目二级科目三级科目原对应科目核算项目15901待抵扣进项税1590102保险费159021611610101南方信息公司161010102北京处集资161010503粤讯16101091501固定资产1711502累计折旧1751601固定资产清理176部门01其他投资1411长期投资会计科目表(资产类)部门1301待摊费用一级科目二级科目三级科目四级科目原对应科目核算项目179179011790201建筑工程投资1790101179020102安装工程投资1790102179020203在安装设备投资179010317902031790104179020401工程管理费17901040117902040102研究及设计费17901040317902040303临时设施费17901040417902040404合同公证及管理费17901040517902040505筹资费17901040717902040706税金17901040917902040907工程损失17901041017902041008其他17901041117902041109定额编制管理费17901040617902040605预付工程备料款179010517902051701无形资产18119101待处理固定资产损失1910102待处理流动资产损失191021901待处理财产损溢部门会计科目表(资产类)1505在建工程04待摊费用01基建工程工程一级科目二级科目三级科目原对应科目核算项目2101短期借款201部门科目计息20401应付供货单位款2040102应付暂估入库款03其他2131预收帐款206部门科目计息2112110401甲211040202离退休干部特需经费2110303基本养老保险211040504李汉仁211040605乙211040806应交离退休统筹基金2110607房租211040302防洪费2010404部门03应付职工教育经费2110904其他211040121501应付职工工资215012150302工资储备2150203补充养老保险21504会计科目表(负债类)2151应付工资2121应付帐款01其他暂存款2181其他应付款部门供应商一级科目二级科目三级科目原对应科目核算项目2153应付福利费21601计提福利费2160102职工药费2160201职员03离退休补贴216020204其他21602032201应交增值税221012210201进项税2210201部门02已交税金221020203转出未交增值税221020304销项税额2210204部门05进项税额转出2210205部门03未交增值税2210304营业税2210401运输收入营业税221040102房租收入营业税221040203其他收入营业税221040305城市建设税2210506房产税2210607车船使用税2210708土地使用税2210809固定资产投资调节税2210910应交所得税2211002应交增值税明细会计科目表(负债类)2171应交税金部门一级科目二级科目原对应科目核算项目22501应交上级收支差额2250122901应交教育费附加2290102个人税2290523101借款利息231012201长期应付款271部门会计科目表(负债类)2161应付利润2172其他应交款2191预提费用部门一级科目二级科目原对应科目核算项目3101实收资本3013111资本公积31131301一般盈余公积3130102公益金313023130上级拨入资金3193131本年利润32132201应交所得税3220102应交上级利润3220203提取盈余公积3220404未分配利润32205会计科目表(权益类)3121盈余公积3141利润分配一级科目二级科目原对应科目核算项目5101商品销售收入501部门50701销售折扣5070102销售折让507025401商品销售成本511部门51701长途运费5170102进销杂费5170203保险费5170504仓储费5170605广告费5170706商品损耗5170807劳务手续费5170908展览会5171109其他517105402商品销售税金及附加521部门54101待运业务收入5410102运杂费收入5410203其他收入541035410454501税金5450102其他支出5450354504会计科目表(损益类)部门部门部门部门5105销售折扣与折让5502经营费用5405其他业务支出5102其他业务收入一级科目二级科目三级科目原对应科目核算项目5701所得税55055101工资55101部门02提取的职工福利费55102部门03工会经费5510304折旧费5510405修理费55105部门06低值易耗品55106部门07劳动保护费5510708办公费55108部门职员5510901水费02电费部门03排污费10差旅费55110部门职员11坏帐损失55113部门12接待费55114部门职员13房产税5511514土地使用税551165511701离退休工资551170102离退休药费551170203劳保人员551170316职工教育经费551185503管理费用15劳动保险费09水电费会计科目表(损益类)职员一级科目二级科目三级科目原对应科目核算项目55117警卫消防费5511918车船使用税5512119印花税5512220防洪费55124部门21汽车保养费5511001桥路费02停车费03汽油费04维修费22培训费55126部门23会议费55127部门24教育专项资金5512825待业保险费55125部门26技术开发费5511127其他55120部门职员会计科目表(损益类)5503管理费用部门汽车一级科目二级科目原对应科目核算项目55501利息收入5550102银行费用5550203利息支出555035801以前年度损益调整5605201投资收益561部门57101处理固定资产净收益5710102滞纳金收入5710203其他收入5710357501处理固定资产净损失5750102罚款支出5750303其他支出5750404税金575055504财务费用5031营业外收入5601营业外支出会计科目表(损益类)部门部门部门