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1招商银行会计专业结算核算岗位业务知识试题编写人员姓名：吴炯洲所在分行：厦门所在部门：会计部一、判断题1．凡系统打印的业务单据上有操作员用户号的，可不再加盖该操作员个人名章。（正确答案：√；考查知识点：业务单据）2．支付密码器加载账号的人员与保管支付密码器人员必须分离。（正确答案：×；考查知识点：支付密码）3．支付密码器加载账号的人员与重要空白凭证的管理相分离。（正确答案：√；考查知识点：支付密码）4．对使用支付密码的客户，可以不执行客户大额付款电话确认制。（正确答案：√；考查知识点：支付密码、大额付款确认）5．非我行原因，单位客户要求补制回单的，应提供书面说明并加盖预留印鉴/公章。经办员必须核对预留印章无误后，才可以办理。（正确答案：√；考查知识点：业务单据）7、交给客户的非资金类业务单据回执应加盖业务受理章。（正确答案：√；考查知识点：业务单据）8、会计档案保管期限从会计档案形成的当年1月1日算起。（正确答案：×；考查知识点：会计档案）10、作废的印鉴卡应在系统中“作废不计入库存”，放在当日传票中。（正确答案：√；考查知识点：账户）11、账户正式开立后3个工作日内，开户行应对新开账户的客户进行上门核实。（正确答案：×；考查知识点：账户）12、营业网点可以以客户属于高风险等级而拒绝为客户办理开户业务及正常交易。（正确答案：×；考查知识点：反洗钱）13、诸如律师事务所、评估事务所、会计师事务所、典当行、拍卖行等处理大量现金的行业，是存在较高洗钱风险的行业，在开户时即可将其列为高风险客户。（正确答案：√；考查知识点：反洗钱）214、自2009年2月1日起，我行停止使用压数机压印银行汇票出票小写金额。（正确答案：√；考查知识点：银行汇票）15、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值5000美元以上的跨境交易，将其划为大额交易。（正确答案：×；考查知识点：反洗钱）16、除挂账单外，对公信贷系统还款内部账户仅限制为243科目账户（正确答案：√；考查知识点：信贷业务）17、“一次性交易”是指未通过客户账户进行的、单笔金额在人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的现金汇款、现钞兑换票据兑付、无卡/无折存款、买方贴现、现金结售汇业务等交易（正确答案：√；考查知识点：反洗钱）18、对于多个境外居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作，我们应该把其作为可疑交易上报到反洗钱系统中。（正确答案：√；考查知识点：反洗钱）19、每日上午、下午营业结束，须将印章入库（或保险柜）保管。（正确答案：√；考查知识点：印章）20、系统内客户转账撤销功能已停用，如需冲销，反方向划账处理。（正确答案：√；考查知识点：冲补账）21、全国支票影像业务金额上限暂定50万，超过单笔金额上限的支票不予受理。（正确答案：√；考查知识点：全国支票影像）22、撤销款项已入收款人账户的业务时（系统原因造成的批量差错除外），应通知收款人提交书面同意冲账或扣款的函件，或由收款客户主动办理付款手续。（正确答案：√；考查知识点：冲补账）23.参加总行的岗位资格考试，取得外汇岗位资格的会计人员可以办理人民币业务（正确答案：√；考查知识点：工作岗位）24.严禁无故查询客户资料信息；严禁未经批准复制客户资料信息和外借客户账户资料。（正确答案：√；考查知识点：柜员行为禁令）25.通用记账时，如果原始业务指令上记载的要素满足内部凭证的基本要素要求，则可以不手工填制传票（正确答案：√；考查知识点：通用记账）27.原业务当天撤销的，打印的替代单据作为业务后续处理的依据。（正确答案：3×；考查知识点：替代单据）28.开户资料应由会计经办员和会计主管审核原件（正确答案：√；考查知识点：账户）29.参加全国支票影像的机构出售给客户的转账支票应在右下角加盖付款银行机构代码戳记。受理客户提交的他行支票时，要加强对支票的审核，凡支票上无付款银行机构代码的，一律不得通过全国支票影像交换系统提出。（正确答案：√；考查知识点：全国支票影像）30.若质押票据的到期日早于所担保债务的到期日，质押的票据款项收妥后，会计柜员应根据业务部门的指令（明确质押票据对应的信贷业务编号）将款项转入客户的保证金账户，但不必在信贷系统中冻结。（正确答案：×；考查知识点：信贷业务、票据）31.发出委托收款时,第二联托收凭证作单据检查,不留存委托收款底卡（正确答案：√；考查知识点：委托收款）32.系统外他行到我行柜台查询，申请函件上应注明业务办理人身份证件的名称、发证机关、证件号码和联系方式等信息，并核查个人身份证件真伪。（正确答案：√；考查知识点：查询查复）33.银行承兑汇票保证金，人民法院在审理或执行案件时，可依法采取查询、冻结、扣划措施。（正确答案：×；考查知识点：查、冻、扣）34.协助扣划存款通知书等资料原件由营业网点作扣划凭证附件随传票装订。（正确答案：×；考查知识点：查、冻、扣）35.现金查库完成后，查库情况表一份交核查人员作为检查资料，一份由被查库网点主管专夹保管。（正确答案：√；考查知识点：现金核查）36.因出口退税账户质押贷款而开立的由我行托管的“出口退税专户”，应计入201科目（正确答案：×；考查知识点：信贷业务）37.不论贷款是否到期，系统每日执行对“出口退税专户”的自动扣款处理，只要专户上有资金，系统即执行还本匹配还息的扣款处理（正确答案：√；考查知识点：信贷业务）38.委托贷款业务在系统中必须使用代缴税管理功能，如无代缴税信息，应由企业出具说明，业务部门审批后，方不使用代缴税功能。（正确答案：√；考查4知识点：信贷业务）39.客户支取定期存款时应原路返回，即退回原转存账户，若原转存账户已销户，可转入其基本账户。（正确答案：√；考查知识点：定期存款）40.定期存款允许多次提前支取（正确答案：×；考查知识点：定期存款）41.贷款未到期前的利息扣收、提前还款，系统只扣收活期存款账户，不动用保证金账户。如要扣收保证金，需先解冻后转入活期，才能扣收（正确答案：√；考查知识点：信贷业务）42.对于人行备付金账户，必须定期（每月至少一次）与人行进行备付金账户核对，对账员应逐笔勾挑发生额并核对余额（正确答案：√；考查知识点：同业对账）43.《招商银行大额交易和可疑交易报告管理办法》中的“频繁”系指交易行为营业日每天发生5次以上，或者营业日每天发生持续3天以上。（正确答案：×；考查知识点：反洗钱）44.系统内对公客户转账业务，日结统计码是015（正确答案：×；考查知识点：支付结算）45.分行合规部门反洗钱培训对象为分行部（室）和支行反洗钱管理岗位人员、支行反洗钱报告人员、柜面人员，不包括客户经理（正确答案：×；考查知识点：反洗钱）46.网上企业银行开立的定期存款，客户可以提交申请转换为柜面定期，同样，柜台开立的定期存款，也能转到网上“企业银行”由客户在网上支取。（正确答案：×；考查知识点：企业银行）47.现金银行本票丧失，可由失票人通知出票行和代理付款行挂失止付（正确答案：×；考查知识点：本票）48.如果公司控股股东为在上海证券交易所上市的公司，则可以不再继续查找最终的自然人控股股东。（正确答案：√；考查知识点：反洗钱）49.原业务隔日撤销的，经办员需抽出原业务单据，作后续处理的依据。打印的替代单据用于替换原业务单据，作为日结业务单据或附件。（正确答案：×；考查知识点：替代单据）50.持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍5可请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。（正确答案：√；考查知识点：票据）二、单项选择题（可供选项应为三或四个）1、作为会计档案，会计凭证及附件的保管年限为（）。（正确答案：B；考查知识点：会计档案）A、永久B、15年C、10年D、5年2、数字证书USBKey可以代领，代领人除须出示《证书申请表》第三联及申请人身份证，还须出示本人身份证及（）出具的授权委托书。（正确答案：A；考查知识点：企业银行）A、单位B、申请人C、单位负责人D、以上都不对3、营业机构应当定期审核本金融机构保存的客户基本信息，对本金融机构风险等级最高的客户或者账户，至少每（）进行一次审核。（正确答案：C；考查知识点：反洗钱）A、季度B、年C、半年D、月4、根据《招商银行客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（试行）的规定，客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起，至少保存（）年。（正确答案：B；考查知识点：反洗钱）A、1年B、5年C、10年D、15年5、营业机构为自然人客户办理人民币单笔______元以上或者外币等值______美元以上现金存取的，应当核对客户的有效身份证件或其他身份证明文件（）。（正确答案：C；考查知识点：反洗钱）A、5万5万B、1万1万C、5万1万D、10万1万6、付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的，（）应向持票人承担付款责任。（正确答案：B；考查知识点：票据法）A、付款人B、出票人C、持票人D、背书人7、商业承兑汇票丧失，由失票人向（）申请挂失。（正确答案：B；考查知识点：票据法）A、承兑人开户行B、承兑人C、法院D、失票人开户行68、票据权利是指（）向票据债务人请求支付票据金额的权利。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、债权人B、保证人C、持票人D、收款人9、有权机关查询、止付、冻结及扣划书及相关资料的保管年限为（）。（正确答案：A；考查知识点：查、冻、扣）A、永久B、15年C、10年D、5年11、网上企业银行开户后（）个月，客户服务中心再次向客户确认网上企业银行的安装情况。如果仍未安装，客户服务中心应及时向会计主管汇报并通知支行，对已开户的客户作“冻结”处理。（正确答案：A；考查知识点：企业银行）A、1B、2C、3D、612、可以挂失的银行本票有（）（正确答案：B；考查知识点：票据法）A、转账本票B、现金本票C、A和B都可以D、以上都不对13、本票自出票日起，付款期限最长不得超过（）。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、10天B、1个月C、2个月D、6个月14、柜员离开经管现金时间达（）以上时，现金、贵金属、重要单证和印章须装入尾箱加锁后，入日间库或金库保管。（正确答案：B；考查知识点：现金）A、30分钟B、1小时C、2小时D、以上都不对15、重要单证丢失必须及时在系统中进行（），同时上报上级主管部门评估风险程度和涉及范围，以便及时布控。（正确答案：D；考查知识点：凭证）A、作废B、销号C、签发D、内部挂失16、柜员代理日结需要经（）审批同意。（正确答案：C；考查知识点：日结）A、代理柜员B、会计主管C、分管行长D、分行会计部负责人17、对公账户现金通兑限额，当日累计通兑取现不超过（）元。（正确答案：C；考查知识点：通存通兑）7A、1万B、2万C、5万D、10万18、办理委托收款等业务过程中，发出会计物件，如对方有签收回执的，应核对无误后妥善保管，保管期限（）个月以上。（正确答案：C；考查知识点：重要会计物件）A、1B、2C、3D、619、银企对账，重点账户的对账单回执的回收率应达到（）。（正确答案：B；考查知识点：银企对账）A、90%B、95%C、98%D、100%20、出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据是（）。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、支票B、商业承兑汇票C、本票D、银行承兑汇票21．被监督机构在接到事后监督“更正差错通知单”后，应于（）工作日内完成差错更正，并将通知单返还事后监督部门。（正确答案：A；考查知识点：事后监督）A、次B、二个C、三个D、以上都不对22．通用收费退费业务，日结统计码是?（正确答案：C；考查知识点：单据检查）A、015B、020C、010D、03023、对超过一年未发生业务且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位存款人自发出通知之日起（）天内办理销户手续，逾期视同自愿销户，并可以界定为睡眠户。（正确答案：C；考查知识点：账户）A、10天B、15天C、30天D、60天24、客户大额转账付款确认，金额