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2010年常熟网上会计继续教育真题打印版本文档内容为内部控制应用指引1-17号文件+内部控制评价指引真题，真题部分相同1人力资源退出机制不当可能导致的风险是（）。企业发展战略难以实现人才流失经营效率低下法律诉讼或企业声誉受损2人力资源管理组织结构分工设计的依据是（）。任务职能绩效职责3人力资源需求计划的制定根据是（）。发展战略人力资源引进制度人力资源总体规划人力资源现状4下列哪个选项包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序（）。企业规划企业政策财务政策人力资源政策5人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致的风险是（）。企业发展战略难以实现人才流失经营效率低下法律诉讼或企业声誉受损判断题（共5题）6企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应当按照规定的权限和程序直接解除劳动合同。（）正确错误7企业的选聘人员试用期期满考核结束后方可正式上岗。（）错误正确8企业应与掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。（）错误正确9企业选聘人员应当实行岗位回避制度。（）错误正确10企业的人力资源仅包括董事、监事和高级管理人员。（）错误正确单项选择题（共5题）1企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称是（）。企业文化企业理念企业愿景企业使命2企业培育的企业文化应当具备的特点是（）。向心力具有自身特色以主业为核心促进企业长远发展3合并中忽视企业间的文化差异和理念冲突可能导致（）。导致并购重组失败可能导致舞弊事件的发生导致企业发展目标难以实现企业缺乏凝聚力和竞争力4员工行为守则的重要组成部分是（）。企业章程企业文化规范岗位职责企业制度5可能导致企业并购重组失败的原因是（）。缺乏积极向上的企业文化缺乏开拓创新、团队协作和风险意识缺乏诚实守信的经营理念忽视企业间的文化差异和理念冲突判断题（共5题）6企业文化建设应当融入内部控制的全过程。（）正确错误7企业应当重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工，促进并购双方的文化融合。（）错误正确8企业应当培育体现企业特色的发展愿景、积极向上的价值观。（）错误正确9企业应当打造以主业为核心的企业品牌。（）错误正确10企业缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。（）错误正确1企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务是企业的（）。社会责任社会义务社会工作社会权利2企业提高员工的环境保护和资源节约意识的有效形式是（）。管理层重视营造企业文化培训宣传教育3企业安全生产应贯彻的原则是（）。安全生产效率第一预防为主监督为主4企业发生重大生产安全事故时应当（）。瞒报谎报迟报启动应急预案5当企业售后发现存在严重质量缺陷、隐患的产品时，应当采取的措施不包括（）。及时召回最大限度地降低或消除缺陷封锁消息最大限度地降低或消除产品的社会危害判断题（共5题）6企业应对特殊岗位实行资格认证制度。（）正确错误7监事会负责企业安全生产的日常监督管理工作。（）错误正确8企业履行社会责任应注意协调短期利益与长远利益。（）错误正确9企业履行社会责任应实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。（）错误正确10产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。（）错误正确单项选择题（共5题）1企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称是（）。企业文化企业理念企业愿景企业使命2企业培育的企业文化应当具备的特点是（）。向心力具有自身特色以主业为核心促进企业长远发展3企业文化建设要做到与下列哪项有机结合（）。企业使命企业愿景发展战略企业理念4企业经营管理行为要与下列哪项一致（）。企业目标企业文化企业环境企业制度5可能导致企业并购重组失败的原因是（）。缺乏积极向上的企业文化缺乏开拓创新、团队协作和风险意识缺乏诚实守信的经营理念忽视企业间的文化差异和理念冲突判断题（共5题）6企业文化建设应当融入内部控制的全过程。（）正确错误7董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中共同营造积极向上的企业文化环境。（）错误正确8在企业文化建设中发挥主导和垂范作用的主要是董事长。（）错误正确9企业缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。（）错误正确10企业缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，缺乏凝聚力和竞争力。（）错误正确单项选择题（共5题）1企业为防范资金营运中的风险，应当严禁（）。资金投资资金体内循环资金体外循环资金冗余2企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，其获取资金的方式是（）。发行债券发行股票购买国债短期融资3企业拟定筹资方案的根据是（）。经营目标发展规划筹资目标和规划年度全面预算4企业股利分配方案应当兼顾投资者的（）。投资预期不同要求近期和长远利益投资回报率5股利分配方案的批准机构是（）。股东大会董事会监事会总经理判断题（共5题）2企业应当严格按照筹资方案确定的用途使用资金。（）错误正确6企业应当加强投资收回和处置环节的控制，对投资收回、转让、核销等决策和审批程序作出明确规定。（）正确错误7企业采用并购方式进行投资的，应当严格控制并购风险。（）错误正确8重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。（）错误正确9企业应当对筹资方案进行科学论证，可以依据未经论证的方案开展筹资活动。错误正确企业资金活动应当进行集中归口管理。（）错误正确10企业资金活动应当进行集中归口管理。（）错误正确单项选择题（共5题）1企业应确保会计记录、采购记录与下列哪项核对一致（）。出售记录库存记录仓储记录请购单2实行全过程的采购登记制度或信息化管理，是为了确保采购过程的什么性质（）。可追溯性完整性合法性真实性3采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（）。出现舞弊或遭受欺诈信用受损采购物资质次价高企业生产停滞或资源浪费4供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致的风险是（）。出现舞弊或遭受欺诈企业生产停滞或资源浪费采购物资质次价高信用受损5企业采购计划安排不合理，可能导致的风险是（）。企业生产停滞或资源浪费采购物资质次价高信用受损出现舞弊或遭受欺诈判断题（共5题）6涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。（）正确错误7企业应当加强预付账款和定金的管理。（）错误正确8企业应定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。（）错误正确9企业应按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。（）错误正确10企业内部控制应用指引中的采购是指购买物资或接受劳务及支付款项等相关活动。（）错误正确单项选择题（共5题）1小额零星物资或劳务等的采购方式是（）。直接购买协议采购谈判采购招投标方式2企业跟踪物资采购合同履行情况的依据是（）。采购合同的主要条款采购合同采购要求采购合同的全部条款3一般物资或劳务等的采购方式是（）。谈判采购询比价采购协议采购直接购买4采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（）。出现舞弊或遭受欺诈企业生产停滞或资源浪费采购物资质次价高信用受损5企业应确保会计记录、采购记录与下列哪项核对一致（）。出售记录库存记录仓储记录请购单判断题（共5题）6企业采购付款过程中发现异常情况时应向董事会请示。（）正确错误7企业应当加强预付账款和定金的管理。（）错误正确8企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。（）错误正确9企业应采用多头采购或分散采购的方式以降低采购成本。（）错误正确10企业应按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。（）错误正确单项选择题（共5题）1无形资产处置的负责部门是（）。独立于无形资产管理部门和使用部门以外的其他部门无形资产的使用部门无形资产的购置部门无形资产的管理部门2参与固定资产投资决策，分析、评价各种投资方案的部门是（）。固定资产操作者固定资产使用部门财务部门固定资产主管部门3企业通过进一步加工取得的存货在控制成本时主要考虑的因素是（）。存货能耗存货数量存货质量加工成本4存货归口分级管理的主要部门是（）。销售部门财务管理部门仓储管理部门生产管理部门5对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（）。同购买者商议委托具有资质的中介机构进行资产评估随便处置无形资产管理部门确定判断题（共5题）6企业采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。（）正确错误7存货的请购与审批可以由同一人担任。（）错误正确8企业不应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产。（）。错误正确9固定资产的处置控制是对固定资产退出企业经营活动过程的控制。（）错误正确10经办人在职责范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。（）错误正确单项选择题（共5题）1对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（）。同购买者商议委托具有资质的中介机构进行资产评估随便处置无形资产管理部门确定2存货的保管于下列哪项职务是不相容的（）。存货的验收存货的采购存货的会计记录存货的请购3参与固定资产投资决策，分析、评价各种投资方案的部门是（）。固定资产操作者固定资产使用部门财务部门固定资产主管部门4与无形资产投资预算编制不相容的岗位是（）。无形资产的处置执行无形资产投资预算的执行无形资产投资预算的审批无形资产的处置审批5存货归口分级管理的主要部门是（）。财务管理部门仓储管理部门生产管理部门销售部门判断题（共5题）6企业不应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产。（）。正确错误7无形资产的摊销方法已经确定，不得随意变更。（）错误正确8固定资产的处置控制是对固定资产退出企业经营活动过程的控制。（）错误正确9企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（）错误正确10企业可以采用招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。（）错误正确单项选择题（共5题）1无形资产处置的负责部门是（）。独立于无形资产管理部门和使用部门以外的其他部门无形资产的使用部门无形资产的购置部门无形资产的管理部门2存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（）。缺乏竞争力生产中断存货价值贬损流动资金占用过量3固定资产非正常报废不需要做的是（）。提出报废申请注明报废理由估计出售价值追查非正常报废责任人4与固定投资预算的编制岗位不相容的岗位是（）。固定资产处置固定资产验收固定资产采购固定资产投资预算的审批5对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（）。同购买者商议委托具有资质的中介机构进行资产评估随便处置无形资产管理部门确定判断题（共5题）6企业采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。（）正确错误7存货的请购与审批可以由同一人担任。（）错误正确8企业不应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产。（）。错误正确9企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（）错误正确10经办人在职责范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。（）错误正确单项选择题（共5题）1销售过程存在舞弊行为，可能导致的风险是（）。销售款项不能收回企业利益受损销售不畅库存积压2负责应收款项的催收工作的部门是（）。销售部门发货和仓储部门内审部门财务部门3不在企业销售退回承诺范围之内的退货业务，企业应怎样处理（）。同意退货由独立于销售部门的销货争议处理机构调查原因合理范围内退货拒绝退货4大额客户订单的签字权限在（）。总经理信用管理部门主管销售部门主管财务部门主管5对销售通知进行审核的部门是（）。财务部门内审部门发货和仓储部门销售部门判断题（共5题）6审批人员应当对销售合同草案进行严格审核。（）正确错误7重大的销售业务谈判不需要吸收财会、法律等专业人员参加。（）错误正确8企业对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度