科目编码科目名称显示名称科目类型方向级次1001库存现金库存现金资产借11002银行存款银行存款资产借11002001增城农行碧桂办银行存款\增城农行碧桂办资产借21002002中国工商银行股份有限公司广州新塘支行银行存款\中国工商银行股份有限公司广州新塘支行资产借21012其他货币资金其他货币资金资产借11012001外埠存款其他货币资金\外埠存款资产借21012002银行本票其他货币资金\银行本票资产借21012003银行汇票其他货币资金\银行汇票资产借21012004信用卡其他货币资金\信用卡资产借21012005信用证保证金其他货币资金\信用证保证金资产借21012006存出投资款其他货币资金\存出投资款资产借21012007印花税专户其他货币资金\印花税专户资产借21012008维修基金专户其他货币资金\维修基金专户资产借21012009保证金户其他货币资金\保证金户资产借21101交易性金融资产交易性金融资产资产借11121应收票据应收票据资产借11121001银行承兑汇票应收票据\银行承兑汇票资产借21121002商业承兑汇票应收票据\商业承兑汇票资产借21122应收账款应收账款资产借11122006产品生产业务应收账款\产品生产业务资产借21122007自来水生产业务应收账款\自来水生产业务资产借21122007001自来水应收账款\自来水生产业务\自来水资产借31123预付账款预付账款资产借11123001预付土地款预付账款\预付土地款资产借21123002预付材料设备款预付账款\预付材料设备款资产借21123003预付工程款预付账款\预付工程款资产借21123004租赁费预付账款\租赁费资产借21123008预付办证费预付账款\预付办证费资产借21123008001契税预付账款\预付办证费\契税资产借31123008002工本费预付账款\预付办证费\工本费资产借31123008003印花税预付账款\预付办证费\印花税资产借31123008004登记费预付账款\预付办证费\登记费资产借31123008005资料费预付账款\预付办证费\资料费资产借31123008006测绘晒图费预付账款\预付办证费\测绘晒图费资产借31123008007服务费预付账款\预付办证费\服务费资产借31123008008档案费预付账款\预付办证费\档案费资产借31123008009公证费预付账款\预付办证费\公证费资产借31123008010证明费预付账款\预付办证费\证明费资产借31123008011手续费预付账款\预付办证费\手续费资产借31123008012评估费预付账款\预付办证费\评估费资产借31123008013调查费预付账款\预付办证费\调查费资产借31123008014地方教育费附加预付账款\预付办证费\地方教育费附加资产借31123008015监管费预付账款\预付办证费\监管费资产借31123008099其他预付账款\预付办证费\其他资产借31123099其他预付账款\其他资产借21124预付税费预付税费资产借11124001营业税预付税费\营业税资产借21124002城建税预付税费\城建税资产借21124003教育费附加预付税费\教育费附加资产借21124004土地增值税预付税费\土地增值税资产借21124005堤围费预付税费\堤围费资产借21124006企业所得税预付税费\企业所得税资产借21131应收股利应收股利资产借11132应收利息应收利息资产借11221其他应收款其他应收款资产借11221001往来款其他应收款\往来款资产借21221002土地开发整理款其他应收款\土地开发整理款资产借21221003保证金及押金其他应收款\保证金及押金资产借21221004员工借支其他应收款\员工借支资产借21221005学校建设承诺金其他应收款\学校建设承诺金资产借21221006内部员工代付款其他应收款\内部员工代付款资产借21221006001个人所得税其他应收款\内部员工代付款\个人所得税资产借31221006002社会保险费其他应收款\内部员工代付款\社会保险费资产借31221006003住房公积金其他应收款\内部员工代付款\住房公积金资产借31221006004员工宿舍水电费其他应收款\内部员工代付款\员工宿舍水电费资产借31221006005代扣员工餐费其他应收款\内部员工代付款\代扣员工餐费资产借31221006006代扣员工住宿费其他应收款\内部员工代付款\代扣员工住宿费资产借31221006007员工IC卡款其他应收款\内部员工代付款\员工IC卡款资产借31221006007001IC卡押金其他应收款\内部员工代付款\员工IC卡款\IC卡押金资产借41221006007002IC卡充值其他应收款\内部员工代付款\员工IC卡款\IC卡充值资产借41221006007003饭票收入其他应收款\内部员工代付款\员工IC卡款\饭票收入资产借41221006007099其他其他应收款\内部员工代付款\员工IC卡款\其他资产借41221006008员工体检费其他应收款\内部员工代付款\员工体检费资产借31221006099其他其他应收款\内部员工代付款\其他资产借31221015食堂收支其他应收款\食堂收支资产借21221015001刷卡收入其他应收款\食堂收支\刷卡收入资产借31221015002食堂盈亏其他应收款\食堂收支\食堂盈亏资产借31221015003工资其他应收款\食堂收支\工资资产借31221015004福利费其他应收款\食堂收支\福利费资产借31221015005社保费其他应收款\食堂收支\社保费资产借31221015006材料其他应收款\食堂收支\材料资产借31221015007水费其他应收款\食堂收支\水费资产借31221015008电费其他应收款\食堂收支\电费资产借31221015009饭票收入其他应收款\食堂收支\饭票收入资产借31221015010其他收入其他应收款\食堂收支\其他收入资产借31221015099其他其他应收款\食堂收支\其他资产借31221097现金协同其他应收款\现金协同资产借21221099其他其他应收款\其他资产借21231坏账准备坏账准备资产贷11231001应收票据坏账准备坏账准备\应收票据坏账准备资产贷2会计科目第1页,共16页科目编码科目名称显示名称科目类型方向级次1231002应收账款环账准备坏账准备\应收账款环账准备资产贷21231003预付账款坏账准备坏账准备\预付账款坏账准备资产贷21231004其他应收款坏账准备坏账准备\其他应收款坏账准备资产贷21401材料采购材料采购资产借11402在途物资在途物资资产借11403原材料原材料资产借11405库存商品库存商品资产借11405001开发产品库存商品\开发产品资产借21405002自制半成品库存商品\自制半成品资产借21405005管桩制品库存商品\管桩制品资产借21405006玻璃制品库存商品\玻璃制品资产借21405007农产品库存商品\农产品资产借21405008产成品库存商品\产成品资产借21406发出商品发出商品资产借11407商品进销差价商品进销差价资产借11408委托加工物资委托加工物资资产借11411周转材料周转材料资产借11411001包装物周转材料\包装物资产借21411002低耗品周转材料\低耗品资产借21411099其他周转材料\其他资产借21471存货跌价准备存货跌价准备资产贷11481待摊费用待摊费用资产借11481001低耗品待摊费用\低耗品资产借21481002租金待摊费用\租金资产借21481003保险费待摊费用\保险费资产借21481004路桥费待摊费用\路桥费资产借21481005书报刊待摊费用\书报刊资产借21481006价格调节基金待摊费用\价格调节基金资产借21481007治安管理费待摊费用\治安管理费资产借21481008节目收视费待摊费用\节目收视费资产借21481009停车费待摊费用\停车费资产借21481010消防保养待摊费用\消防保养资产借21481011警队摊销待摊费用\警队摊销资产借21481099其他待摊费用\其他资产借21501持有至到期投资持有至到期投资资产借11502持有至到期投资减值准备持有至到期投资减值准备资产贷11503可供出售金融资产可供出售金融资产资产借11511长期股权投资长期股权投资资产借11511001投资成本长期股权投资\投资成本资产借21511002损益调整长期股权投资\损益调整资产借21511003所有者权益其他变动长期股权投资\所有者权益其他变动资产借21512长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备资产贷11521投资性房地产投资性房地产资产借11522投资性房地产累计折旧投资性房地产累计折旧资产贷11523投资性房地产减值准备投资性房地产减值准备资产贷11531长期应收款长期应收款资产借11532未实现融资收益未实现融资收益资产贷11601固定资产固定资产资产借11602累计折旧累计折旧资产贷11603固定资产减值准备固定资产减值准备资产贷11604在建工程在建工程资产借11604003其他在建工程\其他资产借21605工程物资工程物资资产借11606固定资产清理固定资产清理资产借11607在建工程减值准备在建工程减值准备资产贷11701无形资产无形资产资产借11702累计摊销累计摊销资产贷11703无形资产减值准备无形资产减值准备资产贷11711商誉商誉资产借11712商誉减值准备商誉减值准备资产贷11801长期待摊费用长期待摊费用资产借11801001装修工程长期待摊费用\装修工程资产借21801002租赁费长期待摊费用\租赁费资产借21801003简易用房及设施长期待摊费用\简易用房及设施资产借21801004开办费长期待摊费用\开办费资产借21801004001工资长期待摊费用\开办费\工资资产借31801004002董事费长期待摊费用\开办费\董事费资产借31801004003福利费长期待摊费用\开办费\福利费资产借31801004004工会经费长期待摊费用\开办费\工会经费资产借31801004005教育经费长期待摊费用\开办费\教育经费资产借31801004006社会保险费长期待摊费用\开办费\社会保险费资产借31801004007劳动保护费长期待摊费用\开办费\劳动保护费资产借31801004008住房公积金长期待摊费用\开办费\住房公积金资产借31801004009折旧费长期待摊费用\开办费\折旧费资产借31801004010办公费长期待摊费用\开办费\办公费资产借31801004010001办公用品长期待摊费用\开办费\办公费\办公用品资产借41801004010002纸张印刷费长期待摊费用\开办费\办公费\纸张印刷费资产借41801004010003电脑耗材长期待摊费用\开办费\办公费\电脑耗材资产借41801004010004报刊邮件费长期待摊费用\开办费\办公费\报刊邮件费资产借41801004010005家私设施长期待摊费用\开办费\办公费\家私设施资产借41801004010006工商档案费长期待摊费用\开办费\办公费\工商档案费资产借41801004010099其他长期待摊费用\开办费\办公费\其他资产借41801004011水电气暖费长期待摊费用\开办费\水电气暖费资产借31801004012固定电话及网络费长期待摊费用\开办费\固定电话及网络费资产借31801004013移动通讯费长期待摊费用\开办费\移动通讯费资产借31801004014业务接待费长期待摊费用\开办费\业务接待费资产借31801004015差旅费长期待摊费用\开办费\差旅费资产借31801004015001路费长期待摊费用\开办费\差旅费\路费资产借41801004015002伙食费长期待摊费用\开办费\差旅费\伙食费资产借41801004015003住宿费长期待摊费用\开办费