海南从信会计师事务所

海南从信会计师事务所琼从会综字[2007]023号★前次募集资金使用情况专项报告欣龙控股（集团）股份有限公司董事会：我们接受委托，对欣龙控股（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至2006年12月31日止的前次募集资金使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据；我们的责任是根据中国证券监督管理委员会关于《上市公司新股发行管理办法》及《前次募集资金使用情况专项报告指引》的要求，对贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及相关信息披露文件发表专项审核意见。我们所发表的专项审核意见是我们结合贵公司的实际情况，在进行了审慎调查，实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料所作的职业判断。经审核，贵公司前次募集资金投入的有关情况如下：一、前次募集资金到位数额及资金到位时间经中国证监会证监发字[1999]114号文件批准，贵公司于1999年9月8日在深圳证券交易所上网定价发行A股5500万股，每股面值1元，以5.80元/股溢价发行，共计募集资金人民币31,900万元，扣除券商承销费、交易所上网费及其他发行费用1,060万元后，实际募集资金人民币30,840万元。上述募集资金于1999年9月14日全部到位，并经深圳华鹏会计师事务所深华字(1999)第263号验资报告验证。由于贵公司前次招股发行时间延长,导致支付中介机构的发行费用追加494万元,故前次募集资金实际可用于项目的资金为30,346万元。二、前次募集资金使用情况(一)前次募集资金计划投放安排情况见下表：（单位：人民币万元）项目名称项目投资总额计划投入金额年产3500吨薄型涤纶纺粘无纺布生产线（纺粘生产线）18,063.2615,980.70年产3000吨30—400克/平方米特种水刺无纺布生产线（含一套全自动后加工分装系统）（水刺三线）13,515.006,875.00年产3000吨30—80克/平方米特种水刺无纺布生产线一条和年产2000万平方米热熔复合生产线一条（水刺二线）9,822.177,490.30合计41,400.4330,346.00(二)前次募集资金的调整及履行的程序由于贵公司前次募集资金不足,原募集项目投资规模也已发生变化,公司于2000年度股东大会、2006年度第一次临时股东大会上分别通过了《关于对募股资金投向进行内部调整的议案》和《关于变更募集资金投向的议案》。（1）2000年度股东大会通过的《关于对募股资金投向进行内部调整的议案》，将原水剌三线项目募集资金6,875万元及薄型涤纶纺粘无纺布生产线项目募集资金1,482.30万元调整为对水剌二线技术改造项目投资，同时变更薄型涤纶纺粘无纺布生产线项目募集资金3,500万元用于补充公司流动资金。有关募股资金调整方案的董事会决议公告已刊登于2001年4月21日的《中国证券报》和《证券时报》。上述方案业经2001年5月23日召开的2000年度股东大会通过。经调整后的前次募集资金项目资金计划使用情况如下：项目项目投资总额前次募集资金计划投入金额前次募集资金调整后计划投入金额水剌二线9,822.177,490.3015,847.60水剌三线纺粘生产线补充流动资金13,515.0018,063.266,875.0015,980.7010,998.403,500.00合计41,400.4330,346.0030,346.00（2）2006年度第一次临时股东大会上通过的《关于变更募集资金投向的议案》，该方案暂缓纺粘项目投资,将原计划用于纺粘项目的剩余资金3,653.75万元全部用于追加投资投入年产100KT/A新法磷酸二氢钾工程项目。其中:A作为追加注册资金投入2500万元,用于归还公司为该项目实施短期筹资而向金融机构申请的借款,补充公司被挤占的流动资金。B作为该项目流动资金追加投入1,153.75万元。经上述变更调整,纺粘项目暂缓建设,待融资条件成熟后,再根据具体情况决定其投资进度。而前次募集资金结余为1,372.81万元,仍作为水刺二线技改项目资金使用。募集资金投向变更调整后的剩余资金安排单位:万元投资项目计划投资相关说明1、追加磷酸二氢钾项目资本投资2,500.00用于归还公司短期借款,补充流动资金2、补充磷酸二氢钾项目流动资金1,153.753、水刺二线技改项目1,372.81原用途不变合计5,026.56有关募股资金变更调整方案的董事会决议公告已刊登于2006年1月25日的《中国证券报》和《证券时报》。上述方案业经2006年2月25日召开的2006年度第一次临时股东大会通过。经过上述两次变更调整，前次募集资金投资用途如下：金额：万元项目项目投资总额前次募集资金计划投入金额第一次募集资金内部调整后计划投入金额第二次变更募集资金调整后计划投入金额水剌二线9,822.177,490.3015,847.6015,847.60水剌三线纺粘生产线13,515.0018,063.266,875.0015,980.7010,998.407,344.65补充流动资金3,500.003,500.00磷酸二氢钾项目3,653.75合计41,400.4330,346.0030,346.0030,346.00(三)前次募集资金实际使用情况截至2006年12月31日止，募集资金项目实际投资及完成情况见下表：（单位：人民币万元）实际投资额项目名称招股说明书承诺投资金额1999年2000年2001年2002年2003年2004年2005年2006年合计投资进度纺粘生产线15,980.701,285.002,603.802,289.09223.1130.8214.07898.767,344.65100.00%水刺二线7,490.3010,426.00439.81,804.86661.731,033.5478.6830.18180.3414,655.1392.48%水刺三线6,875.00补充流动资金3,500.003,500.00100.00%补充宜昌磷酸二氢钾项目3,653.753,653.75100.00%合计30,346.0011,711.003,043.607,593.95884.841,064.3692.75928.943,834.0929,153.53(四)前次募集资金实际使用情况和实际收益与贵公司招股说明书承诺内容对照情况1、截至2006年12月31日止，募集资金实际使用情况与贵公司招股说明书承诺内容对照情况见下表：（单位：人民币万元）招股说明书承诺投资项目实际投资项目招股说明书承诺投资金额实际投资金额差异纺粘生产线纺粘生产线15,980.707,344.65-8,636.05水刺二线水刺二线7,490.3014,655.137,164.83水刺三线水刺三线6,875.00-6,875.00补充流动资金补充流动资金3,500.003,500.00补充宜昌磷酸二氢钾项目3,653.753,653.75合计30,346.0029,153.53-1,192.47前次募集资金实际使用情况与贵公司招股说明书承诺内容对照情况说明如下:(1)年产3500吨薄型涤纶纺粘无纺布生产线（纺粘生产线）贵公司招股说明书承诺投资18063.26万元该生产线,前次募集资金计划投入金额15,980.70万元，主要投资在3500吨/年纺粘无纺布车间、辅助工程及公用工程(总变配电站、锅炉房、燃料油库、冷冻站、循环冷却水站、消防站、维修车间)、厂区综合管线(厂区给排水、厂区动力照明)、环保工程(污水处理站及厂区绿化)、厂外工程(供电专用线)、总图运输工程(厂区道路)。该项目总投资为18063.26万元万元,已经海南省计划厅琼计投资(1997)511号文批准立项,并经海南省发展计划厅琼计投资函[1999]246号文批准延长该项目建议书的批复有效期。截至2006年12月31日，累计投入了7,344.65万元，基础设施及厂房建设的主体工程已完工，该项工程暂缓投资。(2)年产3000吨30—80克/平方米特种水刺无纺布生产线一条和年产2000万平方米热熔复合生产线一条（水刺二线）该项目原募集资金计划投入金额7,490.30万元，调整后为15,847.60万元。主要投资在生产项目(水刺车间、热熔复合车间)、辅助生产项目(仓库)、公用工程(变配电、软水站、制冷站及冷却塔等)、环境保护工程和总图运输工程等设计子项。本项目已经海南省计划厅琼计投资(1996)658号文批准立项,并经海南省发展计划厅琼计投资函[1999]244号文批准延长该项目建议书的批复有效期。截至2006年12月31日，累计投入了14,655.13万元，其中：①按照招股说明书的承诺，归还水刺二线项目建设时借入770万美元，折合人民币6,374.83万元其中本金4,659.16万元,利息1,715.67万元;②追加水刺二线技术改造投资5,167.53万元;③热熔复合生产线投资1,115.47万元;④离线染整生产车间投资1,997.30万元.(3)年产3000吨30-400克/平米特种水刺无纺布生产线（水刺三线）该项目计划使用募集资金6,875万元,己使用募集资金1,997.30万元.根据公司2000年度股东大会决议.暂缓水刺三线项目投资,己建成的水刺三线生产厂房改作水刺二线的离线染整生产车间。剩余募集资金全部调整为水刺二线技术改造项目投资。(4)补充流动资金项目鉴于公司水刺产品出现供不应求而流动资金显得相对不足的状况，经公司2000年度股东大会审议，变更薄型涤纶纺粘无纺布生产线项目募集资金3,500万元用于补充公司流动资金。截至2006年12月31日止，贵公司已补充流动资金3,500万元。(5)增资磷酸二氢钾工程项目经2006年1月20日贵公司董事会和2006年2月24日召开的2006年度第一次临时股东大会表决，审议通过了《关于变更募集资金投向的议案》，决定暂缓投资纺粘项目,将原募集资金投资项目剩余资金3,653.75万元全部追加投资至磷酸二氢钾工程项目。截至2006年12月31日止，该项目实际投入募集资金3,653.75万元。2、截至2006年12月31日止，前次募集资金项目实际收益与贵公司招股说明书承诺收益对照情况如下：(1)年产3500吨薄型涤纶纺粘无纺布生产线，原预计1999年底前安装、调试、试生产,建成达产后，将年新增3500吨薄型涤纶纺粘无纺布,年销售收入10159万元,年利税3930万元，年利润3075万元。该项目由于暂缓投资，故经济效益未能达到原预期数据。(2)年产3000吨30-400克/平方米特种水刺无纺布生产线一条(含一套全自动后加工分装系统)，原预计在该项目建成后，可增加水刺无纺布3000吨/年，使公司达到年产水刺无纺布8000-11000吨的生产规模，同时可增加各类水刺无纺布后加工产品2000万平方米，年增加销售收入17200万元人民币、年增加利税3200万元人民币，年出口创汇约1200万美元。由于该项目暂缓投资，经济效益未能达到原预期数据。(3)年产3000吨30—80克/平方米特种水刺无纺布生产线一条和年产2000万平方米热熔复合生产线一条，原预计该项目建成后，可增加水刺法无纺布3000吨/年，使水刺无纺布的产量直接扩大到5000吨/年，热熔复合透气防水布2000万米2/年；增加产值17143.1万元/年人民币；增加利税2842.1万元/年人民币(利润2473.5万元/年,税金368.6万元/年)。截至2006年12月31日止，实际投入募集资金14,655.13万元，产生效益情况如下：期间销售收入(元)利润总额(元)1999年度38,953,000.0011,294,028.002000年度63,146,200.001,860,425.002001年度58,148,600.004,172,805.002002年度61,716,928.003,413,864.002003年度72,712,338.002,361,342.002004年度62,038,850.001,