ERP沙盘实训

ERP沙盘实训诊断书诊断小组：诊断成员：2011年5月25日目录ERP沙盘实训诊断书一、CEO总结………………………………………………3二、营销总监总结………………………………………….4三、财务总监总结………………………………………….5四、生产总监总结………………………………………….6五、采购总监总结………………………………………….7六、数据分析—报表数据分析1、销售收入……………………………………………82、综合费用……………………………………………93、生产净利润…………………………………………94、广告费用……………………………………………105、库存现金……………………………………………116、资产………………………………………………….127、所有者权益………………………………………….12-2-ERP沙盘实训诊断书接受企业开始运营以来，我们的团队经历了各种考验，其中曾经面临过资金短缺、负债高、资不抵债和费用过高等情况，而且也经历过了破产，但最后在我们团队成员的共同辛苦努力之下，终于扭亏为盈，使所有者权益转为正数，我们在此将运营过程中出现的问题、解决方案以及从中所得到的经验教训，未来企业的发展进行阐述与总结。一、CEO总结为期两天半的ERP实训结束了，在这两天半里，我们模拟了六年的企业生产，在这过程中，我们的小组经历过了破产，我们的小组成员也失落过，伤心过，也有过想放弃的念头，但是，我们没有放弃，始终都在坚持，并且坚持到了最后，并且扭亏为盈了，真的是辛苦了我们小组的成员了，你们比别人经历多了这种失落，但也比别人多了从失败中爬起来的坚强。我们经历过了失败，就要从失败中总结经验，才能在以后的道路上走的更远。我们小组在这几年的模拟经营中，所走的路并不平坦，可以说是很曲折的，为什么会出现这种情况呢？可以从几个方面来讲，即营销策略，财务预算和产能销售搭配等方面，当然了，这与CEO是有很大关系的，因为作为CEO，就得从全局的角度去思考问题，发现问题，也就得要去解决问题。首先，在营销策略方面，刚开始，我们对于打广告拿订单的认识不足，没有很好的把握和抓住市场机会，以至于市场竞争力小，无法更好地增加企业的销售收入；但后来，随着经验的积累，营销策略的调整，合理考虑企业情况，打好广告，也争的了国际市场的老大地位，订单增多了，销售收入也多了。再就是财务预算方面，众所周知，企业要想做大做强，就要“开源节流”，财务工作要严格控制好，才能健康发展。要想发展，就得需要更多的资金，但在企业资金有限的情况下，我们就得进行融资，在前期，我们借入了很高的长期贷款，虽有助于解决前期资金需求，但由此所带来的高利息支出，也给企业带来了一笔不小的支出。在后期资金短缺的情况下，只能利用贴现和借入高利贷来缓解资金问题，这也引起了一系列连锁反应，利息、贴息和综合费用增多，导致净利润和所有者权益减少，企业亏损和资金不足等后果。但是，只要控制好综合费用，财务支出和其他支出，企业的净利润就会有所增多，情况就会好转。还有就是产能与销售的搭配有点不当，在刚开始的时候，我们就投资了全自动生产线，想以此来增加生产，但是有一段时间，我们的生产线是闲置的，证明我们没有充分利用好我们的生产线，由此造成了一些浪费，比如没生产但费用照常发生，增加负担。但后期，我们的生产、采购两位总监密切配合，提供好产能为销售，为企业的扭亏为盈做出了很大的贡献。六年经营下来，我们的企业从破产到最终扭亏为盈，经历过了很大的波折。我们失败过，但我们也不要气馁，因为我们也存在一点的优势，我们有好的生产能力，三条全自动生产线和一条半自动；同时，我们也拥有了本地、区域、国内、亚洲和国际这几个市场，而起还是国际市场老大；产品覆盖了P1、P2和P3同时拥有了ISO9000和ISO14000认证资格。当然了，最重要的是我们团队成员配合好，因为我们要齐心协力，共同发展。我相信，有了这次经历，我们都有了收获，也会更好地往前走，因为路还很长。-3-二、营销总监总结为期两天的沙盘模拟结束了，虽然我们小组破产了，但是我们都觉得收获了很多在课堂上不曾学到的知识。首先我总结一下我的工作，我作为营销总监，要根据《市场预测》里面提供的产品需求量、单价以及二者的乘积来确定产品的销售市场，而我的广告是依据我们的产能和市场来投放的，并且我还要估计每个订单的账期收入，这样可以方便我们的财务预算。下列表格是我们六年来的与广告有关的情况第一年第二年第三年第四年第五年第六年广告费6116141413销售收入152648123207155广告效益2.52.488.7914.7911.92第一年我们投入了6M的广告费用，没有去抢市场老大的地位，取得了15M的销售收入，广告效益为2.5还算能接受，这一年，我们组通过研究决定开发P2、P3产品和区域、国内、亚洲、国际市场，这样我们可以在以后有更大的市场。第二年P2、P3产品，区域市场已经开发出来了，所以我们可以接更多的订单，但是因为我没有充分利用、分析《市场预测》表，结果导致了错误，乱投P3的广告，这样就浪费了3M的广告费，虽然销售收入有所增加，但是随着广告费的增加，广告效益反而下降了，通过这一年，我深刻认识到了《市场预测》表的重要性。第三年，我已经吸取上一年的教训，好好分析了《市场预测》表，但我由于我们的现金库存太少，所以我们在投广告时过于保守，只投了6M的广告费，加上对其他公司的市场操作失误，估计错误，虽然有大量的订单，但结果我们只拿到了少数的几张且不利。虽然广告效益有显著增加，但是对于这样的销售收入还是远远不够的。考虑到后面的几年市场需要，所以这一年我们开始开发ISO9000跟ISO14000。第四年，这一年，我们意识到了尽管现金不够，但我们也要打好广告争取更多的订单，这样我们的销售收入才会有所增加，所以我们在开发出来的市场都打足广告，也取得了较好的订单，但是由于我们产能不足，必须高价买成品回来卖，所以最终也导致了我们的销售成本的增加。这一年的广告效益比上一年有所增加，说明我们的广告比之前用的更有效了。第五年，我们继续投入较多的广告费，争取到了更多的订单，销售收入，广告效益也比上一年有显著增加了，说明我们这一年做的比较好。第六年，我们由于在上一年取得了国际市场的老大地位，所以我们的广告有了更明确的目标，在现金有限的情况下，我们这一年取得这样的销售收入还是可以的，最终我们也扭亏为赢了。沙盘模拟使我在学习的过程中接近企业实战，短短几天中会遇到企业经营中经营问题，我们必须共同去发现，分析问题，制定决策，组织实施。ERP沙盘模拟对抗教学，使我们身临其境，真正感受到市场竞争人精彩和残酷，体验承担经营风险与责任，在成功跟失败的体验中，我们学到了管理知识，掌握了管理技巧，感受到了管理的真谛和团队合作的协作精神。-4-三、财务总监的总结这一次用友ERP模拟沙盘刚开始时，我们的组员都持着积极的冲劲，希望能把我们“非凡6+1”的公司经营好。带着这股冲劲，我们去图书馆借了相关的书籍，不仅如此，我们也向管理系的有经验的同学请教。可以说我们是认真地对待这一次的实训的。纵使我们做足了准备，但还是百密一疏，我们对经营规则的不熟悉成了致命的失败。在第一年的经营中，我们公司严格按照企业经营流程表的流程来经营，每走一步都抱着极大的信心和对未来美好的期望。在这一年的模拟经营里，我们新开了两条全自动的生产线，变卖了两条手工线，同时开始开拓了两个产品研发和四个市场开拓。因为过多的投入公司的发展的壮大公司的规模，在前期又没有考虑到资金的不足。公司的资金开始紧张起来了，因此在第四季时就借了80M的长期贷款。由于我们一味的开发，没有市场针对性，使得我们的费用支出也变得很高，综合费用达到了30M，库存现金为80M。这一年的净利润是-27M，所有者权益为39M。在第二年的经营中，公司又购买了一条全自动生产线，同时继续投资产品研发和市场开拓。年初的时候，公司认为现金已足够，根本不需要进行短期贷款（这一定程度上导致了后来的一连串负面反应）。因为考虑到下年资金的不足，在这一年年初就卖了大厂房。但因为没有做好现金的预算，所以在公司的投资上过于激进，综合费用为33M，虽然公司的规模在不断扩大，但是接到的订单不多，销售额提不上去，而且没有在经营过程中仔细地做好每一步预算。最终年末公司的库存现金仅为18M，公司的净利润为-30M，所有者权益是8M。因为对借款方面过于保守，在第二年能够借短期贷款时，却没有很好的利用，导致第三年现金短缺，却已经不能够借短期贷款了，算是错失了良好的借款机会。因为连续三年都没有很好地控制综合费用的支出，导致公司在净利润这块提不上来。在第三年的企业经营里，综合费用为21M，年末公司的库存现金仅为8M，公司的净利润为-17M，所有者权益是-8M。因为没有很好的进行现金的预算，而且投资过于激进，而投资过多的生产线也因为没有接到很多合适的订单，要进一步投入生产却发现现金周转不灵，所以最终导致生成线的闲置，造成资金浪费。因为错误的决策，公司的资产周转不灵，导致公司在这一年破产。第四年的经营里，公司继续投资了产品研发和市场开拓。因为有些投资已经完毕，可以进行使用。所以在综合费用方面相对减少，但是因为前一年的现金和应收账款过少，资金已不足以支付这一年的公司经营。在经营过程中，无论是购买原材料还是进行下一批的生产都需要现金的贴现来进行周转。破产了后我们的心情跌入了谷底，有气馁，有抱怨，曾一度想放弃公司的经营，但是最后我们还是同心协力，尽自己的力量做好剩下的经营。因为我们始终相信，只要我们努力的做好一切，相信我们一定能扭亏为盈的。在这一年里，公司的综合费用为28M，年末的库存现金为1M，净利润为-5M，所有者权益为-13M。在第五年的经营里，我们调整了我们的经营战略。因为我们公司的优势在生产线上，我们唯一能够扭亏为盈的方法就是通过打广告来争取更多的订单来提高我们的销售量，从而提高净利润。因为资金不足以投入广告和进行生产经营，而且过多的订单而没有够强的生产力，所以很多产品需要向其他企业购买，这样赚到的利润其实很少，而且有些应收款拿来贴现后，去除贴息后其实根本就赚不-5-了钱的。因此在这一年的销售利润虽然有118M，但是因为贴息导致其他财务支出高达36M，严重拉低了公司的净利润，公司的净利润最后为4M，所有者权益为-9M，而库存现金仅为7M。第六年，这是最后一年的模拟经营，因为从第五年的经营中，可以看出我们很多决策都缺乏战略思想，在广告和投资等方面都缺乏考虑，去年即使有很多的订单，但是公司仍然不能取得较多的利润。所以这一年我们不能再那么激进，要考虑自己的资金状况和生产能力，不能一味的想追求高额利润，这样反而会让公司的经营更加陷入困境。在这一年里我们的销售额为155M，综合费用为24M，因为我们及时的调整战略，做好各方面的工作，做好了资金的预算，因此在这一年里我们的净利润为16M，所有者权益为7M。作为公司的财务总监，我很愧疚，因为一开始我没有做好现金的预算，导致企业的投资过激，资金过于紧张，中途因为没有过多地现金可以投产，曾一度停产。把厂房在第二年卖掉的决策也缺乏深思熟虑，因为其实第二年我们可以通过借短期贷款来进行资金的周转，但因为过于保守的思想怕到年末付不起本金和利息，所以放弃了短贷。纵观各方面的问题，都在于我们在进行比赛的时候，有些规则都不是很明确，一开始就自乱阵脚，做帐时也漏洞百出，同时，在拿定单的时候太仓促了，没有很好的结合自己的生产力拿单，而且还在于我对贷款规则的不熟悉导致错失了贷款的良机。虽然最后我们经营的公司以破产而导致失败，但是在整个的经营过程中，无论是作为什么角色，都积极的参与企业经营的各项决策，同时大家应该互相的帮忙，团结合作，把企业的整体利益放在各自部门的利益之上，从企业的全局角度出发，努力让公司重新步入正轨。我们努力了也尽力做到最好了，这是我们没有遗憾的地方。同时，经过沙盘模拟经营使我对企业的日常经营活动有了具体的了解，而且也可以使平时学的理论知识具体地与实践进行了一次综合，加深了对理论的认识，不仅认识到团结合作的重要性，