电算化会计课程上机习题(XXXX)

1电算化会计课程上机习题实验一系统管理和基础设置一、实验目的1、掌握财务软件中有关系统管理和基础设置的相关内容。2、理解系统管理在整个过程中的作用及基础设置的重要性。二、实验内容1、建立单位账套2、增加操作员3、进行财务分工4、输入基础信息5、备份账套数据三、实验资料（一）账套信息北京阳光信息技术有限公司（简称：阳光公司--888），执行股份有限公司会计制度，启用日期：2007年01月01日。会计期间：1月1日~12月31日。记账本位币名称为人民币（RMB）。（建账时按行业性质预留会计科目）对数量、单价等核算时小数位为2。地址：北京海淀区中关村路甲999号，法定代表人：肖剑，邮政编码：100888，联系电话及传真：62898899，电子邮件：[e-mail]，纳税人登记号：110108200711013。进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类,要求进行外币核算。客户分类编码级次223，供应商分类编码级次：223，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，会计科目编码级次：42222。（二）财务分工及权限设置财务主管：自己（口令自设），拥有全部的管理权限。电算主管：陈明(口令:1)。负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。软件操作员：王晶(口令:2)。负责所有凭证的输入及记账工作；负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、支票登记权以及银行对账等操作权限。（三）建立部门档案和职员档案PDF文件使用pdfFactoryPro试用版本创建(肖剑)管理部门101总经理办公室101(肖剑)综合管理102财务部102(陈明)财务管理2市场部201(赵斌)购销管理3开发部301(孙健)技术开发表2职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101肖剑总经理办公室总经理102陈明财务部会计103王晶财务部出纳201赵斌市场部部门经理202宋佳市场部职员301孙健开发部部门经理302王华开发部职员303白雪开发部职员（四）定义结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1支票否101现金支票是102转账支票是9其他否（五）记账本位币人民币，外币:美元，期初汇率1：8.275；期末汇率1：8.5（六）开户银行中国工商银行北京支行中关村办事处，账号：201070125-55。（七）客户和供应商分类1客户分类分类编码分类名称01长期客户02中期客户PDF文件使用pdfFactoryPro试用版本创建事业（八）客户档案和供应商档案1、客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业邮编税号开户银行银行账号电话001北京世纪学校世纪学校02事业单位100077工行777766666666002天津海达公司海达公司03商业200088222222222222222工行6666555555552、供应商档案供应商编号供应商名称简称所属分类码所属行业邮编税号开户银行银行账号电话001北京万科有限公司万科02商业10001111111111111111工行111166666667实验二总账管理系统初始设置一、实验目的1、掌握财务软件中总账系统初始设置的相关内容。2、理解总账系统初始设置的意义。3、掌握总账系统设置的具体内容和操作方法。二、实验内容1、总账系统参数设置。2、基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。3、期初余额录入。三、实验资料（一）业务控制参数凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，PDF文件使用pdfFactoryPro试用版本创建进行预算控制方式。账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日—12月31日。（二）2007年1月份期初余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额库存现金(1001)指定科目借6775.70银行存款(1002)借119488.89工行存款(100201)指定科目借119488.89借中行存款（100202）借美元应收票据（1111）借0.00银行承兑汇票（111101）客户往来借0.00商业承兑汇票（111102）客户往来借0.00应收账款(1131)客户往来借157600.00坏账准备(1132)贷788.00预付账款（1151）供应商往来借0.00其他应收款(1191)个人往来借3800.00库存商品(1241)借199976.00借87976.00多媒体教程(124101)数量金额借册3142.00借112000.00多媒体课件(124105)数量金额借套3200.00待摊费用(1301)借642.00报刊费(130101)借642.00固定资产(1501)借240860.00累计折旧(1502)贷10689.87在建工程（1506）人工费（150601）项目核算10000.00材料费（150602）项目往来10000.00无形资产(1701)借58500.00累计摊销(1702)短期借款(2101)贷200000.00应付票据（2111）贷0.00银行承兑汇票（211101）供应商往来贷0.00PDF文件使用pdfFactoryPro试用版本创建商业承兑汇票（211102）供应商往来贷0.00应付账款(2121)供应商往来贷276850.00预收账款（2131）客户往来贷0.00应付职工薪酬(2151)贷10402.77工资(215101)福利费(215102)贷10402.77工会经费(215103)教育经费（215104）养老保险（215105）应交税费(2171)贷-13000.00应交增值税(217101)贷0.00进项税额(21710101)贷0.00销项税额(21710102)贷0.00转出多交增值税(21710103)贷0.00转出未交增值税(21710104)贷0.00未交增值税(217102)贷-13000.00应交城市建设维护税（217103）贷其他应付款(2181)贷2100.00应付利息(2191)贷0.00短期借款利息(219101)贷0.00股本(3101)贷500000.00本年利润(3131)贷0.00利润分配(3141)贷-163022.31未分配利润(314107)贷-163022.31生产成本(4101)项目核算借17165.74直接材料(410101)项目核算借155.00直接工资(410102)项目核算借15000.00制造费用(410103)项目核算借2010.74制造费用(4105)借0.00主营业务收入(5101)贷0.00多媒体教程（510101）数量金额贷0.00多媒体课件（510105）数量金额贷0.00主营业务成本(5401)借0.00多媒体教程（540101）数量金额借0.00PDF文件使用pdfFactoryPro试用版本创建多媒体课件（540105）数量金额借0.00销售费用（5502）借管理费用(5503)借工资费用(550301)部门核算借办公费用(550303)部门核算借0.00其他费用(550305)部门核算借0.00财务费用(5504)借0.00利息支出(550401)借0.00汇兑损益（550402）借0.00资产减值损失（5505）借0.00备注：该公司正在研制开发A1软件产品，生产成本为A1软件产品的成本。（三）辅助账期初余额表1．其他应收款余额会计科目：1191其他应收款余额：借3800元日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向本币期初余额2006.12.25付-78总经理办公室肖剑出差借款借3800合计借38002．应收账款余额会计科目：1131应收账款余额：借157600元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期06-10-25转-118世纪学校销售商品借99600宋佳P11110-2506-11-10转-15海达销售商品借58000宋佳Z11111-103．应付账款余额会计科目：2121应付账款余额：贷276850元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期06-9-20转-45万科购买商品贷276850宋佳C0009-19（四）凭证类型设置类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202PDF文件使用pdfFactoryPro试用版本创建（五）项目档案1、生产成本项目档案项目大类：生产成本自行开发项目委托开发项目项目目录核算科目101软件产品……102网络培训内容……4101生产成本17165.74410101直接材料155.00410102直接工资15000.00410103制造费用2010.742、在建工程项目档案及期初余额项目大类：在建工程楼房生产线项目目录核算科目101智能大厦……102安装工程……150601在建工程——人工费50005000150602在建工程——材料费10000在建工程的期初余额批注：在建工程——材料费智能大厦10000元2000.12.16自市物资供应公司购入，票号D111，业务员王华实验三总账管理系统日常业务处理一、实验目的1、掌握财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容。2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。二、实验内容1、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。2、出纳管理：现金、银行存款日记账、资金日报表的查询方法、支票登记簿的操作方法。3、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。三、实验资料2007年1月北京阳光信息技术有限公司经济业务如下，依据相关凭证编制记账凭证，适用增值税率13％，并且从本月起该公司开始研制A2软件产品。注：涉及银行存款科目的结算方式及票据号见分录1、3日财务部王晶从工行提取现金10000元。（附单据1张，现金支票号XJ2000）借：库存现金（1001）10000PDF文件使用pdfFactoryPro试用版本创建贷：银行存款──工行存款（100201）100002、5日总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元。（附单据1张）借：管理费用——其他费用（550203）3600库存现金（1001）200贷：其他应收款（1191）38003、12日，市场部宋佳收到北京世纪学校转来转账支票2张，面值分别为：40000元和60000元，用以归还前欠货款。（转账支票，票号分别为1000、2000）借：银行存款──工行存款（100201）100000贷：应收账款（1131）1000004、14日，市场部宋佳向北京世纪学校售出《多媒体教学教程》600册，单价32元。货税款尚未收到；向海达公司售出《多媒体课件》1000套，单价45元，收到支票一张30000元（票号1200），余款未收。（适用税率13%）。5、16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。（发票号C111）（适用税率13%）借：库存商品─多媒体课件105000应交税费─应交增值税─进项税额13650贷：应付账款1186506、19日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款10