财务会计FIv20

FI概述R/3SDMMPPQAPMHRFICOIMPSWFISClient/ServerABAP/4信息系统集团管理合并计划ECTRCOFI投资管理准备IM利润中心预算审批预算执行现金管理资金预算管理市场风险管理基金管理总帐特殊目的扩展总帐法定合并应收帐应付帐资产会计预算会计成本中心内部定单产品成本控制获利能力分析全面的企业财务解决方案财务会计管理会计损益表(P&L)赢余表现金流量表资产负债表外部会计内部会计财务会计也称外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息，例如资产负债表损益表等。管理会计也称内部会计，主要是满足企业内部各级管理人员的需求，从而达到从企业内部队经营状况的管理和监督。财务会计和管理会计财务会计和管理会计FI/CO与后勤管理的整合FI概述总账业务（主数据、交易、查询）应付帐款（主数据、交易、查询）应收帐款（主数据、交易、查询）月结和年结内容FI概述总账业务（主数据、交易、查询）应付帐款（主数据、交易、查询）应收帐款（主数据、交易、查询）月结和年结内容会计组织信贷控制范围控制范围业务范围公司公司代码SAPR/3系统财务会计和管理会计中的组织结构有：集团组织机构组织机构它是SAP系统中的最高等级每一集团建立主数据库一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格集团的概念SAP系统中的集团它是能够产生合法财务报表的最小组织单元财务报表是在公司地级别上建立合并的一个公司可以包含一个或多个公司代码所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度如何理解『公司』如何理解『公司』『公司』在SAP系统中的定义『公司』在SAP系统中的定义『公司』在SAP系统中的定义『公司』在SAP系统中的定义一个必须的企业结构一个合法独立的实体是一个能够执行会计的最小组织单元进行业务交易的级别会计科目管理的级别产生合法的独立实体和损益报表的级别公司代码公司代码是最小的独立会计实体。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。货币语言会计科目表会计年度结构公司代码公司代码公司代码在SAP系统中的定义公司代码在SAP系统中的定义集团公司公司公司代码公司代码公司代码公司代码基于产品或服务类别、经营管理范围，或责任考核区域等设置的业务管理区域，一般是垂直于公司代码层面进行划分的组织单元；北京公司上海公司深圳公司集团台式机笔记本服务器无线设备业务线公司基于产品类别角度划分的业务范围业务范围用于做内部报表,内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构有用于所有的公司代码-必须在所有的公司代码中有相同的含义根据业务范围,更新总账平衡余额业务范围集团公司公司公司代码业务范围公司代码公司代码业务范围业务范围在SAP系统中的定义它是一个组织单元或是责任范围,用来控制客户信用范围公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围多个公司代码可以派给一个信用控制范围信用控制范围集团公司公司公司代码公司代码公司代码信用控制范围信用控制范围业务范围信用控制范围信用控制范围在SAP系统中的定义它是一个用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司,这允许跨公司成本分摊和报表成本控制范围集团公司公司公司代码公司代码公司代码控制范围控制范围业务范围成本控制范围成本控制范围在SAP系统中的定义FI财务会计模块FI-GL总分类账会计FI-AR应收账款FI-AP应付账款FI-LC法定合并FI-SL特殊用途分类账FI-AA资产会计R/3财务会计子模块概览FI概述总账业务（主数据、交易、查询）应付帐款（主数据、交易、查询）应收帐款（主数据、交易、查询）月结和年结内容主数据的概念是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的行为体在一段期间内,信息往往保持不变每个主数据库具有单一的名字或数字编号主数据与业务数据的差别主记录包含的数据可控制如何记账和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。业务数据是从R/3中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。会计科目表会计科目表是R/3中所有科目的汇总。每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记账。具有相同基本账户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。集团会计科目表国家会计科目表运营会计科目表报告会计科目表的种类一次凭证过账即可获取所有三个科目表所需的数据，从而使运营、国家和集团会计科目表得到实时的最新报告。COPY会计科目表的种类－运营会计科目表会计科目表公司代码段主记录可在公司之间复制，可以加快项目的实施进度，确保实施的准确度。每一个公司代码需要有且只能有一个运行会计科目表。会计科目表的种类－国家会计科目表由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行得出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表的需求。该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目表（备选会计科目表）来解决。SAP在标准的R/3系统中配置了许多国家特定会计科目表的模版。要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。注意：日常过账处理是使用运营会计科目表中的科目号码会计科目表的种类－集团会计科目表集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表。要使用集团会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中会计科目表段部分的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。注意：日常过账处理是使用运营会计科目表中的科目号码公司代码信息会计科目信息－总账科目代码－总账科目名称－会计种类：资产负债表和损益表－科目组：控制公司代码总账数据记录内容科目组的概念它是为建立会计科目时控制进入哪些领域的标识屏它能决定总账的有效间隔期在做总账数据记录-配置数据前必须建立的项目组科目组（账户组）总账会计科目信息总账科目主记录包含2个数据段：会计科目表段和公司代码段。会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或损益类科目。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。科目编号100000会计科目表PAST短文总账长文资产负债表科目损益表科目名称科目组会计科目表段信息会计币种税收范围会计科目的统驭科目未收款项管理分录项排序字段状态组公司代码段信息它是记账所需的币种，可以指定。记账本位币外币就是以外币记账。交易行为数据和会计科目余额要从记账本位币和指定的外币来更新。就是用来记账的任何币种，它是缺省币种。并将显示和更新交易行为数据。系统也存贮如何记账及币种金额。公司代码段信息－会计币种销售税／消费税的种类是可以指定的。如果总账与税务无关，就不需要在税务方面予以说明。公司代码段信息－税收种类为什么显示科目需要结清呢？因为要以结清一个款项为目的来使借贷相抵！例如收货/发票表示收取平衡。转账到未清账项管理科目的项目标识为未清或已清。这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在子账级别利用子账未清项特征进行未清项管理。公司代码段信息－未收款项管理所需科目的借贷方详情可以选择性地展示。当将款项过账到科目并展示分录项时,可根据用户的设定按照即定的顺序进行列示。公司代码段信息－排序码统驭科目不能直接被过账，确保总账数据与明细账数据的实时集成统驭科目包括：客户、供应商、资产等当你记录明细账时,系统自动更新相应的统驭账户总账被自动更新公司代码段信息客户明细账应收账款14100003000客户11000客户22000统驭科目统驭科目供应商明细账应付账款21210000供应商1供应商2300050008000统驭科目统驭科目它是用于控制账户中那些字段在总账里出现的标识器－配置数据公司代码信息－字段状态组字段状态组文本ZEXP花费ZGBS总负债平衡表ZREV收入字段状态变式0001组ZGBS总负债平衡表选择组、总数据、额外账户分配、物料管理、付款行为、资产会计、税……公司代码信息－字段状态组公司代码信息－字段状态组总数据隐藏需要输入选择输入分摊编号文本发票参考合并发票字段状态组字段状态组科目主数据总账过账科目编号100000公司代码PAST··凭证输入控制字段状态组ZGBS总账100000银行公司代码PAST项1/借输入/40金额资产购买凭证估价日期分摊文本字段状态组字段状态组一级创建二级创建－会计科目表－公司代码创建总账科目菜单路径创建主数据总账财务会计会计创建总账科目-一次创建创建科目表会计科目表级菜单路径主数据总账财务会计会计生成公司代码主数据总账财务会计会计公司代码级菜单路径创建总账科目-二次创建信息系统菜单路径总账财务会计会计总账清单总账业务总账业务在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。文档规则每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记账日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含账户、金额和其他相关记账信息。只有完整的凭证才可过账，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零会计凭证会计凭证在SAP系统中的实例它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过账的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总账凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。凭证类型的概念凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。凭证类型决定可以过账的账户类型：在R/3中有5种不同的账户类型。•D借方（客户）•K贷方（供应商）•S总账科目•A资产•M物料SAPR/3预留了若干号码范围用于R/3中的特殊用途。例如：X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。凭证类型凭证类型描述DR客户发票DZ客户付款KR供应商发票KZ供应商付款SA总帐科目凭证AA资产凭证概念:凭证类型设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过账的会计科目类型借方贷方工资费用总账供应商过账码R/3中的每一个凭证行项目与且只与一种记账码相关联。由于记账码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过账行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。记账码也控制了用于行项目过账的特定科目类型（客户、供应商、G/L科目、资产、物料）。记账码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记账码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。R/3的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。过账码过帐码帐户：指所有会计帐户，包括总帐帐户和各种子帐帐户；总帐帐户：每一个会计科目子帐帐户：每一个客户、供应商、固定资产、物料等；过帐码：用以标识不同类型帐户借贷方向的过帐标志：帐户类型借方贷方总帐帐户4050客户0111供应商2131固定资产7075在过账前,必须定义一个过账期间一个财务年度被分为若干个过账期间每一个过账期间包括一个起始日期过账期间的概念总账过账菜单路径总