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-1-中国农业发展银行鸡西市分行2011年全市行长会议文件之四中国农业发展银行鸡西市分行2011年加强财务会计管理工作实施意见（讨论稿）2011年，鸡西市分行财务会计工作的指导思想是：以科学发展观为指导，认真贯彻落实全省分支行行长会议精神,突出合规建设，强化基础管理，严格执行制度，加强检查指导，创新管理模式，推进财务会计工作再上新台阶。一、做实运营核算监督平台加强运营核算平台机制建设，集中使用辖内财务会计人员。每季抽调一名县支行财会人员到市行财务会计部工作，从事检查指导工作；落实财务会计部高级主管定期坐班制度，市行财务会计部高级主管每周到市分行营业室工作一天，县支行财务会计主管工作地点必须设在营业室，不允许在其他地点办公；按季总结运营核算监督工作，切实发挥平台作用；加强运营核算监督平台档案管理工作。二、严格执行会计结算制度按照《柜面业务操作流程》规定，依法合规办理每一笔业务；认真执行《营业柜面会计监督反馈意见处理单》制度，发现风险-2-及时登记和报告；行长带头执行定期查库制度，加强账户管理和反洗钱工作；坚持资金到账及时通知，不允许在没有任何凭据的前提下扣划企业账户资金；使用特种转账凭证要实行主管行长审批制度；对账工作由主管或后台柜员负责，银企对账必须执行账账见面,核对完毕后要复印账页,作为对账资料装订归档保管,年终决算审计对账单及其附件。三、加大系统检查指导力度严格执行《财务会计检查辅导管理办法》，市行财务会计部工作人员保证每月5天以上时间检查指导基层行工作，检查指导要实现“压茬式”、全内容覆盖。在检查中发现的问题都要形成底稿,汇总通报全辖；实行现场检查与指导整改相结合，对问题予以现场指导，能够整改的现场整改；对无法整改的问题，视情况进行违规积分处理，检查中发现问题不如实反映的，对检查人员予以经济处罚；发挥远程监控作用，回传违规截图，坚决遏制操作人员的不良习惯和违规行为。四、开展赛账检查评比工作利用每季第一个月中旬，集中全辖财务会计相关资料到一个县支行，进行财务会计工作质量观摩、检查、评比，通过观摩评比相互学习、对照、促进和提高，以实现规范操作、合规运营的目的。赛账结束后，分别按季、按年排出单位和个人名次，对年度排名第一名的给予奖励，对季度排名连续最后一名及屡查屡犯的给予处罚。晒帐成绩作为评选先进集体和星级柜员评比的主要-3-依据。对于赛账检查评比工作覆盖不到的内容，通过全年两次联查和日常检查指导进行补充完善。五、探索星级柜员评比模式制定星级柜员评比方案，合理设定星级柜员标准，开展以外树形象、内强素质、提升质量为核心的评比工作，将外部评价、服务质量、工作质量、工作效率、劳动纪律、比赛成绩等作为主要评比内容，对优秀的星级柜员给予通报表彰和奖励。六、大力推进非现金结算力争牡丹金山卡和网银业务推广工作取得突破性进展，结算量有明显增长；中储粮直属库以及加工企业、产业化龙头企业、粮食购销企业等要开展网上银行业务，网银业务结算要达到50%以上；对地处乡镇、农场的企业，要在邮储银行、农村信用社开立辅助账户，同城的只能开立网银账户；经纪人卖粮的，推行使用银行卡结算。严控非现金结算风险，认真执行《收购资金非现金结算操作规程》，密切关注和查找非现金结算过程中的薄弱环节和风险点，采取有效措施防控风险，杜绝将收购资金从网银账户转入企业财务人员个人卡现象。七、科学合理配置财务资源坚持财务资源的“优先”分配机制，在公用费用、招待费、宣传费配置上，向业务量大、发展快、效益好、无风险的县支行倾斜；实行财务费用小指标管理（各县支行零星固定资产维修3万元、房屋维修3万元、车辆维修费每台3万元）；福利费列支全-4-年按5%控制；加强固定资产维修管理，营业办公用房维修费用实行单独申请、单独下指标、单独管理。超过10万元的维修费用实行预决算制度，5万元以上的维修要经会计事务所审核。八、加强财务支出流程控制市分行每季召开一次资源配置考核平台工作会议，按季分月拟定财务资源分配方案，分析财务资源配置存在的问题和执行情况，管控财务指标执行情况；各支行要按月分析财务收支情况，掌握开支节奏，各月份、各科目要均衡列支；建立物品采购管理、车辆管理、食堂管理等制度，加强财务支出管理；实行审议、审批机制，确定行长、分管行长的财务审批权限，明确各部门在财务活动中的职责。坚决杜绝超权限、逆程序和“先办后批”及“分散办集中批”的现象。九、确保综合业务等系统安全运行加强营业网点业务辅导力度，充分利用省行内部网站财务会计处论坛的便捷优势，实行上下信息互动，及时解决业务工作中的具体问题；对系统重大部署变更、关键业务和特殊时点的业务予以在线指导；坚持大额汇划业务提前申报制度和事前沟通制度，坚决杜绝人民银行存款账户日间、日终透支；坚决杜绝一人持多卡现象；对主机数据调整和稽核单问题要区分责任，从严处理；对系统用机感染病毒的要进行全辖通报。十、坚持持证上岗和交流休假对从事财务会计工作无会计上岗证的，要在年内取得；即将-5-满三年的坐班主任和财务会计主管12月末前完成轮岗；6月份开展坐班主任短期交流，时间不少于两周，市分行派出一名会计管理人员接替交流单位会计副主管工作；妥善安排人员，完成强制休假工作。十一、切实严肃财经纪律依法合规办理财务事项，规范操作每一笔财务流程，要一笔一笔研究推敲，做到笔笔有终、件件有根；要确保票据真实可靠，对报销票据要认真核实真伪，坚决杜绝假票据；大额财务开支不许拆分报销和超限额使用现金；坚决不许出现“小金库”，凡是串科目开支费用、违反财务制度搞福利等均属于“小金库”，今后一经发现，对相关责任人予以严肃处理。十二、完善经营绩效考评办法根据省行的考核办法，制定符合我行实际、公平科学、易于操作的实施办法。按照市行制定的考核实施办法，对各项指标进行严格考核，充分体现激励先进的作用。十三、提升环境质量和服务质量营业室要环境整洁、明亮，提供完善便捷的服务设施；要保证营业时间准时满点、面带微笑迎接顾客、耐心细致高效办理业务、合理解释顾客提出的问题、虚心听取客户的意见；不准擅自离岗、办私事；不准在营业室吸烟、吃零食、打瞌睡和酒后上岗；不准与客户发生争吵，刁难顾客；树立良好的从业品质、从业观念和从业作风，做到自省、自警、自律。-6-十四、强化业务培训和技能培训开展业务知识竞赛，市分行择机举办两次以规章制度、业务操作流程、会计基础知识、会计业务录入等为重点的业务知识竞赛；实行以会代训，参加省行举办的以财务会计制度、业务处理流程和新文件为内容的4期业务培训讲座、12期月例会的培训和考试，市行根据上月督导检查、远程监控发现的问题和外部检查发现的问题，于下月初召开全辖财务会计人员视频会议，通报检查结果，将问题对号到人，剖析问题产生的原因，并由责任人讲解其违章、违制度、违流程的过程及原因，集中学习制度和办法，各支行财会人员每周一下午下班前利用20分钟时间，由会计主管组织，集中学习市行下达的按季分周学习计划内容；通过考试促学习，每半年举办一次业务知识考试，力争每个支行都培养出省行级业务骨干2-3名，同时在检查辅导中对财务会计人员进行现场考试；每季度抽调一名县支行的财务会计人员到市行锻炼工作。十五、提高财务会计条线执行能力财务会计专业的全体人员要做到“四责三无”，即：“积极履责、全力尽责、敢于问责、勇于担责，沟通无障碍、协作无条件、执行无借口”；要有令则行，有禁必止；做到上情下达，下情上达，保证政令畅通；增强坚持政策、执行制度的自觉性和严肃性；对检查发现违反财务会计结算制度的问题现场无法整改的，实行违规积分管理，重大违规违纪事件交市行监察审计部门严肃处理。