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上海华彩管理咨询有限公司机密此报告仅供客户内部使用。未经书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制三鼎控股母子公司管控财务核心流程汇编三鼎控股母子公司管控核心流程汇编2财务管理流程21.年度财务预算工作流程2.季度财务预算工作流程3.专项计划预算工作流程4.预算内资金审批流程5.预算外资金审批流程6.内部财务审计流程7.投资项目审批管理流程8.融资决策管理流程9.担保决策管理流程三鼎控股母子公司管控核心流程汇编3流程1：年度财务预算工作流程各中心、子集团财务中心总监财务部总裁董事会下发预算编制要求编制本系统年度预算汇总预算初步审核、平衡编制公司年度预算方案草案审核确认综合平衡预算并审核签字批准是否是否是否公司年度预算执行、控制和分析本系统年度预算编制预算执行报告组织分析改进预算调整方案总部职能部门编写年度费用预算、子集团编写子集团年度预算年度本系统工作计划123547689三鼎控股母子公司管控核心流程汇编4流程1：年度财务预算工作流程说明流程类别财务管理流程名称年度财务预算工作流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司总体的财务预算工作开展控制目的本流程旨在使预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行主要步骤工作内容责任单位责任岗位1下发年度预算编制要求财务部预算管理会计2根据预算编制要求以及本中心（子集团）的年度工作计划编制本中心（子集团）年度财务预算各中心、子集团3汇总各部门的年度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司年度财务预算方案草案财务部预算管理会计4审核公司年度财务预算方案草案财务中心总监5综合讨论公司年度财务预算方案草案、审核、修改、平衡董事会6审批公司年度财务预算方案草案总裁7形成正式的公司年度财务预算财务部预算管理会计8执行、控制和分析本中心（子集团）年度财务预算各中心、子集团中心总监、子集团总经理9监督公司年度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进财务部预算管理会计三鼎控股母子公司管控核心流程汇编5流程2：季度财务预算工作流程各中心、子集团财务中心总监财务部总裁董事会下发预算编制要求编制本系统季度预算汇总预算初步审核、平衡编制公司季度预算方案草案审核确认综合平衡预算并审核签字批准是否是否是否公司季度预算执行、控制和分析本系统季度预算编制预算执行报告组织分析改进预算调整方案总部职能部门编写季度费用预算、子集团编写子集团季度预算季度本系统工作计划123547689三鼎控股母子公司管控核心流程汇编6流程2：季度财务预算工作流程说明流程类别财务管理流程名称季度财务预算工作流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司总体的财务预算工作开展控制目的在年度财务预算的基础上使季度预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行主要步骤工作内容责任单位责任岗位1下发季度预算编制要求财务部预算管理会计2根据预算编制要求以及本中心（子集团）的季度工作计划编制本中心（子集团）季度财务预算各中心、子集团3汇总各部门的季度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司季度财务预算方案草案财务部预算管理会计4审核公司季度财务预算方案草案财务中心总监5综合讨论公司季度财务预算方案草案、审核、修改、平衡董事会6审批公司季度财务预算方案草案总裁7形成正式的公司季度财务预算财务部预算管理会计8执行、控制和分析本中心（子集团）季度财务预算各中心、子集团中心总监、子集团总经理9监督公司季度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进财务部预算管理会计三鼎控股母子公司管控核心流程汇编7项目管理组财务部总裁流程3：专项计划预算工作流程董事会提出项目预算审核确认是否综合讨论是否签字批准是否专项计划预算执行、控制和分析专项计划预算编制预算执行报告组织分析改进预算调整方案1235476三鼎控股母子公司管控核心流程汇编8流程3：专项计划预算工作流程说明流程类别财务管理流程名称专项计划预算工作流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司规模以上专项计划的财务预算工作开展控制目的本流程旨在使专项计划预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行主要步骤工作内容责任单位责任岗位1根据项目工作实际提出项目预算项目管理组组长2审核项目管理组项目预算财务部预算管理会计3综合讨论项目管理组项目预算、审核、修改、平衡董事会4审批项目管理组项目预算总裁5形成正式的专项计划预算财务部预算管理会计6执行、控制和分析专项计划预算项目管理组组长7监督专项计划预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进财务部预算管理会计三鼎控股母子公司管控核心流程汇编9流程4：预算内资金审批流程各用款部门子集团总经理财务部经理财务中心总监职能中心用款部门填写用款申请总裁以下主管上级签字审核签字是否审核？万以下？(含？万）是否是否按付款计划拨付款项审批公司月度预算12343财务部编排付款计划5根据付款计划编制记帐凭证67各子集团用款子集团部门、子公司填写用款申请1子集团总经理以下主管上级签字2审批是否具体数额根据每个子集团的不同情况由经营决策会制定子集团单次用款金额如果在？万（不含？万）以上还需要总裁的签字审批三鼎控股母子公司管控核心流程汇编10流程4：预算内资金审批流程说明流程类别财务管理流程名称预算内资金审批流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司各系统计划内资金使用的审批工作控制目的本流程旨在统一进行资金调度同时严格控制企业经营成本主要步骤工作内容责任单位责任岗位1提出用款申请各用款部门2职能中心用款需由用款部门经理、主管总监的签字认可，子集团下属各职能部门和子公司用款需有子集团总经理之下的领导签字认可各用款部门3财务中心总监签字审批职能中心用款，子集团总经理审批子集团用款，子集团单次用款金额如果在？万（不含？万）以上还需要总裁的再次签字审批总裁、子集团总经理、财务中心总监4审核领导签字并根据公司月度预算进行财务审查，对不符合预算规定的用款有否决权财务部经理5根据用款紧要程度以及公司财务实际编排付款计划财务部经理6根据付款计划编制记帐凭证财务部会计7按付款计划拨付款项财务部出纳三鼎控股母子公司管控核心流程汇编11流程5：预算外资金审批流程各用款部门财务部总裁用款申请该系统直至总监、总经理的领导签字确认是否审批是123财务经理审核4编排付款计划5按付款计划拨付款项根据付款计划编制记帐凭证67三鼎控股母子公司管控核心流程汇编12流程5：预算外资金审批流程说明流程类别财务管理流程名称预算外资金审批流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司各系统计划外资金使用的审批工作控制目的本流程旨在严格控制非计划支出主要步骤工作内容责任单位责任岗位1提出用款申请各用款部门2获得本系统中心总监（子集团总经理）的签字认可各用款部门3审核签字总裁4审核领导签字，核对数目财务经理5根据用款紧要程度以及公司财务实际编排付款计划财务经理6根据付款计划编制记帐凭证财务部会计7按付款计划拨付款项财务部出纳三鼎控股母子公司管控核心流程汇编13总裁审计部流程6：内部财务审计流程被审计单位制定年度审计工作计划（草案）审核并提出修改意见形成正式年度审计工作计划审计风险估计确定审计项目计划、下达审计通知书与审计部协商审计工作安排实施审计配合实施审计起草审计报告征求被审计单位意见审计报告审定并作出审计结论和决定批阅审计报告审计报告存档执行审计决定并反馈落实情况1235476891011三鼎控股母子公司管控核心流程汇编14流程6：内部财务审计流程说明流程类别审计管理流程名称内部财务审计流程流程编号版本号管理部门审计部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于审计部对子集团的财务审计控制目的本流程旨在规范子集团的财务工作主要步骤工作内容责任单位责任岗位1根据总裁的要求制定年度审计工作计划（草案）审计部内部审计会计2审核年度审计工作计划（草案），并提出修改要求总裁3根据总裁的审批意见修改审计工作计划（草案），并最终形成正式年度审计工作计划审计部内部审计会计4进行审计风险估计，从而决定对原始凭证的审核百分比审计部内部审计会计5根据年度审计工作计划确定阶段审计项目计划、下达审计通知书审计部内部审计会计6接到审计通知书后与审计部协商审计工作安排被审计部门财务部经理7按审计项目计划正式实施审计，被审计部门应全力配合审计部实施审计审计部内部审计会计8起草审计报告并就审计意见与被审单位负责人进行沟通审计部内部审计会计9审计报告审定并作出审计结论和决定，存档审计报告并提交总裁审阅审计部内部审计会计10批阅审计报告，并给出指导意见总裁11执行审计决定并反馈落实情况被审计部门财务部经理三鼎控股母子公司管控核心流程汇编15流程7：投资项目审批管理流程下达可行性研究任务1总裁财务中心相关单位负责人法务顾问、会计师可行性研究2可行性评审3审批4编制项目预算5预算审批6实施、项目资金申请10批准支付11项目资金支付备案管理草拟合同7合同审核8签订合同912三鼎控股母子公司管控核心流程汇编16流程7：投资项目审批管理流程说明流程类别财务管理流程名称投资项目审批管理流程流程编号版本号管理部门财务中心流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于三鼎总体的投资项目审批管理控制目的本流程旨在加强投资项目的实施管理和评估，落实各级责任制，以便化解风险，提高效益主要步骤工作内容责任单位责任岗位1根据市场需求或三鼎控股的年度计划，下达项目可行性研究任务总裁2调研和可行性研究，编制《项目可行性研究报告》和《立项任务书》财务中心总监3对《项目可行性研究报告》和《项目任务书》的内容组织评审相关评审单位4审批《项目可行性研究报告》和《项目任务书》总裁5编制项目资金预算财务中心总监6预算审批总裁7草拟合同财务中心总监8合同审核律师、会计师9签订合同总裁10实施、填写项目资金支付申请单财务中心总监11批准项目资金支付总裁12实施项目资金支付并备案管理财务中心总监三鼎控股母子公司管控核心流程汇编17流程8：融资决策管理流程各子集团财务中心总监总裁筹资部门核算合计提出资金需求及资金收支计划12审核并平衡公司整体资金收支情况5确定筹资主体6确定担保主体7实施筹资工作8资金到位后作帐务处理监督资金使用情况审核是否批准34修正或撤销是否9批准资金调拨10资金到位后帐务处理、按计划使用资金授权部门或人员11三鼎控股母子公司管控核心流程汇编18流程8：融资决策管理流程说明流程类别财务管理流程名称融资决策管理流程流程编号版本号管理部门财务中心流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于集团总部和下属各子集团的融资决策行为的管理控制目的本流程旨在规范集团的融资业务管理工作主要步骤工作内容责任单位责任岗位1提出资金需求及资金收支计划拟筹资单位2审核并平衡集团整体资金收支情况，提出意见并报总裁审核财务中心总监3审核是否批准总裁4如果总裁否决上述筹资申请，重新修改申请文件或撤销申请拟筹资单位5如果批准上述筹资申请，与相关人员研究确定筹资主体总裁6筹资主体确定后，与相关人员研究确定担保主体总裁7负责筹资工作实施受权部门或个人8资金到位后进行帐务处理筹资主体单位核算会计9批准资金调拨到资金需求单位总裁10资金到账后作帐务处理，按计划使用资金资金使用单位11监督资金使用情况、还款计划的执行财务中心总监三鼎控股母子公司管控核心流程汇编19流程9：担保决策管理流程各子集团财务经理各子集团总经理财务中心总监总裁认为必要时，体出担保需求1下属单位作为担保主体2分析研究并提出初步方案总部作为担保主体确定担保主体45签订担保合同6审核、批准7负责并监督担保合同实施9审核8草拟担保合同条款10监控并协助签订担保合同，审核审核、批准合同签订、具体实施及控制13监控担保合同实施123审批同意11三鼎控股母子公司管控核心流程汇编20流程9：担保决策管理流程说明流程类别