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财务集中管控的深化与拓展商业机密，切勿外传金融沙龙（山东）控股集团科技股份有限公司金融沙龙2015年6月•第一章：财务集中管控的概述•第二章：母子管控组织架构设计•第三章：子公司部门职责概况•第四章：财务集中管控的战略•第五章：财务集中管控的基础•第六章：财务集中管控的运营•第七章：财务集中管控的重点•第八章：财务集中管控的附则一、财务集中管控是提升企业价值的核心企业要发展必须建立完善的财务集中管控体系，其目标是：8.构建财务预警管理系统2.构建财务集中管控的预算管理体系1.实现财务集中管控的组织架构设计5.构建财务分析及决策支持体系4.构建资金集中管理体系6.构建投融资管理体系9.加快ERP信息化及互联网平台的科学利用二、财务集中管控的功能1.制定集团财务战略2.建立与完善集团财务组织管理体系，选拔和培养财务负责人，对下属子公司的业务进行指导，对财务人员进行培训3.建立健全集团全面预算管理体系，组织和指导各职能部门/子公司编制财务预算，监督预算执行情况4.建立健全整个集团的会计核算体系，统一会计核算政策5.加强集团资金管理，提高资金运作效率6.监督指导下属公司财务制度的建立，完善集团财务管理制度7.参与对集团的投资决策，为投资管理提供财务可行性建议8.加强集团资产管理，提高资产运作效率9.负责公司税务筹划，实现依法纳税KPI薪酬体系建设建立风险预警机制全面风险管理完善内部控制系统企业全面风险管理项目启动收风险管理初始信息进行风险评估提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合进行风险评估风险管理解决方案-风险管理信息系统风险管理解决方案风险管理解决方案风险管理解决方案1.对子公司的财务管理放权过度，难以掌握子公司真实的财务状况，容易导致管理失控放权过度力度不大2.财务信息对管理决策的支持力度不大不够健全3.全面预算管理不够健全，难以真正发挥全面预算的作用偏重利润控制不够5.对财务风险的分析与控制不够集中管控主要问题三、目前财务集中管控方面主要的问题4.财务管理偏重于利润管理，对现金的管理不够KPI薪酬体系建设建立风险预警机制全面风险管理完善内部控制系统企业全面风险管理项目启动收风险管理初始信息进行风险评估提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案风险管理解决方案四、财务集中管控体系是一个有机整体•集团财务集中管控应实现制度化、程序化、规范化、标准化的信息管理。•集团财务集中管控体系包括组织结构、业务信息、隶属关系、部门构成、人员编制、职责范围、绩效考核等。KPI薪酬体系建设建立风险预警机制全面风险管理完善内部控制系统企业全面风险管理项目启动收风险管理初始信息进行风险评估提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案风险管理解决方案一、集团公司采取的管控模式集团总部财务型管控财务战略型管控战略型管控战略操作型管控外贸控股公司纺织控股公司实业投资类直属公司房地产控股公司资产经营公司金融资产类直属公司操作型管控操作型管控操作型管控操作型管控成员企业成员企业成员企业成员企业成员企业成员企业分支机构分支机构注：如果某总部直属公司（如沙龙集团）上市，将降低总部对其的控制力，应将管控模式转为财务型。KPI薪酬体系建设建立风险预警机制全面风险管理完善内部控制系统企业全面风险管理项目启动进行风险评估提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案二、公司控股集团总部组织架构股东大会监事会审计稽核部董事局总裁专业委员会战略投资委员会审计委员会薪酬与考核委员会副总裁副总裁财务管理部资金管理部金融资产类直属公司资产经营公司副总裁副总裁行政管理部人力资源部战略投资部实业投资类直属公司外贸控股公司房地产控股公司纺织控股公司成员企业成员企业成员企业KPI薪酬体系建设全面风险管理企业全面风险管理项目启动进行风险评估提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案三、沙龙控股集团母子管控架构示意图集团总部行政管理部人力资源部战略投资部审计部财务管理部资金管理部财务与战略指标并重侧重战略指标侧重资本经营性指标主要财务指标外贸控股公司金融资产类直属公司资产经营公司房地产控股公司纺织控股公司实业投资类直属公司行政部人事部财务部运营管理部采购部国际贸易部行政部人事部战略投资部策划部财务部资金部工程管理部营销管理部行政部人事部财务部资金部业务管理部注：以上行业控股公司的部门设置仅作为参考KPI薪酬体系建设全面风险管理企业全面风险管理项目启动进行风险评估提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案四、沙龙控股集团母子管控架构诠释1.集团总部主要起到战略投资、业务监控、资本运作与服务职能支持等功能；2.财务管理部通过预算体系和财务报告体系对下属业务单元进行财务审核与监控；3.行政管理、人力资源、财务管理、资金管理等部门则主要为各子公司提供带有规模效应的专业化服务；4..集团总部对二级子公司考核指标体系方面各有侧重：对外贸控股公司采用财务指标体系，对纺织控股公司与实业投资类直属公司采用将通过财务与战略并重的指标体系，对房地产控股公司在财务指标基础上侧重战略指标体系，对资产经营公司与金融资产类直属公司在财务指标基础上侧重资本经营管理指标体系；5.主要集中对二级子公司的总经理进行考核，但对资产经营公司与金融资产类直属公司还对资本运作业务操作部门进行考核；6.二级子公司作为独立的业务管理中心、运营协调中心与利润增值中心将对其经营活动享有适度权利，并对成员企业进行业务运营协调与监控注：总部职能部门对子公司的管控范围，详见总部部门职责说明。KPI薪酬体系建设全面风险管理企业全面风险管理项目启动进行风险评估提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案一、实业型子集团的组织架构示例图战略投资委员会审计稽核委员会绩效与考核委员会董事会总经理董事会秘书销售部投资发展部采购部销售部投资发展部采购部审计监察室副总经理副总经理副总经理副总经理办公室财务部资金部资金部生产管理部生产管理部研发中心物流部成员企业光伏提供实业型子集团的组织架构图，作为子公司部门职能说明的依据，以作为沙龙编写各子公司职能部门的参考人力资源部KPI薪酬体系建设建立风险预警机制全面风险管理完善内部控制系统项目启动收风险管理初始信息提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案风险管理解决方案二、设计部门职责描述的基本原则目的要素部门职责定义是对一个部门的概括,它一般包括以下五个部分：1.部门名称2.部门负责人职称3.部门直接上级4.部门使命5.部门职责部门职责描述是一种有效驱动业绩的管理工具•KPI薪酬体系建设建立风险预警机制全面风险管理完善内部控制系统项目启动收风险管理初始信息提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案风险管理解决方案三、董事会人员组成由董事长、董事、独立董事组成董事会职责1.决定子集团的发展战略、经营计划和投资方案（上市、兼并、收购等资本运作项目）2.审批子集团的年度财务预算方案、决算方案3.审批子集团的利润分配方案和弥补亏损方案4.审批子集团增加或者减少注册资本的方案5.审批子集团合并、分立、变更子集团形式、解散的方案6.决定子集团内部管理机构的设置7.决定高层管理人员的任命和后继计划，确定高管的绩效考核方式以及绩效考核指标，审批决定子集团人力资源部提交的子集团的薪酬制度8.审批决定子集团期股实施等高管激励方案以及重大惩罚方案9.负责子集团重大投资兼并、新产品开发项目的审议KPI薪酬体系建设建立风险预警机制全面风险管理完善内部控制系统项目启动收风险管理初始信息提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案风险管理解决方案四、战略投资委员会人员组成由总经理、副总经理及相关部门人员组成战略投资委员会职责1.研究子集团发展方向，审核子集团发展战略，并形成意见2.负责子集团重大经营决策的研究与审核，并形成意见3.对子集团提出的重大投融资项目进行审核，并形成意见4.对子集团年度投资计划及经营计划进行审核，并形成意见5.该委员会形成的最终决议对子集团战略及重大决策拥有一票否决权KPI薪酬体系建设建立风险预警机制全面风险管理完善内部控制系统项目启动收风险管理初始信息提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案风险管理解决方案五、审计稽核委员会人员组成由总经理、副总经理、财务部经理、及专职审计稽核人员组成审计稽核委员会职责1.领导制定子集团内部审计制度及计划2.领导子集团内部审计部门(包括总部和下属业务单位审计)的日常工作，有效地行使子集团内部审计的职能3.确保子集团经营活动和财务活动符合有关法规要求4.制定子集团的审计规章制度和体系5.主持制定子集团审计规划及年度/季度审计计划，主持对子集团重大项目与投资的审计抽查6.负责与外部审计机构的合作7.考核审计人员的业绩表现，建立、培养一支高素质的人员队伍，进行必要的人员工作轮换，以保证队伍的独立性和纯洁性8.负责子集团各部门、成员企业、分支机构的日常审查稽核工作KPI薪酬体系建设建立风险预警机制全面风险管理完善内部控制系统项目启动收风险管理初始信息提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案风险管理解决方案六、薪酬绩效委员会人员组成由总经理、副总经理、人力资源部经理及相关部门人员组成薪酬绩效委员会职责1.提出子集团的薪酬政策的建议,固定薪酬和浮动薪酬的确定和调整政策，确定最能够实现子集团目标的薪酬组合2.评估子集团薪酬政策的内在理念；确定薪酬结构是否符合子集团倡导的企业文化；评估每级的薪酬范围和薪酬水平是否合理3.协调、平衡各部门、人员间的薪酬水平和绩效目标设定、评价的一致性、公平性和方向性4.评估各级人员相对薪酬水平，确定可进行薪酬水平比较的最合适的“参照系”；确定目标薪酬的竞争性水平5.确定绩效考核的内容和标准，确定特殊情况的考核政策。评估考核结果与子集团战略的一致性，内容相关性和评价标准的一致程度；评估绩效系统的可接受性，做到程序公平、人际公平、结果公平6.监督薪酬政策的执行情况，评估、监督绩效评价系统的执行等7.确定绩效信息来源的选择方法，评估信息来源的真实性、可靠性及复杂程度KPI薪酬体系建设建立风险预警机制全面风险管理完善内部控制系统项目启动收风险管理初始信息提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案风险管理解决方案七、部门名称：行政部负责人职称：主任部门直接上级：行政副总部门使命做好公司领导的日程安排，处理公司总部的日常行政事务，保证公司的高效正常运转部门职责1.主持安排公司会议日程，为公司领导准备相关资料，协助公司高层领导的工作2.向媒体通告公司有关重要活动信息，准备宣传材料，保证媒体支持3.领导安排、处理公司的日常行政事务，保障公司总部正常运转4.安排、协调公司外事活动及与合作伙伴的联系，并向各业务部门提供外事活动支持5.代行公司董事会秘书处日常工作6.负责公司法律事物方面的工作7.负责公司基建方面的相关工作8.负责公司安全工作9.管理公司文件收发、起草和档案管理10.负责公司信息系统的建设管理工作，综合信息统计汇总、管理与入档11.管理公司的总务后勤和物业管理工作12.负责公司企业文化建设工作13.在企业文化、组织创新等企业发展的关键领域实行卓有成效的管理KPI薪酬体系建设建立风险预警机制全面风险管理完善内部控制系统项目启动收风险管理初始信息提出风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进结合风险管理解决方案风险管理解决方案部门名称：人力资源部负责人职称：经理部门直接上级：行政副总部门使命制订合理的人力资源战略、人才招聘和培养计划、薪酬和绩效体系，促进公司人力资本发展部门职责1.制定公司人力资源发展战略,编制集团年度人力资源计划，汇总各成员企业、职能部门的人力资源需求，制定相应的招聘、培训计划，确保公司经营活动及发展有充足的高素质人才保证2.制定公司人力资源管理制度，包括招聘、培训、薪酬、绩效考核制度，建立公