OracleERP项目系统操作培训-财务-总帐-V0

-1-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传OracleERP项目系统操作培训—总帐模块-2-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传课程培训内容1.课程培训目标2.总帐模块概览3.总帐系统操作基本概念介绍系统操作介绍子模块导入凭证手工录入凭证凭证审批凭证过帐经常性凭证成批分摊凭证调整汇率重估帐户查询提交报表4.学习总结和参考材料-3-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传课程培训目标1、培训对象：财务关键用户财务内部顾问2、培训目标：了解财务管理平台总帐模块的标准业务流程熟习Oracle系统总帐模块的系统操作具备日常总帐业务的操作能力为设计本公司未来总帐业务流程做准备-4-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传课程培训内容1.课程培训目标2.总帐模块概览3.总帐系统操作基本概念介绍系统操作介绍子模块导入凭证手工录入凭证凭证审批凭证过帐经常性凭证成批分摊凭证调整汇率重估帐户查询提交报表4.学习总结和参考材料-5-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块的主要作用收集汇总会计信息：总帐与子模块无缝集成，总帐是存储会计信息的中心，各子模块的会计信息自动生成，随时导入总帐系统，同时可以实现从总帐到子模块的实时追溯。处理特殊总帐业务：总帐不仅处理所有子模块导入的会计凭证信息，而且还处理子模块不处理的各种特殊总帐业务，例如费用报销、银行提现、工资计提、所得税计提、费用分摊、帐务调整、外币重估、资金划拨、代收代付、坏账准备计提、统计凭证维护、预算录入和分析等。输出财务会计报表：可以按照企业会计制度和管理的要求输出对外的财务会计报表和对内的管理报表。-6-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块与其他模块间的集成-7-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块主要功能概览关闭会计期查询报表信息存取溯源查询预算分配创建预算修正预算预算红冲凭证会计调整汇兑损益计算合并成本分摊总帐会计帐簿会计结构会计期多币种开启会计期审批过帐输入会计分录通过接口导入手工录入其他模块导入-8-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块主要业务流程（会计循环）凭证审核、分析和更改生成财务报告结束会计期凭证过帐建立经常性凭证录入凭证凭证冲销成批分摊打开会计期转帐及合并凭证导入-9-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传课程培训内容1.课程培训目标2.总帐模块概览3.总帐系统操作基本概念介绍系统操作介绍子模块导入凭证手工录入凭证凭证审批凭证过帐经常性凭证成批分摊凭证调整汇率重估帐户查询提交报表4.学习总结和参考材料-10-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐系统操作概览手工录入导入冲帐重复分录2134523452345业务发生输入分录反冲标记生成分录导入修改审核过帐定义分录生成分录1112346-11-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传课程培训内容1.课程培训目标2.总帐模块概览3.总帐系统操作基本概念介绍系统操作介绍子模块导入凭证手工录入凭证凭证审批凭证过帐经常性凭证成批分摊凭证调整汇率重估帐户查询提交报表4.学习总结和参考材料-12-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块基本概念-会计帐簿（1/12）会计帐簿（分类帐）本位币会计期间会计科目结构会计方法会计主体会计分期货币计量持续经营会计基本假设-13-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块基本概念-会计科目弹性域（2/12）会计科目弹性域结构举例：段科目值集举例：-14-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块基本概念-会计期间（3/12）会计期间类型每个会计日历都有与其关联的期间类型总帐的预定义会计期间类型有“月”、“季度”和“年”。除标准期间外，还可以根据需要自定义期间类型，例如审计用的调整期。+=月2014年1月1日至2014年12月31日会计期间类型会计期间会计日历帐套每个会计期都具有以下五种状态：关闭期间从未打开将来可输入打开期间永久关闭期间-15-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块基本概念-本位币和会计方法（4/12）本位币以CNY为本位币会计核算方法系统提供标准应计制、标准现金等方法同时还规定了子模块生成凭证的方式，可以根据业务需要进行配置-16-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块基本概念-日记帐信息层次结构（5/12）日记帐批信息日记帐2日记帐X日记帐行信息日记帐行信息日记帐1提供一种日记帐分类形式，每一个日记帐批可包含多个日记帐（Oracle总帐中，一个日记帐即是一张凭证）批名称（按照命名规则命名）日记帐批可以方便用户控制（审批、过帐、冲销等）和查询日记帐行明细信息，主要为：行借方帐户（借方帐户各段的段值组合）及其金额、数量、摘要等行贷方帐户（借方帐户各段的段值组合）及其金额、数量、摘要等日记帐头信息日记帐头信息，主要有：凭证来源：人工、应付、应收、资产、成本等凭证类别：记帐凭证、采购发票、付款、销售发票、收款、采购、库存等。日记帐编号：凭证编号日记帐币种、汇率有效日期：GL日期期间：GL期间日记帐说明：凭证摘要-17-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块基本概念-日记帐的基本要素（6/12）总帐日记帐的基本要素包括：批、头、行。日记帐行日记帐批日记帐头-18-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块基本概念-日记帐基本要素-批（7/12）1、日记帐批是多个日记帐的汇总，通常将具有共同属性的多个日记帐组合到一个批中2、日记帐批的特点：一个批内可以有任意多个日记帐凭证一个批内所有的日记帐凭证共享同一个期间一个批内所有的日记帐凭证将被一起审批、一起过帐可针对一个批内的单个日记帐凭证进行冲销3、日记帐批的要素包括：批名、期间、说明批01：11月21日的日记帐凭证批02：11月税金结转的日记帐凭证批03：张明的日记帐凭证日记帐批-19-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块基本概念-日记帐基本要素-头与行（8/12）1、日记帐：日记帐由日记帐头和行组成，一个日记帐即是一张凭证2、日记帐头的要素包括：日记帐名称、说明、分类帐、类别、期间、有效日期、币种（人民币/外币）、汇率3、日记帐行的要素包括：行号、帐户、借/贷项、凭证编号4、一个日记帐中的所有分录行共用相同的币种和类别，日记帐分录行中借贷方金额必须相等日记帐头日记帐行-20-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块基本概念-创建日记帐的常用方法（9/12）1、创建日记帐的方法包括：手工录入日记帐–指财务人员手工在总帐模块中录入的日记帐–适用于所有未在子模块中处理的需要在总帐模块中处理的人民币和外币业务经常性日记帐–指财务人员通过定义经常性日记帐模板，再定期生成的日记帐–适用于在多个期间重复发生的总帐凭证业务，例如应计费用、工资分配等日记帐冲销–指财务人员将已审批的日记帐进行冲销所产生的新的反冲凭证，–适用于对已过帐的总帐手工凭证进行冲销调整的业务导入日记帐–指将子模块中录入的业务产生的会计分录导入总帐生成的凭证–具体的创建方法和适用的业务情景见各子模块培训讲义-21-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块基本概念-日记帐处理流程（10/12）1.手工录入日记帐、经常性日记帐、日记帐冲销所产生的日记帐凭证的处理流程如左图所示，流程要点包括：会计录入/生成日记帐会计调整日记帐会计提交审批主管审核过帐日记帐查看帐户余额2.导入日记帐所产生的日记帐凭证可直接进行过帐，无需主管审核，也不可在总帐中进行修改，如发现有误，必须回到各子模块进行修改会计录入/生成日记帐主管审核批准/拒绝？过帐日记帐查看帐户余额会计调整日记帐会计递交审批拒绝批准-22-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块基本概念-日记帐调整（11/12）日记帐的修改未提交审批前，查询后可直接修改提交审批而未审批，由审批人“拒绝”后，操作人进行修改已过帐，不能修改，只能对其冲销日记帐冲销冲销时，冲销方法选用“红字冲销”冲销后，系统生成一个新的日记帐，金额与原日记帐相反冲销的日记帐同样需要审批、过帐一个日记帐只能被冲销一次子模块导入的日记帐不能冲销记帐审批过帐未提交审批前，查询后可直接修改，日记帐提交审批后生成凭证号提交审批后，如果审批人拒绝操作人可进行日记帐修改过帐后，不能进行修改只能红字冲销冲销-23-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传总帐模块基本概念-日记帐过帐（12/12）1.日记帐过帐总帐模块中日记帐凭证的过帐操作相当于传统会计上的登帐操作日记帐凭证只有过帐后，其金额才会反映在总帐的帐户余额中总帐模块中不存在预过帐的功能，过帐后的日记帐凭证不能被删除，只能被冲销凭证录入并审批凭证过帐查询更新后的帐户余额：过帐前100CNY日记帐凭证25CNY过帐后125CNY-24-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传课程培训内容1.课程培训目标2.总帐模块概览3.总帐系统操作基本概念介绍系统操作介绍子模块导入凭证手工录入凭证凭证审批凭证过帐经常性凭证成批分摊凭证调整汇率重估帐户查询提交报表4.学习总结和参考材料-25-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传系统操作：子模块导入日记帐1.用户名1：test12.菜单路径（N）：日记帐/导入/运行选择组标识。AR、PO模块在向总帐每过一次帐，会产生一个标识号，总帐可以根据标识号引入。其他模块向总帐过帐没有标识号时，可以根据日期范围来引入。-26-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传系统操作：子模块导入日记帐批名规则举例来源批名说明凭证名应付(应付批名)应付款(进程号):A(序号)付款付款(币种)标准发票采购发票(币种)应收AR(序列号)应收款管理系统(进程号):A(序列号)收款商业收据(币种)杂项接收杂项接收(币种)销售发票销售发票(币种)贷项通知单贷项通知单(币种)贷项通知单核销贷项通知单核销(币种)借项通知单RMB借项通知单(币种)借项通知单核销借项通知单核销(币种)资产OracleAssets折旧资产帐簿\(会计期间)\(序号)折旧折旧OracleAssets增加资产帐簿\(会计期间)\(序号)增加增加OracleAssets报废资产帐簿\(会计期间)\(序号)报废报废OracleAssets转移资产帐簿\(会计期间)\(序号)转移转移-27-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传课程培训内容1.课程培训目标2.总帐模块概览3.总帐系统操作基本概念介绍系统操作介绍子模块导入凭证手工录入凭证凭证审批凭证过帐经常性凭证成批分摊凭证调整汇率重估帐户查询提交报表4.学习总结和参考材料-28-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传系统操作：手工录入日记帐-批1.用户名1：test12.菜单路径（N）：日记帐/输入（B）：新建批待填项输入信息批按照日记帐批名命名规则录入日记帐批名注：日记帐名命名规则：“用户登录的系统用户名（如：test2014060401）+8位日期（YYMMDD）+2位流水号”期间该笔业务的入帐期间，如“Jun-14”说明该笔业务的摘要信息-29-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传系统操作：手工录入日记帐-头和行1.用户名1：test12.菜单路径（N）：日记帐/输入（B）：新建批/日记帐-30-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传系统操作：手工录入日记帐-提交审批1.用户名1：test12.菜单路径（N）：日记帐/输入（B）：查找/复核日记帐/审批/确定-31-专有及保密–未经德勤咨询允许不得外传系统操作：手工录入日记帐-批待填项输入信息日记帐按照3位流水号输入日记帐名，如“001”注：日记帐名称采用流水编号的方式，以“001”、“002”依次编号。每个日记帐批单独编号说明该笔业务的摘要信息分类帐该笔业务所属的总帐帐簿，系统自动默认类别手工录入凭证时，系统自动默认凭证的类别为“记帐凭证”期间/有效