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担保项目调查及风险控制甘肃担保集团储著贞金融学博士省融资担保集团有限公司简况甘肃省融资担保集团有限公司成立于2012年2月，是甘肃省公路航空旅游投资集团公司独家发起设立的法人机构，注册资本7亿元，是甘肃省资本规模最大的信用担保公司。目前已与省内11家商业银行签订战略合作协议，担保放大倍数为8-10倍。公司内设业务一部、业务二部、风险管理部、运营管理部、财务部及综合管理部等五大部门，现有人员60人。公司分别在金昌市、酒泉市、庆阳市及天水市设立了分支机构，业务遍布全省范围。公司成立以来累计担保近25亿元，在保余额21亿元。担保业务产品简介省融资担保集团定位：为缺乏银行等金融机构认可的足值担保品的中小企业融资增信。省融资担保集团优势：1、全省货币资金最雄厚的担保公司，银行单笔担保额度可达到7000万元；2、不收取任何客户保证金；3、担保费率为2-3%，低于全省平均水平，综合融资成本全省最低；4、配套全省利率最低、规模最大的小额贷款公司，多层次满足客户长中短期资金需求。担保业务产品简介产品创新方面的做法：1、设立专门的产品创新岗位，作为职能岗位与业务条线直接对接；2、业务条线根据区域和行业经营特点，提出产品创新课题，产品创新岗与业务条线深入市场调查提出产品方案；3、产品方案提交公司评审委员会讨论，若讨论通过，则将方案交由法律合规岗进行法律相关文件起草；4、公司将产品方案和相关操作和法律要求以文件形式印发至各部门执行。提纲一、担保行业现状与优秀担保机构经验分享二、担保业务流程三、担保项目调查四、担保项目风险控制五、案例分析信用担保机构的本质是以自身信用拓展业务并赚取报酬的机构，即通过承担一定的信用风险，提升被担保客户的信用等级，从而获得风险报酬。担保机构在与银行合作过程中，充当了风险管理人和信用提升人的双重角色。（商业性担保机构存在的悖论）近年来，在国家有关政策的推动下，国内信用担保行业快速发展，现有各类担保机构1万多家，涉及融资担保、商业交易担保、税收担保、司法担保等30多个业务品种，对降低银行信贷风险与商业交易风险、扶持中小企业发展等发挥了重要作用，但面临的风险也越来越大。（担保行业身份认同问题）担保机构面临的主要风险是客户信用风险（包括行业风险、经营风险、市场风险、技术风险、投资风险、道德风险等）和内部操作风险。因此，有效识别和防范被担保客户的信用风险，规范业务操作、完善内部风控体系是担保机构的主要工作内容，也是持续担保能力的基础。（主要是道德风险,涉及金融危机）前言一、担保行业现状与优秀担保机构经验分享截至2012年末，全国融资性担保行业共有法人机构8590家，与融资性担保机构开展业务合作的银行业金融机构总计15414家，融资性担保贷款余额14596亿元。截止2012年末，注册资本10亿元以上的担保再担保机构已达35家；注册资本1亿元以上的担保再担保机构共计2196家。全国优秀担保机构国有：广东省融资再担保有限公司深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司北京首创投资担保有限责任公司安徽省信用担保集团有限公司吉林省信用担保有限公司民营和外资：广东银达担保投资集团有限公司富登投资信用担保有限公司（考察交流笔记）从行业宏观角度分析，担保行业现在正是机遇与挑战并存的时期，那些具有战略眼光并有优秀经营和风险控制能力的担保公司未来将在全国和区域范围内与其他金融机构一道在直接和间接融资体系中发挥不可或缺的作用。担保行业未来发展将主要呈现以下几点趋势。1、随着《融资性担保公司管理暂行办法》（正在上升成条例）的实施，各地《担保管理细则》的出台，“异化”类担保公司将逐步得到清理（本身也是一种市场化行为），担保行业将逐步实现规范化运作。2、担保行业集中度将逐步提高，担保费率将有大幅提高的空间或者国家财政将会大幅提高补贴的份额。3、银保风险分担机制、保证金制度、担保贷款利率定价机制等方面将随着市场化运作和政府监管机构的推动得到改革和完善。4、大型担保公司将迎来一个迅速发展的机遇，成为行业龙头和区域内信用担保领军企业，但初步判断融资性担保黄金期仅仅只有5-10年（民营银行、跨区域经营、银行竞争激烈会进一步压缩担保公司生存空间）。5、围绕担保主业拓展小额贷款、村镇银行、典当、直投、资产管理和融资咨询业务是未来担保盈利模式转变主流方向之一。二、担保业务流程一、流程控制、分段操作重点讲述风险经理和项目经理同步进入尽职调查的流程，以及公司风险经理角色定位。尊重流程是对风险控制和合规的最大保障，也是对客户与银行最有效的服务方式。二、评审分离、相互制衡、逐级评审、分权决策项目受理－－按照公司受理条件（包括经营年限、资产负债率、贷款额度占营业收入比例、最低反担保要求等）进行初步筛选。项目调查及初步审查－－由业务部门委派项目经理、风险部委派风险经理组成，按规定的考察重点与方法调查，出具调查报告，风险经理提出担保风险点、风险控制措施建议与担保额度建议。项目审批－－分级审批，双人会签制（500万元以下）和会议评审制（500万元以上）；由评审委员会成员在听取项目小组和机构审核意见的基础上，集体评审，采取2/3通过制，各自出具独立意见。总经理对所有项目有一票否决权。抵质押手续及合同签订－－经审批人审批的项目，由风险经理和法律合规岗双人负责审查各种担保合同、反担保合同的签约，并办理有关抵（质）押手续，向银行出具保函。保后跟踪－－根据项目风险高低、额度大小、期限长短确定保后跟踪频率，由风险经理牵头负责跟踪。解除责任－－客户按时偿还到期债务后，银行出具解除担保责任通知。（关注银行向银行出具的最高额保证合同，授信项下的银承担保的责任解除情形；我们的经验）风险分散－－合理担保结构（行业分布、品种分布、额度分布、期限分布、风险分布等）；外部同业分保、再担保，与银行实行风险分担比例。（我们的规定及做法；上海融真）风险防范－－核心抵押品，动产与不动产抵押（房屋建筑、机器设备、流动库存）；权利质押（股权、经营权、收费权等）；保证金（按担保额的一定比例）；第三方反担保；法人和主要负责人承担无限连带责任；家属承担无限连带责任；制定分期还款计划等。（我们的经验：核心抵押物的重视）风险补偿－－按收入的50%提取担保责任准备金，按年末担保余额的1%提取风险赔偿准备金，按税后利润的一定比例提取一般风险准备金；政府、股东按担保额或注册资本的一定比例给予一定的风险补偿。（担保公司盈利模式探讨）三、保后监控、分类管理、风险分散、风险补偿三、担保项目调查和评价未来总债务偿付能力未来总债务规模未来现金获取规模现有债务预计新增债务营业现金收入付现成本预期新增现金收益其他现金来源影响偿还债务的主要因素分析重点－借款须用现金还评价目标调查内容一、融资担保客户调查与评价基本思路我们从来没有放松过对现有现金流和未来预期现金流的考察，尤其是企业应收账款回收情况及再融资能力，当然这与企业主体资质和总体可抵押财产密切相关。其次，严格控制单一客户融资额度，不做“大债主、大股东”。非财务因素经营状况地方经济影响行业环境影响生产组织能力财务因素持续经营能力资产质量资金状况盈利能力内部因素外部因素产业政策影响行业状况原料采购能力产品销售能力竞争实力基础素质经验与资质团队与素质经营管理水平资源成本垄断规模市场价格技术质量装备母公司支持政府支持财务实力债务偿付能力二、融资担保客户调查与评价基本要素发展潜力具体实施措施外部支持被担保人信用状况偿债能力现金流量经营计划安排产品市场前景对于小企业和小额度项目，我们一直以非财务因素和反担保为考察的重点（简易保产品）；对于中型以上企业和大额度项目，财务真实性和财务状况是考察的重点（增信保产品）。深入了解客户内部信息；降低担企信息非对称性；全面揭示客户偿债风险；正确评价客户偿债能力。三、担保客户调查----目标、原则、方法外部调查与内部调查相结合；高层访谈与基层访谈相结合；经营调查与财务调查相结合；现场察看与文字资料相结合；全面调查与重点突出相结合；多个角度调查、背对背印证。调查目标目标明确，准备充分，勤问多听，诚实谦虚，探讨交流，反问论证，印证判断（怀疑－相信），出谋划策，双人四眼，主副配合，引导谈话。调查方法调查原则平凉一家小贷公担保申请的案例（多面佐证的好处；额度控制或否决，客户事后感谢）概况资料法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、贷款卡；注册资本验资报告，公司章程等；特殊行业经营资质或许可证书；（永登一家石灰石矿、新区商混企业的案例）环保排污许可证，房产、土地使用权属证明；经营发展简史及重大历史变革材料；内部组织机构及下属机构概况资料；主要管理制度及经营考核管理办法；年度工作总结报告；改制工作方案及有关批准文件；近年来所获荣誉证书；主要股东和关联企业的概况资料；（我们只考虑有含金量的荣誉）母公司及政府部门的支持与限制性政策文件。四、担保客户调查---所需资料经营资料经营发展规划，所属行业、主营业务发展变化资料；主要购销合同，重大项目投资合作协议等；主要在建项目和计划投资项目可研报告、项目批文、土地证明、环保批文，项目产品市场及预期效益。（可行性报告都是可行的，重点需要自己判断，尤其是关于投资、融资和市场前景的判断）财务资料近三年财务报表和本年度最新财务报表及财务报表附注；获得的银行授信资料及银行借款合同，银行借款信用报告；（陇西一家药材企业的案例；庆阳一家番茄加工企业的案例）对外提供担保、资产抵押等或有负债情况，法律诉讼或其他重大经济纠纷情况。（中国法院网、地方法院网，百度）行业资料（可以针对区域和行业特点设计相关产品，形成产品方案，业务条线批量复制）国家和地方对所属行业的产业政策、产业指导目录、行业发展规划、年度统计公报、政府工作报告等；（风电、光电等新能源行业企业案例）国家及地方政府对所属行业的支持与限制性政策等；当地经济发展状况，主要经济指标，支柱产业特点等；所属行业近年发展概况、景气性，行业地位与竞争力，销售收入及利润，研究行业进入障碍，行业内竞争程度、竞争焦点、竞争对手，与上下游行业的关联度，行业发展前景等。四、担保客户调查---所需资料工作现场：重点察看从投料到产出的全过程，以及土地占用、环境治理、作业环境、工作秩序、精神面貌、劳动热情等。一是简要了解生产能力、生产特点、产品种类、单位产量、原料消耗、正常损耗、工艺流程、质量控制、生产技术与生产装置等内容；二是了解环保设施、技术工艺与生产装备是否符合国家及地方产业政策。（重点关注现场景气度、突击检查生产真实性、调阅生产原始记录与出入库记录，一个房地产企业、一个饮料加工企业、一个棉纺企业的案例）固定资产：重点察看其位置、面积、新旧程度、使用情况等。一是了解固定资产的产权属性；二是与固定资产账面值及折旧等进行简要对比；三是对生产设备的技术水平进行现场询问，并与其他人员介绍的情况进行对比。（了解固定资产的产权属性，归属公司还是个人，有些是租赁经营，尤其是质押股权的情形；一个粮油企业虚增资产的案例）在建项目：重点察看地理位置、形象进度、现场秩序、管理水平，重点了解项目内容、工程进度、投资情况、配套设施、技术问题、设备问题、投产时间、经济效益、未来经营与投资计划等，并与账面在建工程和有关未来预测数据进行简要对比。（一个矿业企业和一个水电站的案例）生产库存：重点察看库存构成，库存数量与质量，特别关注产成品的出货情况，了解库存管理，进货、出货的程序与管理，库存与生产安排的关系等，并与财务报表的历年存货数据和当前数据进行简要对比。（关注库存结构、库存产品生产日期和保存年限，一个皮业企业和一个橄榄油生产企业的案例）五、担保客户调查---现场察看六、担保客户调查---内部调查客户概况（了解客户概貌，理清深入调查的重点与切入点）成立时间，股东及注册资本的变化过程（重要股东变更，正丰制药合同签订的纠纷案例）；目前注册资本、股东构成、出资形式（货币资金），现主要股东背景等情况。经营发展简史及主营业务的变迁过程。（原始资本积累过程；一个水