总经理财务管理课程

总经理财务管理课程联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司1财会管理的构架方法核心目的法定会计核算利润披露信息财务管理资金运作现金价值增值管理会计决策控制成本管理效益现代企业财会管理体系联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司2阶段1计分员阶段2警察阶段4业务合作伙伴阶段5领导者•内部导向•高度的手工作业•提供最基本的报告•数据难以获取•分离的独立系统•受控程度较高•缺乏系统一致性•分散的报告•数据一致性不够•具有一定的技术竞争力•流程化•跨职能•功能较为强大的报告•业务敏感性•团队运作•自动化的流程•跨职能•客户导向•较高程度的技术整合•一致的和可获取的数据阶段3职能专家•具备流程化的趋势•分散的应用平台•分析型报告•业务专业性较高•职能间互动不够特点：财务管理发展成熟的过程中将会经历过五个阶段。联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司财务管理与内部控制资金运动全过程的直接管理，涉及筹资管理、投资管理、股利分配等项内容保持良好的财务记录确保安全有效的内部控制保证我们的处理方法与系统能对瞬息万变的商场作出及时的反应财务的基本功能和管理功能会计帐务处理营销预算、管理费用预算与实际发生的费用的对比个人开支帐目采购帐目（应付款）顾客帐目（应收款）公司间帐目固定资产帐目资产负债表+损益表商务上的领导作用协助制定目标决策从财务角度出发/分析商业运作协助制定商业决策、战略规划与竞争分析通过管理公司的财务事务来得到最理想的长期利润、现金流和投资回报联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司4财务管理在企业中的作用财务管理在企业中的作用•计划作用•控制作用•监督作用•资本运营作用联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司5财务管理在企业中的作用•计划作用对未来的财务指标做出估计和判断，制订财务计划；通过预测和分析，找到增收的渠道和节支的途径；主要包括：销售预测、资金预测、成本预测和利润预测4个方面。财务管理在企业中的作用联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司6财务管理在企业中的作用•控制作用－－财务控制是保证企业财务活动符合既定目标，取得最（1）加强财务管理的各项基础工作－－健全原始记录，加强定额管理（2）组织财务计划的实施－－对各项财务指标完成情况的分析，评价（3）平衡财务收支－－平衡支出、降低消耗、节约开支财务管理在企业中的作用联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司7财务管理在企业中的作用•监督作用利用货币形式对企业的生产经营活动所实行的监督，具体来说就是对资金的筹集、使用、耗费、回收和分配等活动进行监督。例如：通过资金周转指标的分析，能够反映企业物资的占用和使用情况。财务管理在企业中的作用联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司8财务管理在企业中的作用•资本运营作用资本运营是企业管理的最高境界。采用财务管理中投资组合选择原理、资本结构理论等重要方法，将投资、融资和盘活存量资产作为主要内容。财务管理在企业中的作用联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司9财务管理的目标又称理财目标。是指企业进行财务活动所要达到的根本目的，是评价企业财务活动是否合理的标准，它决定着财务管理的基本方向。总体目标1、利润最大化2、资本利润最大化或每股利润最大化3、企业价值最大化财务管理的目标联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司10如何做好企业财务管理工作联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司11企业财务七件事1、会计核算：是企业财务管理的技撑，是企业财务最基础最重要职能之一要求：具有合法性、公允性，一贯性联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司12企业财务七件事2、会计是监督：会计监督是全方位的，包含企业各个方面，其中对企业资金的监督是每家企业都非常重视的事。主要是对资金的运用与管理的监督，包含资金的筹集、调度与监管，简单地说就是把企业的“钱”管好。联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司13企业财务七件事3、信用管理：与客户之间发生一些往来款项采用什么样的信用政策客户的信用记录客户的购货量、货款支付的及时性、业务务程中是否容易合作等与市场部门紧密配合根据企业管理中的相互制约原则，企业信用管理工作一般落实在财务部门进行管理，信用管理成为财务工作的重要职责之一，管好客户信用也就控制了企业呆坏账的发生率。联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司14企业财务七件事4、实现对经济过程的预测、决策、规划、控制5、对企业生产经营、融资、投资方案等提供好决策数据6、为绩效考核提高资料各项完成指标的计量与比较生产过程中的增值、费用控制、产值等。7、协调财务关系：内部各部门之间企业与外部各供应商、客户、银行、税务、工商、政府部门等博维和训--从事专业的人力资源管理咨询和企业内训Add：成都市人民南路四段中苑巷6号385网址：：(86)28-8198440085213785邮箱：[e-mail]:504551341联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司15融筹资活动投资活动日常资金运营运动分配活动企业日常财务活动包括以下过程：联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司16融筹资活动方法及管理企业日常财务活动－－融筹活动联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司17融筹资的概念筹资是公司根据经营活动、对外投资和调整资本结构的需要，经济有效的筹集和集中资金的行为。筹资的方式主要有筹措股权资金和筹措债务资金。筹资管理的目的为满足公司资金需求，降低资金成本，减少相关风险。融筹资活动联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司18融筹资管理四大原则：1、合理确定资金需要量，科学安排筹资时间2、合理组合筹资渠道和方式，降低资金成本3、优化资本结构，降低筹资风险4、拟定好筹资方案，认真签定和执行筹资合同公司筹资管理原则联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司19短期资金筹集（7个方案）短期资金常指1年以内的资金，主要用于发放工资，购买原材料等。筹集来源及渠道：方案1：民间借贷主要向家庭其他成员，亲戚，朋友借钱。适用于小企业。方案2：商业信用企业间购买产品，商品，服务可以在一定时间延期付款（赊购）或预收货款，相当于销货方向购货方提供一笔贷款。为防止商业信用被滥用，通常在付款条件中规定促进按期付款的优惠折扣条件。企业三大融筹资渠道和管理联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司20方案3：向金融机构借款向商业银行或保险公司，信托投资，证券公司，信用社，基金会等其他金融机构借款。短期贷款有两类：无担保的信用贷款，担保或抵押贷款。无担保的贷款常见于小额或高信用等级的企业，一般要求担保或抵押。方案4：发行商业汇票商业汇票是一种无担保的短期期票。由收款人或付款人签发。由承兑人承兑并于到期日向收款人或被背书人支付款项。通常信用高的大企业才能发行。国家有额度控制。企业三大融筹资渠道和管理联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司21方案5：出售应收帐款又称为资产证券化，即将企业的应收帐款和未来收益的权益以债券形式出售。一般这类企业收益须具有长期性，稳定性，有一定现金流量。方案6：从其他企事业单位融资以项目投资合作或合营方式吸纳资金，投资方不参与具体经营，仅获固定投资回报。方案7：内部挖潜如通过建立企业内部银行，对下属统一财务核算，结算，并调剂下属企业资金余缺，进行内部资金融通，提高内部资金使用效率，减少外部融资。企业内部银行为内部非法人机构，适用一定规模的企业群体。企业三大融筹资渠道和管理联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司22长期资金筹集（6个方案）方案1：发行股票方案2：发行公司债券方案3：长期贷款方案4：租赁方案5：项目融资方案6：内部融资企业三大融筹资渠道和管理联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司23投资活动方法及管理企业日常财务活动－－投资活动联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司241．按投资期限长短分2．按投资范围分短期投资长期投资对内投资对外投资投资活动投资的种类联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司25投资活动企业投资项目包括为：●固定资产（厂房，设备）投资●新产品中工业性试验●技术引进●改建，扩建，技术改造●科技研发●对外短期投资（股票，债券）●对外长期投资（土地，物业，实业，商贸）●环保投资●控股性合资，联营●企业兼并，收购●资产经营投资●公关，广告，促销，捐赠计划●营销网络建设或特许经营●人力资源培训计划●其他项目●以上内容的综合性项目联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司26（一）投资理念1．做强还是做大2．多角化还是专业化三、投资风险防范联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司27项目可行性研究投资项目的可行性研究是指在项目投资前，在调查研究和科学预测的基础上，分析判断投资项目在技术上是否先进适用，在经济上是否合理的事前管理方法。投资风险防范联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司28（1）市场需求预测和拟建规模（2）资源、原材料、燃料及公用设施情况。（3）建厂条件和厂址方案（4）项目设计方案（5）环境保护（6）其他内容1、可行性研究的主要内容联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司29一、不宜暴利。非公平竞争、欺诈暴利只能一时得逞，皆难长久。二、不宜违法投资。一听高息集资就倾囊而注，不想想那个企业有没有偿还能力三、不宜盲目跟风。道听途说某项目投资赚钱，不加分析调查便盲目跟风四、不宜优柔寡断。市场瞬息万变，最佳投资机会往往稍纵即逝。五、不宜与“亲戚”做生意。如果投资行为过多地夹杂着温情，并顾及由来已久的情面，不但有可能赚不到钱，而且还可能把挺好的亲戚关系弄得很僵。六、不宜跟不熟知的人合作。与人合作投资，必须了解对方的从业经历、经济实力、个人的素质、品行修养。如果糊涂地与其合作共事，难免上当受骗。七、不宜投资于自己并不擅长的领域。八、不宜把钱投在一处。最稳妥的办法莫过于分散投资，这样可以避免一遇风险全军覆没。投资理财八不宜博维和训--从事专业的人力资源管理咨询和企业内训Add：成都市人民南路四段中苑巷6号385网址：：(86)28-8198440085213785邮箱：[e-mail]:504551341联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司30决策支持目标强有力的控制及时/准确的信息高效的运作要求财务管理的要点流程与信息系统计划与考核内部审计制度丰富的管理报表高度的信息共享集成的信息系统灵活的信息获取统一的业务流程统一的信息系统共享与外包服务联系电话：86（28）81984400北京博维和训管理顾问有限公司成都分公司财务报表