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广州工程分公司入职培训财务报销制度认识企业，了解企业，无所不能做对员工，做好员工，锦绣前程★★★★★★第一部分业务报销第一章总则第一条为加强分公司会计基础工作，根据《会计法》、《企业会计制度》和通号集团公司《财务会计内控制度》等法律法规和规定，制定本办法。第二条本办法所称原始凭证是指分公司员工在办理各项经济业务时从劳务提供者、设备材料供应商、客户等处所取得的票据，分公司自制的领料单、低值易耗单、固定资产卡片、各式申请审批单。第三条本办法适用于分公司所属各单位。第四条报销的原则是：及时、真实、合法。第二章业务报销的一般程序第五条分公司所属各部门、项目部、个人在取得原始凭证后，应当按分公司的要求粘贴报销单并按规定填写报销单的各项内容。第六条材料采购、低值易耗品采购、固定资产（单价超过2000元或可以长期使用）采购、差旅费、业务费等报销时，应附有所相应的材料点验入库单（直接领用的要填写领料票）、低值易耗品采购申请及领用单、固定资产采购计划及卡片、出差申请单及差旅费报销单、业务费使用审批单。第七条业务人员报销时，由各部门负责人、项目部经理进行审核，分公司分管领导、总经理审批，资产财务部负责监督管理。第八条由分公司采购的材料、设备、生产工具需提供采购合同，由工程管理部归口管理，工程管理部经理负责审核，分公司分管领导审批。由项目部采购的采购的材料、设备、生产工具，应当先编制采购计划（采购申请）报工程管理部审核，分公司分管领导批准后方可采购，报销时必须附工程管理部审核批准的采购计划书（采购申请）、采购合同，由项目部经理审核，分管生产的分公司领导审批。第九条分公司本部采购的备品、办公用品、及将发生的后勤费用由综合管理部归口管理，综合管理部经理负责审核，分公司分管领导审批。由项目部采购的备品、办公用品、及将发生的后勤费用，应当先编制计划申请书，报综合管理部审核，分公司分管领导批准后方可实施，报销时必须附综合管理部审核批准的计划申请书。第十条分公司招投标产生的各项费用由市场部归口管理，报销时市场部经理负责审核，分公司分管领导审批。第十一条员工调动、员工休假以及探亲、员工在职教育培训、员工各类保险、福利费的费用支出由人力资源部归口管理，人力资源部经理负责审核，分公司分管领导审批。第十二条党群活动费用的支出由分公司分管党群部门的领导审批。工会活动费用由工会主席负责审批。第十三条安全防护、科技研发等专项费用由主管部门负责归口管理，分公司分管领导负责审批。第十四条报销时，不得越权审批，资产财务部对于越权审批的报销不予受理报销。第三章原始单据第十五条原始凭证内容如单位名称、日期、摘要、单价、数量、金额、填制人必须填写完整。内容真实，大小写金额必须相符，并不得涂改。第十五条业务人员从外单位取得的原始凭证，必须加盖出票单位发票专用章；从客户处取得的原始凭证，必须有客户签章；自制的原始凭证，必须有经办部门负责人或其他指定人员签名或盖章以及部门专用章。发票必须盖有当地税务机关的发票监制章；行政事业性收费，必须是当地财税部门核发的统一收据。第十六条报销单各项内容要求用钢笔或水笔（蓝黑或黑色）填写。填写时，报销张数、报销人、报销时间、内容摘要、大小写金额必须准确填写，并不得涂改。第四章资金支付第十七条分公司所属各部门项目部在采购大宗物资、设备材料、生产工具时，必须通过银行进行业务结算。第十八条银行支票、银行汇票、汇款时，收款方的单位必须和签订合同以及提供发票的单位一致。第十九条职工借支备用金、差旅费报销、支付职工薪酬、购买金额不超过2000元的物资时可以用现金结算第五章附则第二十条报销过程中审批权限参照《中国铁路通信信号集团公司广州工程分公司资金支付审批管理办法》执行。第二十一条本办法由资产财务负责解释。第二十二条本办法自发布日起实施。第二部分差旅休假报销第一章总则第一条为加强对出差和差旅费开支的管理，保证出差员工工作和生活的需要，按照“精简、高效、节约、合理”的原则，制订本办法。第二条本办法所称出差是指经领导批准，员工离开工作地到分公司范围以外其他地区参加会议、联系工作、执行任务的。第三条下列情况不属于出差1、项目部人员在各施工区域内或施工点进行施工作业或工作的；2、经分公司批准，离开工作地到外地参加各类学历培训的及时间连续超过1个月以上培训的；3、被派往分公司以外单位助勤、借调、挂职锻炼等，除往返途程外，期间不属于出差；4、分公司组织员工到外地休养、旅游的。第四条分公司各单位、各部门应本着“精简节约、提高效率”的原则，从严控制出差，控制出差费用。安排出差应有明确的出差任务，严格控制人数、时间和停留地点。能够通过其他方式（如网络、电讯）完成的，应尽可能不安排出差。能够通过少量人员完成的，不得安排多人出差。第二章出差的审批第五条分公司员工因公出差前，必须事先填写《出差申请书》，写明出差人员、任务、时间、停留地点、交通工具、预计出差天数等情况。第六条分公司机关中层及以上管理人员出差，由分管领导审核批准；分公司机关其他员工出差，由部门负责人审核，分管领导批准；涉及两个及以上部门同一出差任务的，由牵头部门负责人和分管领导审核批准。第七条分公司范围内人员调动，属于出差范围的，由分公司人力资源部审批。第八条因分管领导不在，应事先电话申报分管领导，并及时补办手续。第九条分公司员工出差原则上应乘坐火车，因特殊情况需要乘坐飞机和乘坐全列软卧列车的，必须事先在申请表上写明或电话申报，报总经理批准。第十条分公司本部员工去外地出差的车票、飞机票需由综合管理部根据出差申请书上批准的人员、时间、地点统一办理订购。没有《出差申请书》或未经电话申报确认的出差，综合管理部不予受理订票，财务部门不予受理报销。第三章差旅费开支规定第十一条员工出差的住宿费、出差地市内交通费实行“总额包干、调剂使用、超支自理”的办法。即：1、住宿费按驻地天数在规定的标准内凭住宿发票报销，实际住宿费超过规定标准的部分个人自理，实际住宿费低于标准的差额部分，报销时按50％作为出差补贴发给个人；住宿天数以到达日开始计算，至回程之日止。回程车票、机票所标明时间在当天13点（含13点）之后，按半天计算，当天19点（含19点）之后，按1天计算。派往同一地出差人员二人以上的，不符合合住条件的，可以住单间，报销时住宿费按间包干计算。2、出差地市内交通费按到达驻地之日（不分上、下午）到离开驻地之日（不分上、下午）的实际天数计发。实行交通费包干的出差人员，不得报销市内交通费用。上述天数以报销车票、飞机票和住宿发票所标明的日期为准。项目火车轮船飞机住宿标准（每人/每标准间）地级以上城市县级及以下城市分公司领导或50岁以上高级职称软席二等舱经济舱160/360100/260中层及以上人员硬席三等舱经济舱120/28080/180其他人员硬席三等舱经济舱100/20070/140员工出差乘坐火车，从晚8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时（包括6小时）或连续乘车时间超过12小时的（包括12小时，以列车时刻表计算），方可购买卧铺。第十三条地市内交通费标准公司领导100元/人、天中层及以上人员60元/人、天其他人员30元/人、天第十四条下列情况不实行“总额包干办法”，报销时凭据按标准报销，特殊情况，超过标准的，需分管领导和总经理批准报销：1、本办法第三条第二款规定之情况；2、到外地参加由接待方统一安排的会议、短期培训、学习等或报销会议、会务、培训费用的（凭有关通知）；3、经批准陪同上级单位、客户等去外地考察、指导工作、召开会议的；4、参加投标、开标的；第十五条分公司统一派汽车到下属项目部或施工现场工作、往外省市出差的人员，期间不实行地市内交通包干补贴。第十六条出差员工借出差之便，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，往返交通费按最近线路报销，多开支的部分由个人自理，期间不报销伙食补贴和住宿费、市内交通费包干补贴。第十七条出差员工出差期间，因非工作需要的游览或参观而开支的一切费用，均由个人自理。第十八条伙食补贴1、符合本办法第二条规定的员工出差，出差期间均享受出差伙食补贴。2、出差伙食补贴，不分途中和住地，每人每天补助标准为50元。3、伙食补贴从出差之日开始（不分上、下午）到回程之日止（不分上、下午）的实际天数计算，出差和返回日期以报销车票或飞机票所标明的往返日期为准。4、出差在其出差期间享受出差伙食补贴后，不再享受其他性质的伙食补贴。5、司机伙食补贴比照上述标准执行。第四章差旅费的报销第十九条差旅费实行“一事一报”，即同一出差任务，同一批次出差人员和相关费用实行一次报销，且报销期不得超过三个月。出差员工应妥善保存批准的《出差申请书》，返回报销差旅费时，须同时执批准的《出差申请书》和往返车票、住宿费发票和其他有关单据并按要求详实填写《差旅费报销单》所列出差和费用支出情况后，经部门（或牵头部门）负责人审核签字后，交分管领导审批。第二十条分公司派车出外省市执行出差任务发生的汽车费用（过路桥费、停车费、汽油费等），由司机经综合管理部审核签字后附批准的派车单一同报销，不得另行报销。第二十一条出差员工所在部门和单位的负责人、有关领导在费用审批时应根据批准的《出差申请书》，对支出内容、标准逐一审核。第二十二条报销时，财务人员应根据批准的《出差申请书》、《差旅费报销单》和报销单据，进行审核，计算出差补贴。未经批准的出差和超过标准、范围的开支，不予报销。第二十三条出差员工应严格按本办法规定的各项开支标准执行，对弄虚作假、虚报冒领的，按违反财经纪律处理，给予相应的行政和经济处罚