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第1页ERP大集中广东石油财务模块讲师培训组织架构及主要变化二〇一五年四月第2页目录大集中财务模块组织架构1大集中财务模块主要变化3用户SD\MM\PS\EM模块财务相关主要变化4ECC6新总账功能简介2用户财务模块权限设计5第3页财务模块组织架构公司代码成本中心中石化控制范围SINO中石化经营范围SINO广东石油并表单位X48Z利润中心加油站1广东石油X480职能部门、仓储公司为油库序号财务主数据设计概要1经营范围•经营范围SINO2成本控制范围•成本控制范围SINO3公司代码•独立进行会计核算且独立纳税的核算单元4段•销售板块用于出具独立资产负债表的组织单元5利润中心•对收入、成本费用负责的组织单元，销售板块按地市+专业中心进行设置6成本中心•对成本费用负责的组织单元3广东石油分公司本部、仓储公司利润中心组广州、深圳等石油分公司本部芳村公司广州等并表单位零售中心便利店业务加油站2便利店1便利店2部门1部门2成品油事业部非油品事业部保险业务商客中心经营部段第4页公司代码设置公司代码公司名称简码X480中国石化销售公司广东石油分公司GDX48Z中国石化广东石油分公司所有并表单位GH中石化销售企业改制以后，广东石油分公司及子公司的公司代码发生了变化。ERP系统大集中组织架构，启用新的公司代码和公司简码，并作为利润中心成本中心等主数据编码的要素。原公司代码3500、3543并入X480，作为新的母公司代码，各地市公司根据段出具独立的报表；原公司代码3501、3544并入X48Z，作为所有并表单位新的公司代码，每个并表单位设置单独的段，根据段出具独立的报表。第5页段的概述1、段是ECC6新增的功能应用，4.6C没有该组织架构设置。2、段是在业务范围之外，另外一个满足分部报告需求的核算维度，在业务分部报告之外，实现地区分部报告的需求。3、段按企业纳税以及出具管理考核报表需求进行设置。例如：地市公司、并表单位等。简单在说，段就是我们以前浪潮的责任中心。4、大集中组织架构设置中，段作为组织架构中的一个层级，取代了原系统中的利润中心组，一个市公司由一个利润中心组转变为一个段，当然，利润中心组在查询方面也可以具有段的功能。组织架构－段的概述第6页段的编码规则段的编码规则设定如下：责任中心（段）的编码规则为：6+2位公司简码+7位流水码/智能码栏目标识公司市县事业部线条流水码位数1211113示例6GDA000000编码规则62位公司简码字母A-Z，取地市车牌号字母：0-Z第7页段的设置序号段文本母公司：16GDO000000广东石油分公司本部26GDY000000广东石油仓储分公司36GDA000000广东广州石油分公司46GDF000000广东韶关石油分公司56GDU000000广东潮州石油分公司6…………7…………并表单位：16GHA000401番禺区庙贝加油站26GHA000402罗岗航天加油站36GHA000403从化永兴加油站46GHA000404广州花地二加油站便利店56GHA000405万安华德石油贸易有限公司6…………7…………第8页利润中心标准层次为满足中石化销售企业经营管理需要，大集中组织架构中，利润中心组分设为“油品事业部利润中心组”和“非油品事业部利润中心组”。第9页利润中心设置利润中心编码规则：原编码：9+4位公司代码+2位市级编码+3位流水码新编码：9+2位公司简码+1位市级编码+1位县级编码+1位事业部编码+1位线条码+3位流水码利润中心的编码规则为：9+2位公司简码+7位流水码/智能码栏目标识公司市县事业部线条流水码位数1211113示例9GDB013000编码规则92位公司简码字母：0-Z字母：0-Z1、油品事业部2、非油品事业部1-9000-ZZZ第10页利润中心设置-母公司第11页利润中心设置-并表单位第12页新旧利润中心设置的对比P53利润中心大集中利润中心第13页成本中心设置原编码：8+4位公司代码+2位市级编码+3位流水码新编码：8+2位公司简码+1位市级编码+1位县级编码+1位事业部编码+1位线条码+3位流水码/智能码成本中心的编码规则为：8+2位公司简码+7位流水码/智能码栏目标识公司市县事业部线条流水码位数1211113示例8GDBA13001编码规则82位公司简码字母：0-Z字母：0-Z1、油品事业部2、非油品事业部1-9000-ZZZ成本中心编码规则：第14页成本中心类别第15页成本中心主数据新增字段•新增客户、销售片区两个字段•1、客户字段用于存放加油站等客户编码，将成本中心与加油站3325*编码关联；•2、销售片区作为统计维度。成本中心附加字段第16页新旧成本中心附加字段对比P53成本中心大集中成本中心第17页基金中心设置事务代码：ZTRRXS00030基金中心主数据查询因预算管理需要，将增设非油品基金中心，以后油品和非油品预算分开下达。第18页承诺项目主数据事务代码：ZTRRXS00040承诺项目主数据查询第19页内部订单SIN101中石化实际内部订单类型SIN201中石化统计内部订单类型订单类型订单主数据WBS非油、费用用业务（企业）辅助核算字段╳╳第20页内部订单订单主数据WBS保留研究开发费核算专用订单第21页功能范围设置删除原“0026资产减值损失”，对“0011输油输气成本”进行细化并变更编码。第22页ECC6新总账简介业务条块报告报表法定实体报表管理报表预算控制（PSM-BCS）快速关账可扩展性平行多总账账套核算体系多维度财务数据平衡数据透明度降低全寿命使用成本第23页ECC6简介—新总账功能概述凭证和账簿的可扩展字段使凭证和账簿核算细度更符合中国石化报表和分析需求平行账簿在基本不过多增加财务人员工作负担的前提下，有效支持中国石化在不同上市地会计信息披露的要求快速关账驾驶舱协同业务和财务部门间、不同岗位间的月结操作，提高工作效率监控月结状态，提高工作质量平衡的利润中心资产负债表油田和销售企业内部二级单位出具平衡资产负债表CO和FI的实时统驭一致减少了月结处理环节保障了FI和CO数据的实时一致ECC6新总账中以下新功能点可以被考虑，以满足中国石化核算业务的需要第24页ECC6简介—凭证和账簿的可扩展字段凭证和账簿的可扩展字段自定义多个辅助核算项目，并将其固化在凭证和账簿中使凭证和账簿核算细度更符合中国石化报表和分析需求适用的业务场景举例4.6C系统现有账簿包含的字段主要有：公司代码、业务范围、会计年度、记账期间、会计科目、功能范围、借贷标识、发生额等；而企业报表出具中关注的其他辅助核算信息，原不能在总账总计表中直接获取的（而是通过行项目表），如：利润中心、成本中心、银行账户、现金流向、产品类别、合并业务类型（固定/油气资产增减变动、投资性房地产增减变动、资产减值增减变动、应付职工薪酬增减变动、应交税费增减变动）等，可以充分应用扩展字段，提升应用效率。4.6C系统报表为了获取这些辅助核算信息，必须从多个模块中获取数据，再拼接到一起。ECC6.0新总账提供了更为丰富的字段，可以将上述辅助核算信息有选择的增加到总账总计表中，以加速报表出具的效率和准确性。ECC6新总账中的新功能：凭证和账簿的可扩展字段第25页预算结构：采用独立的核算对象与预算对象结构设置，解决实际数与预算数的分析管控对象不一致的情况。预算控制对象：预算控制对象可独立于预算对象和过账对象，解决预算控制细度层次问题。预算维护类别：通过新增的预算类型（定义可消耗的预算类型）、预算释放类型（下达）、预算凭证类型（如年度预算、月度预算）与预算过程（维护、追加、转储、退回）的结合，实现ERP系统中预算维护的有效分类与控制。预算操作界面：以凭证录入方式在ERP系统中维护预算数据。预算分析报表：新增6张标准预算分析报表，1张原有优化报表，1个自定义预算报表功能。ECC6简介—基金预算管理-预算控制系统第26页适用的业务场景举例当前的财务模板虽然规定了企业的月结处理流程，但是并不能在系统中线上动态管理不同部门、不同岗位间的工作协同，同时也不能反映有关岗位的工作状态。系统中的月结工作依靠相关岗位的线下协同。新总账提供的可视化快速关账驾驶舱，主要用于：将月结流程固化在系统中，操作岗位和管理岗位人员可以根据授权处理各自的业务。每一步操作可以定义检查标准，如BCS报表检查标准，及时在线上反映每一个岗位的工作结果。每一步操作都可以定义开始和完成时间，可以在线上有效进行工作协同和考核。快速关账驾驶舱以可视化、流程化的方式在系统中监控月结关账流程/步骤，并展示工作状态协同业务和财务部门间、不同岗位间的月结操作，提高工作效率监控月结状态，提高工作质量ECC6简介—快速关账驾驶舱ECC6新总账中的新功能：快速关账驾驶舱第27页ECC6简介—平衡的利润中心资产负债表适用的业务场景举例当前版本的财务模块不支持利润中心层面自动出具平衡的资产负债表，不能满足销售企业的地市销售公司的业务需求；新总账提供的财务会计凭证分割功能，可以以利润中心为会计核算主体，在利润中心层面实时产生借贷平衡的会计凭证，进而出具平衡的利润中心资产负债表。平衡的利润中心资产负债表真正意义上使利润中心层面的记账凭证借贷平衡，从而出具利润中心平衡的资产负债表支持企业内部二级单位出具平衡资产负债表ECC6新总账中的新功能：平衡的利润中心资产负债表第28页ECC6简介—平衡的利润中心资产负债表ECC6新总账中的新功能：平衡的利润中心资产负债表——凭证分割思考：为什么利润中心不再设置到加油站？第29页•1、货币资金科目合并精简•2、梳理往来科目，统一核算标准•3、合并与优化坏账准备科目•4、优化项目成本科目•5、细化职工薪酬科目•6、统一车辆使用费核算规则•7、其他科目优化主要变化总账模块—会计科目优化第30页•以目前财务模板中的FI凭证类型为基础，基于核算业务类型，设置一套股份公司标准的凭证类型，并明确其编码范围、业务适用范围；•冲销凭证在凭证抬头上有特定的标识•冲销原因•冲销凭证号•取消Z0凭证类型，通过选择冲销原因不为空的凭证实现对冲销凭证的查询；•增加分类账调整凭证类型ZA，用于本地分类账的调整业务。主要变化总账模块—凭证类型标准化第31页总账模块—凭证分割责任中心科目余额表跨利润中心结算科目第32页凭证审核事务代码：ZFIEHQ10150总账模块—凭证审核所有的凭证（含集成）都必须在系统中审核。第33页总账模块—辅助核算为满足会计数据核算细度的需求，大集中财务模块标准配置中，增加了辅助核算配置。定义了辅助核算类别，并与会计科目建立对应关系，实现了凭证录入过程中相关辅助信息的录入。第34页ZFIVHQ10100—核算类别与科目总账模块—辅助核算第35页ZFIVHQ10110—辅助核算明细分类总账模块—辅助核算第36页•为了更好的进行费用的细化核算，要求对可直接确认受益部门的费用，必须直接记入受益的成本中心。•由地市公司统一支付，加油站承担的费用，如：化(检)验计量费按油枪个数、通讯费按加油站个数，月末分配到各成本中心。•加油站与便利店共同承担的公共费用，如果已先行记入加油站成本中心，月末需按消耗量、人数、面积等分配标准将便利店承担的部分从加油站成本中心分配到便利店成本中心。•在ERP系统中开发程序实现上述费用的自动分配。•在成本中心主数据上增加一个客制化字段，用于维护每个加油站/加气站/便利店共同使用的虚拟客户编码，通过此对应关系可实现同一加油站下油品与非油品的合并分析。•由事业部财务处统一制定费用分配标准，企业无权维护。主要变化－细化费用核算总账模块—细化费用核算第37页修改公共费用分配规则ZFIVXS10060公共费用分配配置表查询ZFIRXS10010执行费用分配程序ZFIEXS10010总账模块—细化费用核算适用情景：省公司统一支付的费用分摊到市公司；市公司统一支付的费用分摊到加油站；非油品费用分摊；……第38页为满足递延所得税业务需要，需建立补充明细账来录入补充信息，如应收款项补充明细账、应付款项补充明细账