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星艺集团财务集中管理项目NC产品培训—固定资产用友软件第一部分固定资产产品概述第二部分固定资产应用流程第三部分固定资产初始设置第四部分固定资产日常业务【财务管理－固定资产】——产品概述•实现了集团范围内固定资产管理口径的一致（包括资产类别、增减方式、折旧方法、使用年限、残值率等），从而规范了固定资产的核算方法，使得整个集团的资产信息具有可比性；•实现了各单位资产信息的高度集成与共享，通过跨单位查询实现了资产的集中管理，使得上级随时掌握各单位的各项资产信息，保证了固定资产数据采集的及时性；•实现了固定资产业务与财务的集成，固定资产的各种业务都可以通过会计平台自动生成会计凭证传递到总帐；财务部主要工作变为审核是否属于固定资产标准且是否作为资产入帐、审核是否符合付款条件并确认付款金额。第一部分固定资产产品概述第二部分固定资产应用流程第三部分固定资产初始设置第四部分固定资产日常业务【财务管理－固定资产】——应用流程应用准备1、基础设置2、卡片管理3）增减方式1）折旧方法3、日常业务2）使用状况5）卡片样式6）资产类别4）卡片项目1）录入原始卡片2）资产增加3）资产减少4）资产变动5）资产评估6）资产减值7）卡片管理8）变动单管理1）折旧计提2）期末处理组织机构选项设置参数设置会计平台第一部分固定资产产品概述第二部分固定资产应用流程第三部分固定资产初始设置第四部分固定资产日常业务【财务管理－固定资产】——初始设置初始准备资料：1、资产类别-（集团设置）2、增减方式、使用状况、折旧方法（系统预置）3、部门档案第一部分固定资产产品概述第二部分固定资产应用流程第三部分固定资产初始设置第四部分固定资产日常业务【财务管理－固定资产】——原始卡片原始卡片：启用系统前公司已经存在的固定资产卡片1、在录入固定资产原始卡片前要先将各单位的人员、部门等信息录入到系统中。2、在系统启用当月录入全部原始卡片，作为固定资产系统的期初3、录入卡片的资产类别一经录入将不能进行修改，只能删除；4、每张卡片代表单项固定资产。（例如同时购入电脑5台，就要录入5张固定资产卡片）【财务管理－固定资产】——资产日常业务一、固定资产的增加二、固定资产的减少三、固定资产的变动四、计提折旧五、结帐【财务管理－固定资产】——日常业务--资产增加资产请购、增加资产增加业务流程财务主管岗资产会计岗125新增固定资产卡片资产增加会计凭证生成凭证财务会计平台固定资产总账系统外资产入库单发票或其他价值证明单据Y:3N:4审核【财务管理－固定资产】——日常业务--资产增加关键应用说明•公司人员可通过填写“资产审批单”提交固定资产购买申请；•各相关部门主管对资产增加审批单进行审核；•审核通过之后可以由审批单自动新增资产卡片，并将信息传递到财务会计平台生成实时凭证；•资产会计在财务会计平台审查实时凭证是否正确，审查通过把实时凭证生成会计凭证传递到总账模块。•新增卡片生成会计凭证后，除个别不影响凭证信息的卡片项目可以修改外，其他卡片项目只有通过变动单才能进行变动。【财务管理－固定资产】——日常业务--资产减少固定资产减少•由于资产出售、盘亏、投资转出、捐赠、报废、毁损、融资租赁转出、内部使用权转出等原因造成的资产减少。•资产减少处理有别于资产卡片删除：卡片删除是指卡片录入当月，发现卡片录入错误，而把卡片资料彻底从系统中清除。按照会计档案保管的要求，退出企业的固定资产的卡片需保留一定期限，才能从系统中清除，因此，固定资产减少处理实际上就是将退出企业的固定资产的卡片与企业其他的固定资产的卡片分开，直到到了规定的期限（用户在基础设置中设置），才允许彻底将其从系统中删除。【财务管理－固定资产】——日常业务--资产减少资产减少流程财务主管岗资产会计岗固定资产减少单凭证生成资产减少会计凭证1Y:28系统外固定资产财务会计平台总账资产处置单或其他相关单据Y:6资产是否部分减少？资产拆分3N:4N:75审核【财务管理－固定资产】——日常业务--资产减少关键应用说明1.资产会计岗根据资产处置单或其他相关单据首先判断资产是否部分减少2.如果资产是部分减少，则需在“固定资产模块”先进行资产拆分；3.资产拆分后资产会计岗填制资产减少单；4.如果是整个资产卡片资产减少，则直接填制资产减少单；5.资产减少信息传递到财务会计平台生成实时凭证；6.资产减少生成会计凭证后，除非删除凭证，否则无法进行撤销减少作业。没有进行一次计提折旧计提作业，不能直接作资产减少。【财务管理－固定资产】——日常业务--资产变动固定资产变动处理•目前资产变动的种类主要有：原值增加、原值减少、使用部门转移、管理部门转移、使用状况调整、使用月限调整、累计折旧调整、资产类别调整、折旧承担部门调整等•变动是通过填制固定资产变动单来反映的。其他变动如资产名称、型号、自定义项目的变动等可以直接在卡片上进行修改。【财务管理－固定资产】——日常业务--资产变动资产变动流程财务主管岗资产会计岗资产变动单资产评估单资产减值单生成凭证资产变动会计凭证14:N37系统外固定资产财务会计平台总账卡片项目调整或编辑附属页签资产变动相关原始单据审核5:Y26【财务管理－固定资产】——日常业务--资产变动关键应用说明1.如果资产变动是不影响账务处理的，资产会计岗根据资产变动相关原始单据直接修改卡片项目或编辑卡片附属页签；2.如果资产变动是影响账务处理的，资产会计岗根据资产变动相关原始单据在固定资产模块填写资产变动单或资产评估单、资产减值准备单；3.通常只有涉及账务变化的资产变动才录入资产变动单、资产评估单或资产减值单，否则直接修改卡片项目或编辑卡片附属页签即可。使用状况变动、管理部门转移等可能不影响资产的账务处理，但必须通过资产变动单进行变动处理。【财务管理－固定资产】——日常业务—计提折旧固定资产折旧处理1.折旧方法采用平均年限法（二）。每月对在用的固定资产进行折旧的计提。并将折旧费用记入当期损益。2.系统计提完折旧后自动生成折旧清单。如果某资产的折旧承担部门属性为使用部门，且该资产由多个使用部门共同使用，其折旧费用按照各部门使用比例进行分摊。3.通过查询《固定资产明细帐》，可以不定期查询打印单台资产当月折旧和累计折旧。【财务管理－固定资产】—会计平台—生成凭证1、科目分类定义科目分类编号名称对照表默认入账科目影响因素入账科目FA01固定资产资产类别FA02累计折旧资产类别FA11资产增加科目增减方式——直接购入库存现金/人民币增减方式——投资者转入实收资本FA12资产减少科目固定资产清理FA13折旧费用科目管理费用/折旧费2、凭证模板定义【财务管理－固定资产】——日常业务—结账1、结账是本期间应用流程的最后一步操作，用来结束本期业务，开始下期业务；2、本期间结账后，登陆本期间将只能查询，不能进行任何业务处理；【财务管理－固定资产】——日常业务—结账如何进行反结帐：以需要反结账的月份登录，在月末结账界面，单击〖反结账〗按钮，出现系统提醒对话框，认真阅读无误后，单击“确定”，系统就开始反结账，直至完成。注意：进行反结帐的后果：本账套内对该月结账后所做的所有工作除新增卡片保留外其他都无痕迹删除。【财务管理－固定资产】——账簿查询1.总账2.明细账3.折旧计算明细表4.部门折旧汇总表5.增减变动表6.逾龄役龄资产统计表