用友U9财务培训资料

U9财务管理财务产品结构图谱总账AAI平台应收应付现金银行票据管理税务发票现金流监控SCM固定资产总账流程科目预算制单账簿转换前期调整结账转回更正账簿设置审核记账结转分摊会计科目会计日历币种主账簿内账簿报告账簿创建预算变更预算预算保留有审计轨迹无审计轨迹常用凭证批量分摊结转损益外币重估转账组合方向控制余额控制公司间凭证序时控制预算控制转回方案手工转回以前年度当前年度关闭会计期间打开会计期间账簿的应用场景单一组织,单账簿单一组织,多账簿满足当前组织在海外上市的需要满足当前组织管理会计的需要满足当前组织对外报税的需要多组织,多账簿对上级组织报告的需要合账并账的需要账簿的种类主账簿：一个法人组织必须对应一个主账簿一个法人组织只能对应一个主账簿一个主账簿只能包含一个法人组织即便未启用总账也要建立法人组织的主账簿内账：对内报告、分析用的账簿一个法人组织可以有多本内账,也可以没有内账要求与对应的主账簿的会计科目、会计期间、本位币一致内账没有备查簿处理内账数据可以手工录入，可以通过主账簿转入，还可以是其他组织的账簿转换得到账簿的种类报告账簿：对外其他报告、合并账的需要一个法人组织可以有多本报告账簿，也可以没有报告账簿部可以与对应的主账簿的会计科目、会计期间、本位币不一致报告账簿没有备查簿处理、没有预算功能报告账簿数据通过账簿转换得到，可以是本组织的，可以是其他组织的多账簿法人组织1中国大陆主账簿SOB1RMB内账簿SOB2RMB报告账簿SOB3JP￥报告账簿SOB4US$报告账簿SOB5HK$本地公司法人组织2日本总公司报告账簿SOB6JP￥美国上市香港上市报告账簿SOB5HK$报告账簿SOB4US$账簿的三要素会计期间支持调整期支持任意会计期间会计科目科目编码结构（见后例）本位币科目会计要素表标准科目表科目编码结构账簿科目会计科目科目编码结构平衡体+标准科目+辅助核算的科目编码结构平衡段1平衡段2标准科目辅助核算1辅助核算2公司间平衡段1公司间平衡段2分公司、事业部……法人下属的虚拟会计实体通用标准科目表企业会计准则、新会计制度、行业制度……客户、供应商……任何需要细化会计核算的内容……与平衡段内容相同凭证凭证模板常用凭证模板批量分摊凭证模板期末损益结转凭证模板汇兑损益结转凭证模板转账组合公司间平衡规则凭证转回凭证更正有痕迹更正无痕迹更正备查簿凭证备查簿Unit9EXCEL报表完全利用Excel编辑器和函数功能嵌套U9总账取数函数和向导画面按Sheet表页存取参数补充一个工具函数：基于关键字表达式的单元格引用应收流程应收收款立账客户付款客户开票组织核算组织订单出货单发票退货单同币种核销异币种核销催款对账预收款暂收款保证金坏账调整同期确认收入应收应付对冲债权转移订单出货单应收单挂起对内转移对外转移票据现收款汇兑损益电子支付跨组织核算多客户、多位置多立账依据多立账方式立账日期、到期日的多种设置依据多收款用途多预收对象多核销方式关键业务特征立账—立账依据、立账方式立账依据销售订单出货签收对账开税务发票退货单（贷项账户单和贷项通知单才允许选择）内部交易结算清单收入成本匹配（借项通知单和贷项通知单才允许选择）空立账方式推式立账拉式立账（单张、批量）手工立账快速生成（指通知单）立账—通知单目的：调整对应发票金额优势：源头跟踪、即时冲销应用场景：有源退货单立账收入成本配比有差额针对发票调价、调金额通知单的特殊处理通知单上记录了对应发票信息若是贷项通知单则会自动执行红冲收款多种收款对象：客户（默认）供应商空收款单用途：标准、预收、保证金、质保金、暂收、杂项可以替多个对象进行代收；多种结算方式：一张收款单下多行收款单行内容主要是结算方式，主要用于一次收款会有多张票据或者多种结算方式；建议一单一行方式录入（V1.5到账、转回的影响）；收款单核对收款单转回核销核销方式：若核销明细程度＝按客户（原来的按余额核销），则单据核准时自动核销单据上直接执行（即时核销）：同币种、异币种；手工同币种核销手工异币种核销自动核销：可以选定核销依据（即双方相同时才能核销的条件，如订单号、合同号、部门、业务员、收款员、项目、结算方式类、结算方式）预收款的专款专用核销：有预收款源单所立应收核准时；核销时若收款单、付款单有余额，且参数确定允许转暂收、暂付，则可以在核销保存后选择是否转暂收、暂付；债权转移转移对象：内部转移：部门、业务员、收款员、项目、任务外部转移：立账客户（位置）、付款客户（位置）、信用客户位置调整调整的目的：小额的抹零处理调整方式：自动调整手工调整自动调整：自动调整额度可以按币种＋单据设置，也可以直接设置在单据类型上；处理核准时需要判断单据的整单的原币余额是否小于等于相应的调整额度，若满足条件则自动调整，自动调整会将整单的原币余额调为0；自动调整单不能手工删除，在删除对应处理单时自动删除；手工调整：手工确定调整的额度；坏账可以选择多种坏账计提方式：按销售收入计提按应收账款余额计提按应收账龄计提计提依据客户（V1.5）客户分类（V1.5）单据类型（V1.5）币种可以设置内部客户是否需要计提计提期间：可选择的计提频度：年、季、月、4周、周、日、会计期间；必须大于等于会计期间；坏账坏账发生坏账收回按客户收回按已经发生的坏账发生收回汇兑损益可以区分已实现、未实现汇兑损益已实现汇兑损益：指应收账款在收回时产生的汇兑损益未实现汇兑损益：未收回的应收账款在期末计算的汇兑损益国内一般不区分已实现、未实现汇兑损益计算时机：处理时计算汇兑损益：处理单保存时自动生成对应的损益单期末计算汇兑损益：根据损益的计算频度手工触发，一次计算所有币种的损益未实现汇兑损益的回冲只有当区分已实现、未实现损益时才允许针对期末计算的未实现汇兑损益进行回冲处理；回冲的时机：当期期末汇兑损益单产生时生成下期的回冲单；催款对账可以针对不同客户设置不同催款频度、催款方式允许选择的催款方式：电话催款发对账单发催款函允许选择的催款/对账依据：销售订单出货单催款未果的应收账款可以进行挂起或申请坏账发生挂起对有争议或有疑义的应收账款，可以执行挂起这部分金额挂起的应收账款处于锁定状态，在取消挂起之前不能进行其它处理收款单的挂起是整单的应收应付对冲（V1.5）—对冲模式对冲模式对冲的主要处理差异对冲模式1已有的应收单冲销已有的应付单，差额生成对方单据对冲模式2直接输入一个冲销金额，分别生成应收单、应付单税务发票流程业务特性(一)税务发票管理为企业提供如下应用：提供空白发票簿的管理；提供发票的最大可开票金额及发票行数控制；提供多种发票格式，包括：蓝字增值税专用发票、红字增值税专用发票、蓝字普通发票、红字普通发票；提供开票的序时控制；提供多种开票方式，包括：手工录入发票、参照订单、出货单、退货单、应收单生成发票业务特性(二)支持赠品、KIT件的开票；支持按照物料分类汇总开票；支持业务单据合并开票；支持将蓝字发票进行红冲生成红字发票；当发生退货或者发票填写错误时，可以在发票尚未纳税申报之前进行作废处理；提供退票功能，客户因退货或者发票内容有误，将发票退回并不要求重开发票时，可使用此功能进行处理；提供与税控系统的接口；解决客户的实际问题系统中的发票与税控发票能够一一对应；支持开票与立账不同步；很常见的应用是先确认应收暂时不开发票，开发票与应收立账是不同步的；以前系统的处理是系统中的发票作为虚拟发票，开票立应收，然后手工管理和统计开票情况；U9将开票与应收立账分开处理，满足了用户的业务需要。应付流程应付发票付款立账供应商付款供应商订单收货单预付款暂付款保证金入库匹配结算订单债务转移挂起对内转移对外转移票据电子支付预算保留请款同币种核销异币种核销自动付款调整应收应付对冲自动挂起自动解除债务转移匹配采购成本构成：标准成本+PPV+IPVPPV=收货估价成本与标准成本的差异IPV=发票成本与收货估价成本的差异采购成本计算的时机：在采购收货时更新估价成本在采购发票与采购收货匹配完成后，通过结算更新实际成本匹配：实际量价与暂估量价进行比较，并且得到差异（IPV）；匹配层级0－way（不匹配）2－way（与订单匹配）4－way（与实收匹配）A－way（与内部交易结算清单匹配）匹配—2way匹配允许执行2way匹配的采购业务类型外部直运结转转采购VMI采购结算委托代销结算服务采购允许执行4way匹配的采购业务类型标准采购无订单收货工序外协采购全程委外采购集中采购分散收货固定资产采购费用采购2way匹配与采购定单匹配：2-way匹配采购定单2箱子1500USD采购定单2箱子1500USD发票2箱子1498USD发票2-way单价、数量、总金额在容差范围内就可以匹配4way匹配和实收匹配4-way匹配收货单2箱子1500USD发票2箱子1498USD发票4-way收货实收2箱子验收单价、数量、总金额在容差范围内就可以匹配结算结算的目的：将匹配时得到的IPV（差异）传递给库存，由其更新实际成本。结算可以在匹配完成时自动完成，也可以在匹配完成后手工批量结算。预算保留预算保留：在前面的环节就把预算预留起来，以避免真正业务发生时预算超出；业务预算：例如资产采购预算、办公用品预算、费用预算等；现金预算：现金和银行的支出预算。请款可以针对合同/订单/无订单收货单请预付款；可以针对即将到期的应付单请款；可以同币种请款；可以异币种请款；1.1支持一次请款只针对一个供应商，1.5支持一次请款只针对多个供应商；请款单核准后，通过请款确认来实现支付资金的目的。固定资产业务流程资产卡片资产减值资产评估资产折旧资产处置资产变动资产盘点多账簿多数量多使用部门价值信息变动使用信息变动计提减值不可转回折旧计划折旧回滚折旧分摊资产盘亏资产盘盈资产保险位置差异重估原值重估净值实物信息变动可转回多组织管理资产多组织管理资产组织A货主组织B货主组织C货主B的法人组织E货主C的法人组织F使用组织H1使用组织H2使用组织H3主账簿主账簿多币种账簿02（A为C建立）多币种账簿01（A为B建立）资产组资产组管理卡片可以按资产组管理按资产组重估按资产组减值按资产组折旧资产建卡资产卡片特性资产采购建卡库存领用建卡应付发票建卡盘盈建卡资产折旧、回滚提供多折旧方法直线法双倍余额递减法年数总和法工作量法自定义折旧方法可以统一计提也可以单个卡片计提通过‘折旧计算’节点统一计提在卡片页面选择‘后续处理—计提折旧’，只对该卡片计提可以折旧同时生成交易分录，也可以不同时生成资产调拨资产调拨资产调拨是指固定资产从一个资产组织调出，调入到另外一个资产组织。资产调拨后，调出组织资产减少，调入组织资产增加资产调拨后，可以生成应收应付单资产组织B资产组织D资产调拨货主组织A货主组织C货主C的核算组织F货主A的核算组织E债权债务固定资产变更变更资产的价值信息变更资产的实物信息变更资产的使用信息固定资产减值可以规定是否允许资产计提减值可以规定是否允许资产转回资产减值对允许减值的资产计提减值对允许转回的资产转回减值固定资产重估可以对资产进行原值重估可以对资产进行净值重估可以同时重估使用年限可以按账簿进行重估不能超过最大重估次数固定资产处置提供多种处置方式：清理报废出售毁损盘亏投资捐赠抵债封存卡片可以全部数量处置，也可以部分数量可以手工进行处置，也可以通过盘亏处置固定资产盘点可以根据条件创建资产盘点表可以对资产进行初盘可以根据初盘结果，对需要复盘的资产进行复盘根据根据实物盘点结果和资产账面结果生成盘点差异表对盘