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小额贷款公司的风险管理甘肃银监局阮澧二O一一年三月一日引言小额贷款公司是农村金融制度的创新，对缓解中小企业、农村资金短缺、支持农村金融建设、发展农村经济、改善农民生活方面具有重大意义。但是作为一个新生事物，小额贷款公司在发展过程中也存在一些问题，其中最为突出的是风险管理问题。如何加强风险管理，促其稳健经营，是小额贷款公司面临的重要挑战。今天我就小额贷款公司的风险防范问题谈谈自己的看法，供各位领导和高管参考。小额贷款公司设立的背景2005年2月国务院《关于鼓励支持和引导个体私营等非公经济发展的若干意见》银行开展小企业贷款业务指导意见中国银行业监督管理委员会中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见-银监发〔2008〕23号为加强小额贷款公司的管理，人总行和银监会联合下发了《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》（银发〔2008〕137号）的文件，将小额贷款公司纳入四类机构（村镇银行、贷款公司、农村资金互助社是金融机构，小额贷款公司是非金融机构）。小额贷款公司设立的背景（续）《关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见》(省政府金融办二○○八年九月十九日)甘肃省小额贷款公司试点登记管理暂行办法截至目前，全省已成立村镇银行八家（西峰瑞信、泾川汇通、静宁成纪、陇南金桥、敦煌金盛、秦安众信、民勤融信、会宁会师），农村资金互助社二家（景泰石林、岷县岷鑫、）。小额贷款公司的性质（一）小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。在本省行政区域内依法设立的不吸收公众存款、经营小额贷款业务的内资有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司是服务行业（一）服务是为满足顾客的需要，供方与客户接触的活动和供方内部活动所产生的结果。小额贷款公司是服务行业（二）服务不仅仅是小贷公司文化的内容，而且是小贷公司文化的重要组成部分。是公司核心竞争力，是小贷公司间的差异化品牌。小额贷款公司是服务行业（三）服务的便利服务的环境设施服务的能力服务的意识服务的信誉服务的价值小额贷款公司资金来源小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。小额贷款公司资金运用贷款对象：为微型企业、个人、农户；农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象。贷款原则：“小额、短期、分散”，监管底线：同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%小额贷款公司资本金管理有限责任公司的注册资本不得低于1000万元股份有限公司的注册资本不得低于2000万元试点期间，注册资本上限原则上不超过1亿元。小额贷款公司主发起人的持股比例不得超过注册资本的20％。单个自然人、企业法人和其他经济组织持股比例不得超过小额贷款公司注册资本的10％，不得低于注册资本的5‰。小额贷款公司的风险信用风险是指借款人或交易对手因不履行还款责任而形成的潜在风险。市场风险是指市场利率或价格(如汇率，商品/股票价格)向不利方向变动时对机构产生的风险。流动性风险是指债务人在其债务到期时无力偿付的风险。产生这种风险的原因可能是债务人无力将其资产转化为现金，或无法筹集足够的资金偿付到期债务。操作风险意指不充分的信息系统、操作/交易问题（涉及服务或产品的问题）、违反内控规定、欺诈或不可预见的自然灾害对一家机构造成的不可预计的损失。小额贷款公司的风险（续）法律风险是指因不能强制执行的合同、法律纠纷或不利判决而对机构的经营或财务状况产生干扰或其它负面影响。声誉风险是指，有关一家机构业务活动的负面宣传，不论其真假，都会引起该机构的客户流失、策略风险是指由于不合理的业务决策、不适当的决策执行或缺乏对产业、经济或技术变化作出反应，致使机构的盈利、资本、声誉或市场地位受到现实的和潜在的影响。小额贷款公司的风险（续）信用风险：服务对象是微小企业、个人决定了小额贷款公司是高风险行业。农户小额信用贷款的使用者是以农业生产收入为主要来源的农户，农业生产效益是农户偿债能力的重要保证，因此农户生产经营的风险也导致小额贷款公司同时面临着很大的风险。小额贷款公司的风险（续）市场风险，小额贷款公司的贷款利率波动区间为中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的0.9倍至4倍。小额贷款公司的风险（续）流动性风险：小额贷款公司定位于“只贷不存”，公司只能以股东出资额进行贷款，不能吸收存款。而小额贷款公司资金贷放的速度要快于资金回收速度，资金面紧张状况在所难免。“用自有资金入股是开办‘底线’，不能吸收存款和非法集资则是‘高压线”，小额贷款公司的风险（续）操作风险：由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。在经营过程中，风险主要表现为人员因素中的操作失误、违法行为、越权行为和流程因素中的流程执行不严格。目前的小额贷款公司从人员构成上来看，普遍存在着人员少、专业技能弱的问题，小额贷款公司的大部分人员均未从事过金融业务，业务知识欠缺，极易产生操作风险，小额贷款公司的风险（续）法律风险：目前我国商业性小额贷款公司尚处于探索阶段，相关的法律、法规还不完备，这种法律、法规的欠缺使小额贷款公司的身份尚不明确，由此面临着一定的法律风险。“有金融之实，无金融之名”小额贷款公司的风险管理小额贷款公司的主要经营贷款-----贷款风险。决定其以“经营”风险为盈利的根本承担和管理风险是基本只能小额贷款公司的风险管理风险分散：不要把鸡蛋放在同一个篮子里风险对冲：衍生产品风险转移：第三方担保风险规避：不做业务，不承担风险风险补偿：合理的定价小额贷款的主要种类联保贷款动产质押小额信用投标保函物业抵押搭桥贷款小额贷款的主要种类（续）委托贷款担保贷款自助担保贷款贷款发放（流程）管理贷款“三查”制度：贷前调查。贷款公司信贷员受理借款人申请后，应当对借款人的资格和条件进行审查；形成的可行性调查报告。贷时审查。按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度，贷款公司在贷款调查基础上，审查人员应对调查人员提供的材料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批并予以记录。贷后检查。贷款公司应及时对借款人执行借款合同情况、借款人的经营情况、保证人和抵(质)押物的情况进行持续的监控和分析，及时发现早期预警信号，并积极采取相应补救措施的授信管理过程。贷款五级分类的基本原理所谓贷款风险分类法，就是以风险为基础，将贷款划分为不同档次和类别的过程。具体地说，按贷款的风险程度将贷款划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类，其中，后三类合称不良贷款，关注贷款称作基本正常贷款。贷款五级分类的基本原理（续）正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还（有充分把握按时足额偿还贷款本息）。美国：损失概率为0～1.5％贷款五级分类的基本原理关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。这类贷款称为关注类贷款。这类贷款的损失比率充其量不超过5％，逾期90天至180天的贷款至少要被划分为关注。也就是说，从目前来看，借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，若继续存在下去将有可能影响贷款的偿还。关注类贷款的主要特征包括：贷款五级分类的基本原理（续）（1）宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力，比如借款人所处的行业呈下降趋势；（2）企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）对公司债务可能产生不利影响；（3）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；（4）借款人的一些关键性财务指标，比如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率等低于同行业平均水平或有较大下降；（5）借款人未按规定用途使用贷款（如挤占挪用贷款）；贷款五级分类的基本原理（续）（6）固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，比如基建项目工期延长或概算调整幅度较大；（7）借款人还款意愿差，不积极与银行合作；（8）贷款抵押品、质押品价值下降或公司对抵押品失去控制；（9）贷款保证人的财务状况出现问题；（10）对贷款缺乏有效的监督；（11）信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响；（12）违反贷款审批程序，比如越权发放贷款等；（13）其他特征。贷款五级分类的基本原理（续）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法保证足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。•此类贷款本息损失的概率在30％到50％之间，逾期时间在181天至360天的贷款应至少划分次级类。也就是说，贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入（或称主营业务收入，即第一还款来源）不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资乃至执行担保来还款（即通过拆东墙补西墙或者需要动用第二还款来源来还款）。次级类贷款的主要特征包括：贷款五级分类的基本原理（续）（1）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金；（2）借款人不能偿还对其他债权人的债务；（3）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿；（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；（5）借款人经营亏损，净现金流量为负值；（6）借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源，且这些来源不足于全额抵偿贷款；（7）需要重组的贷款；（8）其他特征。贷款五级分类的基本原理（续）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保（第二还款来源），也肯定要造成较大损失。其损失概率在50％到75％之间，逾期时间在360天至720天的贷款应至少被划分为可疑类贷款。也就是说，贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能最后确定。可疑类贷款的主要特征包括：贷款五级分类的基本原理（续）（1）借款人处于停产、半停产状态；（2）贷款项目（如基建项目）处于停缓状态；（3）借款人已经资不抵债；（4）企业借改制之机逃避银行债务；（5）银行已经诉诸法律来收回贷款；（6）贷款经过了重组，仍然逾期或仍然不能正常归还贷款本息，还款状况未得到明显改善等；（7）贷款的担保物预计变现价值和保证人预计可代偿部分远远小于贷款价值；（8）其他特征。贷款五级分类的基本原理（续）损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分（微乎其微）。•其损失概率基本上在95％至100％。如果贷款逾期在720天以上，也就是说，贷款要大部分或全部都要发生损失。从银行的角度来看，已经没有意义将损失贷款作为银行的资产在账面上保留（因为它已经是不能够给银行带来任何收益的资产，故而是没有价值的资产）。对于划入损失类的贷款，应该在履行必要的程序之后，立即冲销。损失类贷款的主要特征包括：贷款五级分类的基本原理（续）（1）借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款；（2）借款人死亡或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；（3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；（4）经专案批准核销的逾期贷款；贷款五级分类的基本原理（续）（5）借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款；（6）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款；（7）生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，且政府不予救助，经确认无法还清的贷款。贷款风险管理小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%