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财务培训第一讲财务基础知识一、财务的基本工作流程1、有序的整理会计凭证2、熟练的应用计算机3、做帐踏实及时4、查账、找错严谨审慎5、编报报表6、数据分析7、装订保管会计档案1、有序的整理会计凭证1）会计凭证的分类2）原始凭证的粘贴要求3）记账凭证的整理1）会计凭证的分类内部凭证：出（入）库单工资表汇总表……外部凭证：发票银行进帐单利息单……3）记账凭证2、熟练的应用计算机1）办公软件Excel、Word、PowerPoint……2）财务软件总帐、库存、往来款、报表、固定资产3、做帐踏实及时对于现金日记账，银行日记账做到日清月结，每日核对账款是否相符。对于月末汇总的一些资料将日期、单据号填列详细以便日后查找。4、查账、找错严谨审慎财务工作是一项很严谨的工作，财务体系、财务制度都具有严谨性，数字与数字之间有许多勾稽关系，帐帐、帐表、帐实相符是对财务工作的基本要求。出现差错当月及时查找，缩小范围，找出重点，比在实际工作中注意不断的总结，收集积累经验。5、编报报表1）资产负债表2）损益表3）现金流量表报表使用者通过对报表的阅读可以了解经营状况、经营成果。1）资产负债表资产负债表为报表使用者提供企业所拥有和控制掌握的经济资源及其分布和构成情况的信息，为经营者分析资产分布是否合理提供依据。了解企业的财务状况，判断企业的偿债能力和支付能力。2）损益表利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。它主要是依据权责发生制原则和配比原则的要求，把一定会计期间的营业收入与同一会计期间的营业费用（成本）相配比，为报表使用者提供企业盈利能力方面的信息。3）现金流量表现金流量表是反映企业在一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的报表。影响现金流量的因素包括企业的经营活动、投资活动和筹资活动等日常经营业务。6、数据分析数据分析是以财务报表以及相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对过去和现在有关的经营业绩、分配、筹资、投资等进行分析和评价，对未来的财务活动进行预测，给出财务的专业性意见和建议，这就是财务工作的管理性职能。7、装订保管会计档案凭证的装订与保管室单位会计档案的重要组成部分，会计凭证一般以月为单位，财务人员需要对每月的会计凭证及时装订，以便于查找保存。二、会计的工作目标1、提供关于一定时期内企业经营活动基本情况的资料2、提供关于企业财务状况及其变动情况的可靠资料3、提供有助于信息使用者预计、比较、评估企业经营业绩，尤其是盈利能力的财务资4、提供有助于对企业生产经营活动进行有效指挥、调节和监督的财务资料5、提供有助于判断企业在完成目标过程中对经济资源有效利用能力的财务资料1、提供关于一定时期内企业经营活动基本情况的资料1）投资人可据以了解企业的经营过程，评估经营者的经营业绩，并对企业将来的发展作出必要的指导。2）经营者可以分清责任，寻找不足，改善管理，提高绩效。2、提供关于企业财务状况及其变动情况的可靠资料企业的财务状况，包括企业对资源的控制情况、企业的资金构成、资金流动性和偿债能力以及企业适应其所处环境变化的能力（即应变能力）。3、提供有助于信息使用者预计、比较、评估企业经营业绩，尤其是盈利能力的财务资企业的经营业绩，尤其是获利水平的资料，对评价企业今后有可能控制的经济资源的潜在变动是非常重要的。它不仅有助于预计企业在现有资源的基础上产生现金的能量，还有助于判断企业利用新增资源可能取得的效益。4、提供有助于对企业生产经营活动进行有效指挥、调节和监督的财务资料指挥、调节和监督，是会计的控制职能。通过控制，把企业的生产经营活动纳入到社会需要和人们所希望的轨道，并在最有利的情况下完成预期的目标，这正是人们需要会计的一个重要理由。5、提供有助于判断企业在完成目标过程中对经济资源有效利用能力的财务资料经济资源总是有限的，投资者所希望的当然是以尽可能少的资源耗费（投入）获得尽可能多的经营成果（产出）。这里涉及到对资源有效利用程度的评估与衡量所需要的信息，理所当然地应由会计这个信息系统来提供。