08秋会计本

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餐厅见习经理管理课程Internshipprogrammanager(IPM)课程大纲第一节——基本人际关系技巧第二节——食品安全管理第三节——顾客满意度管理第四节——餐厅行政组工作第五节——财务管理第六节——值班管理第五节、财务管理课程目标1、掌握帐务报表管理2、掌握各类现金劵的使用方法3、工资核算财务原则帐实相符帐帐相符财务表格的种类1:收银员日报表2:收银员月报表3:收支明细表4:日盘点表5:报废6:月末盘点表7:工资表8:可乐桶盘点表9:固定资产盘点表收银员日报表1:收银机总金额——指收银机中每一面值的人民币金额之和。要先点出每一面值的金额后计算出合计。2:零钱——指上机前给收银员的备用金。3:实收金额=1-24:营业额——指日清单中的净售额。5:溢收、短收指实收金额与营业额之间的差异,多的为溢收少的为短收.收银员日报表要素:收银员报表注意事项1:要如实填写,一式两份,做帐一份,收银员留底一份。2:要对应地签上主管、点收员、收银员的名字并写上上机与下机时间。3:要把日报表、时段报表、订正单据、开箱小计单据由经手人签字后订在收银员报表左上方。收银员月报表把收银员日报表中,各数据如实填入收银员月报表中,并计算出累计数。收支明细表收支明细表中费用的单据至少要有两个或两个以上人的签字。所有费用需实际付出否则不能入账。收支明细表的几个基本要素1:营业收入——指当天的营业额总和。2:其他收入——指当天除营业收入外的其他收入总和,如服装押金收入、保证金收入、卖纸皮、卖废油、卖废面粉等收入总和。3:未存营业额——指当天尚未存入银行的收入总和。未存营业额=当天的营业收入+当天的其他收入+前一天存入不足的金额.4:存行——指当天存入银行的金额存行=前一天的未存营业额5:费用明细——指每日店内的各项开支(除货款、外购原材料及其他由总部财务直接划拨的款项)。6:外购材料——指当天除配送之外的自购原材料。7:小计——指当天费用明细中的金额之和8:费用报销——指单店财务到财务实际报销到的金额。9:现金余额——指单店财务实际剩余的备用金现金总额现金余额=前一天现金数-外购材料-小计+费用报销(指存行与未存营业额相符,只计算备用金余额)友情提示:•管理现金的人员应确保公款与私款分开,这样可以避免帐实不符。●附件(单店报销单据必须具备的条件,2006.9.25发的通知关于单店现金管理的规定2006.11发的11001\11002通知2007.9.18发的09001通知)日盘点表应遵循的目标是:准确性与真实性日盘点表的几个基本要素今存:指该产品当天实际库存量,不能出现实物与数量不符的现象。昨存:指前一天的今存量,数量要准确。●进货:指进货货单中的品名、规格、数量并计算出每一品种总的进货个数,即件数*每件个数。要核对好货单中的品名、规格、数量一个都不能疏忽。●销售:指分解日销售清单,并统计好每一品种当天的销售总量,此销售量等于销售。应确保分解清单准确无误。●报废:指当天该产品的实际报废数量,报废产品要有人签字且实物与数量相符。●剩余——指的是打烊剩余个数●使用=昨存+进货-打烊剩余-报废-今存●差异=使用-销售●库存差异=昨存+进货量-销售量-今存(-报废)★逐日计算出累计数,累计数要与财务月末报表相符。日盘点表注意事项1:要核对好进货货单中的品名、规格、数量缺一不可。2:清单完要及时做好日盘点表.3:当盘点出现差异时要及时查找原因,发现问题,并解决问题。附件(关于盘点存在的问题与规定2006.2.20日发的文件)报废表注意事项1:产品名称一行只能写一个。2:数量的数字要大写,数量只能写在数量栏。3:报废原因要写清楚。4:值班经理确认报废要签字。5:报废表要每日如实填写,实物与数量相符。6:督导确认报废应签字,对于不合理的报废可拒签。月末盘点表月末盘点表基本要素1:品名——指实际库存的每一产品名称。2:规格/单位——指该品名实际库存量的规格或单位。3:期初存货——指上一个月的月末实际库存量。4:期末库存指本月盘点时实际的库存量。月末盘点表不准确会出现问题:1:月末总盘点出现差异。2:毛利率和本月利润计算不准确。3:股东和经理不能准确的知道当月的实际库存,对下一次进货没有准确的指数。总之,月末盘点不准确会造成管理层不能依据数据来分析问题和解决问题。注意事项:●月末盘点表中,最后的数据要以最小单位核算。如腿肉*片等。●当月末总盘点时有借还未清的,应从财务划转不能虚报库存、跨月还货。确保帐实相符。●月末盘点表遵循的目标:准确性与真实性。工资核算关于工资核算相关规定1:当班的值班经理要在员工打卡上班和下班后签卡确认,并在当天计算出当班各员工的上班工时签于卡后——除店长以外所有人员是中午吃饭要打上、下卡,吃饭时间为半小时。2:做帐人员要在次月2日前统计出各员工的上班总工时,员工有请假、迟到等各种违纪、违规事项的要在工资卡与工资表上备注清楚,并通过员工个人确认,做好工资表。若工资表上出现总工时有误时,由当店做帐人员与有确认工时的员工共同负责,若未经员工个人确认则由做帐人员全部负责。并于次月3日前将做好的工资表、工资卡、调薪表、请假条等与核算工资有关的资料上交到人事部。3:新进员工工时的计算方法是:按照当地的时薪标准*实际工时计算。4:人事部门要核对好工资表上的姓名、进店时间、职务、基本工资、节日补贴、其他补贴、培训与扣款并与财务共同抽查各店的总工时是否正确。若发现有做帐人员弄虚作假的给予严肃处理。5:人事部需在12日之前核对好基本工资、餐补、满勤、住房补贴、应发工资、实发工资并将工资表录入完整并上传财务部。1:姓名——指每一个在店员工的真实姓名。以身份证上的姓名为准。2:进店时间——指每个员工进入华莱士的当天3:职务——指该员工在单店的职务4:月工资、小时工资指该员工的月薪工资或者是每小时的工资5:上班工时——指该员工在餐厅上班一个月的总工时,即每天上班的工时总和,是月薪的要计算为上班天数。工资表的基本要素6:基本工资——指月基本工资(即除去绩效工资外的薪资)除以当月实际天数乘以实际上班天数或者上班总工时乘小时工资。7:节日补贴——指国家规定节假日公司给予的补贴。8:住房补贴——指该餐厅无员工宿舍的情况下,正式以上员工遵守排班表上班的,可获得住房补贴,现行金额为50元/人。9:应发工资=6+7+810:人事扣款——指上班人员迟到、早退、旷工等违纪、违规的扣款不包括收银赔款与货物赔款。11:财务扣款——根据财务报表数据按实际进行扣款。12:实发工资=9-10-11盘点表●盘点表上的进出数量以配送中心的糖浆送货签认单上的数量为准,(不论是进货还是回收空桶,均需向送货人员收取糖浆送货签认单,此单为做帐凭证)。●盘点表上桶的数量包括空桶数,盘点表要真实准确,每日完成,若有虚假严肃处理。有借货时要填写借单,月末尚未返还的由财务划转。●次月2日至5日做帐人员需把百事桶盘点表、和糖浆送货签认单上交给单店财务。当出现差异时照价赔偿。注意:气瓶也是使用可乐桶盘点表进行盘点,如有差异一律赔偿.餐厅根据固定资产盘点表在每月末完成月结工作的同时完成此表,表格上所填写的内容需与餐厅物品相符。固定资产盘点(一)现金劵种类●生日劵●优秀员工劵●其他现金劵(二)现金劵的特点及标识●现金券上有华莱士财务章和凌淑冰印章(各分区的要有各分区的对应章。)●使用现金券时,应认真审核。若没有以上标识,要及时上报确认。否则不得使用。(三)现金劵的使用方法1、要有当班收银员和当班值班经理签字。2、要附上收银小票。体现实际消费金额。3、消费者签字。收银机基本操作(各区将根据不同的收银机款式进行讲解)每月上交报表相关规定●各管帐人员需把当月以上资料于次月2日至5日上交,并到财务核对(不来核对者以财务联为准不给予更改。经核对确认后货单不予以再次更改)●以下工作均列为餐厅管理组考核的指标。1:收银员日报表、收银员月报表。2:日销售清单、月销售清单。3:日盘点表、月末盘点表。4:可乐桶盘点表、固定资产盘点表。5:报废表、收支明细表。及其他财务所需提供的报表附件:(做帐人员扣款的规定2006.10.19发的通知)感谢聆听!——欢迎进阶第六节《值班管理》课程学习

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