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财务报销制度杨斌财务会计网财务报销制度差旅费报销制度市场费报销制度其他财务相关知识一、差旅费用报销制度差旅费报销制度•差旅费报销制度：•出差费用包括交通费、住宿费、通讯费、招待费、出差杂支；办事处房租费及其他办公费用。–交通费指乘跨区县的长途汽车、火车、轮船、飞机所发生的费用，市内交通费列入出差杂支报销。–住宿费指入住宾馆、招待所发生的住宿费。–通讯费指出差时发生的手机费、电话费。–招待费指经公司同意宴请业务相关人员发生的餐费。–出差杂支指超出公司规定标准的市内交通费、长途交通费、少量通讯费、少量餐费、少量招待费、少量办公用品费、少量食品费及高温补贴（注：1、少量指限量300元以内，2、为避免与标准内费用混淆，务必填写《出差杂支报销单》才能单独报销该项费用）。–办事处房租费、办公费指按《附表四：租房及购物标准，由人行部根据最新资料提供》发生的费用。差旅费报销制度差旅费报销制度•公司职工出差，须先行确定地点、任务，天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。•员工出差前，应填写标准的出差报告，并注明出差地点、出差事由、往返路线、往返交通工具及预计天数等，再根据以下权限审批：主管（含）及以下的员工出差，经部门负责人审批；主管级以上的员工出差，经分管有授权的经理审批；经理级员工出差，经总经理审批；所有员工出差需在人力资源部备案；员工出差后，必须付标准的销差报告交上级主管核批后，方可填报费用报销清单进行费用报销。•公司员工出差到外地，按乘坐车、船，飞机标准乘坐，凭车、船、机票据实报销。差旅费报销制度•差旅费报销制度•公司总经理出差，各项费用实报实销。其他人员出差，住宿费在规定标准（见附表三，由人行根据最新资料提供）以内部分超标自付，节约归已。公司员工出差到办事处驻在城市，一律入住办事处，不得报销住宿费。•差旅费用报销以到达目的地最短路线费用标准计算。因特殊任务需要，超过应享受开支标准的，必须经总经理批准，未经批准，按照应享受标准报销。•非驻外员工因公出差的费用预借，借款额度以应享受等级标准略有宽裕为限，出差返回五日内办理结算。未按规定期限办理结算者，一律从本人工资中扣除预借款项,当月无工资或工资不足扣除者,缓发上级主管工资。差旅费报销制度•差旅费报销制度•出差天数之以出发时间计算并以中午12：00为时间界限，中午12：00以前出发到出差地，以全天计算；中午12：00以后出发到出差地以半天计算；回驻地或回家以到达时间计算，12：00以前以半天计算出差，12：00以后以全天计算出差；业务人员回公司工作期间不得报销差旅费用；当日往返的出差杂支以半天计。•为加强业务管理，提高工作效率，业务主任每月出差天数不得超过20天，其他业务人员每月出差天数不得超过25天。超过上述限制规定，事先未申请得到批准的，费用一律自理。•公司其他各部门各级员工出差比照营售部门相应职等、相应标准进行。(《公司员工等级对照表》见附件，人行提供最新资料)•所有费用一律有国家规定的合法票据才能报销。白条收据不得报销；差旅费若无特殊情况，一律不得跨月报销，否则按票面金额的1%不低于50元/张的标准进行处罚。差旅费报销制度•差旅费报销制度•外区差旅费用票据应于次月5日前邮回公司营管部，逾期未邮回公司，并对当区业务主任和业务经理予以票面金额1%处以罚款。•营管部收到费用票据后，先行对票据整理，于6日前向财务部提交按办事处统计的费用统计表，后严格根据路线管理和相应的报销标准对报销凭证进行审核，对于不符合路线管理和报销标准的人员，进行通报批评并对当事人进行处罚。营管部未按时提交费用统计表，按50元/天进行罚款，审查不严格，按金额的1%处以罚款。营管部应于每月10日向财务部交已审核费用。•经公司领导批准，外区所有销售费用均采用预拨，于每月12日前完成，节假日顺延；成都区域业务同仁根据票据报销，不采用预拨形式。差旅费报销制度发票粘贴要求发票粘贴顺序：左右；按发票面积：大小；所有发票抵齐《粘贴单》边沿粘贴，不要抵齐内框粘贴。相同性质的发票粘成一列，相同性质中相同金额的发票粘在一起；并将此列发票合计金额手工填在第一张发票上。粘在一起的发票之间全部都应露出脚边；粘好后整体厚薄基本均匀、美观、整洁、大方；面积超过粘贴单一半以上的发票不必粘贴；和费用报销单、粘好的粘贴单用订书针、大头针、回形针可中任何一样别好后报销；差旅费报销制度•差旅费报销制度–乘坐车、轮船、飞机标准–职务等级交通工具总监级（含）以上飞机经济舱、火车软席、轮船二等舱，其他人员火车硬卧、轮船三等舱。–通讯费报销标准按个人薪资标准中通讯费标准限额报销；若为买卡充值，一律要求在打印月结发票之后附买卡定额发票方能报销。–办公费用报销标准–各办事处按公司规定标准用办公费用票据报销–出差杂支报销标准、销售人员出差住宿补贴标准差旅费报销制度发票粘贴要求若附件票据较少；可直接按下图粘贴；如附件票据较多时，则比照下图分别粘贴，并均要填写相关费用明细表(另附模板)；共计1026元住宿费发票280元共150元通讯费发票50元成都——西安229元计33元G-H3元共120元餐费发票20元L——K2元这里粘贴面积最大的发票这是所有金额为3元的交通发票这是所有金额为2元的交通发票以下整体为粘贴单差旅费报销制度•差旅费报销制度•销售费用报销原则上是以实际产生费用所开据的发票作为报销依据。在领取发票时，检查并控制假发票及连号发票；检查发票专用章或财务专用章。检查发票大小写金额是否要符；•差旅费用报销时，要求车票为电脑票，如果特殊情况下，无电脑票，需有要情况说明。杂支里的票据可以用其他发票替代，如办公用品发票，车票、出租车票、汽油票、控制杂支里的餐饮票或日用品、食品等发票；•除房租外的业务，必须有真实的发票，房租可找票报销如：办公用品发票，车票、出租车票、汽油票，但餐饮发票，购买日用品、食品等发票不允许报销，但必须附房东收据、租房协议等证明该项目业务真实的凭据二、市场费用报销制度市场费用报销制度折扣费用：需经销商供超市材料入库单或由商场签字的送货单。通路买赠：客户资料登记表必需填写完整（经销商、客户签字不得代签，领取赠品需签本人名字、是固定电话需有区号、一般不留手机号码，电脑单不予报销）非本品买赠要有赠品正式发票。品尝品：需经销商签字确认，为品尝品而所产生的其它费用如大米、勺子等也需正式发票。临时促销人员：需促销员本人身份证复印件、电话号码和本人银行卡号。入场费：需商场材料入库单或商场签字并盖章的送货单，协议或合同，除需经销商开具我公司承担部分的正式发票外，还需要商场开给经销商的发票（发票金额为全款而非4：6之后金额），端架/堆头/购买制作费用：需有相关协议或合同（投放协议、制作协议），正式发票和附带日期的照片。广宣设施投放：（KT板、喷绘、写真）需制作协议和投放协议带日期照片和正式发票。DM和海报：需DM和海报的原件并要有日期和正式发票。促销管理费用需附协议或合同。三、其他财务管理知识•报销时限•销售费用，当月发生的销售费用须次月5日前寄回公司（以营管部收到为准），如果5日前不能打出发票的费用，可在推迟一个月寄回，•市场费用，市场费用为活动结束后，一个月内应寄回公司报销，如果有特殊情况的，应以书面形式报告公司批准，但最迟不能超过三个月。•以上费用如果区域未按要求进行报销的，处理50元以上罚款，超过三个月者，该费用不予报销，所以损失由责任人自行承担。•8月以前超三个月未报销的费用，在接到此通知后，各区域应尽快整理，最迟在8月30前寄回公司。如逾期未寄将不以报销。1、公司销售回款的基本原则是：先款后货。餐饮部客户货到付款。KA客户抽单结算。2、财务管理回款在订单审核环节。3、担保信用管理“谁担保谁负责”，担保回款期限最长不得超过1个月。有一笔逾期未回款，暂停该担保人的担保资格，直至收回止，并对财务有权对担保人处以担保金额10%的罚款，每天每笔不得低于100元，经催促仍未回款，逾期达15天，财务有权停发担保人的工资、费用报销，直至收回货款止。4、经管委会批准，有担保权限的人员有：彭总、高总、陈副总、蒋副总、高总监。5、各业务经办人员经办的业务应自己负责，货款没有回收前，不计算该业务员及相关人员的业绩，要求对自己经办的每笔业务进行事后监督，直至收回资金为止。其他财务管理知识6、实行货到付款的客户，原则上是要求业务与客户一同到银行将打入公司账户，若确实有特殊情况，业务人员或送货司机收到现金后，当天必须交回财务或财务指定收款人或存到公司收款账户上，现金不得在销售人员身上过夜，逾期不交者，按收到金额的10%予以处罚。7、管理货到付款客户的业务员在入职时，必须办理担保手续，否则，其销售主管不得让其接触到现金，销售主管不按此规定执行，由此造成的损失，由其直接主管负全责。8、货到付款的客户因不可抗据的原因不能收回货款的，必须让客户出具收货单或我公司的送货单签字确认，并注明回款日期，于当天将结算联返回财务部，此类客户必须事先申请，报分管副总及总经理批准后执行，否则业务同仁及送货人，必须将货运回公司，由此产生的损失由业务员负全责。其他财务管理知识7、业务需要到财务领取结算联、铺底欠条等财务视同现金管理的单据外出结账，业务必须亲自（或其受手托人）到财务部，填写单据借领单，借出期限最长不得超过三天，三天之内必须到财务办理核消手续，凡是未收回货款的，必须将单据收回，交财务。否则财务按逾期天数，按每天不低于50元的罚款。8、对发生的坏账损失，应由营销主管人员，连动四级，按业务员、片区主管、销售经理、营销副总或营销总监，按坏账损失额度4:3:2:1的比例承担责任，若原来当事人已离职，在职人员按相应比例承担，其岗位现任人员按比例的50%予以赔偿。9、片区业务等相关责任人离职或调任，必须对所辖区域的应收账款进行交接，如果该期间已对账，必须由财务根据对账单回执予以确认，未对账的必须对完账后，方能交接；否则财务有权不签署该人的离职申请或调动申请。人事部门也不得随意调动或批准该人离职，否则一切后果由直接上级或其他责任人承担责任及损失。其他财务管理知识10、具备以下手续的客户方能办理退款手续–首先由专管业务员向其直接领导提出退款申请（签呈），经营销副总同意后交财务部；–其次，必须与客户对账，由客户签字确认；–最后，由客户出具退款收据（加盖财务专用章、公章），财务据以上三份资料给客户办理退款手续。11、客户对账1.财务每月15日前，将上月对账单发给各片区负责人（传真或邮件），片区负责人必须督促其业务同仁，在一个月之内，将已由客户确认（签章）的对账单，传真给财务，原件寄费用时一起寄回公司。2.凡逾期未将对账单传回公司财务部，财务将按20元/天/户处以罚款，连续三个月均未对账，无任何反馈信息的，财务有权停发该业务员的费用，或按办事处费用预算总额的50%裁减当期该办事处费用预算。其他财务管理知识其他财务管理知识12、个人往来管理员工无论何种借款须由其直接上级签认担保，方能办理，若借款人不能偿还借款，担保人负有连带责任。公务借款应于该公务处理完毕后三天内，附相关凭证及正式发票到财务部办理报销，并将剩余款项全数归还。逾期未报销归还，并无正当理由者，财务可直接从该借款人薪资中扣缴。备用金额度由需要备用金的部门提申请，经系统主管审核后，报总经理批准后执行，否则不按备用金管理，全按个人借款管理，每月清理一次，在发工资时先行扣除。备用金是预借给各部门、办事处备用的，如果涉及到办事处人员变动，必须移交备用金，备用金移交不清楚的，财务有权直接从备用金管理人员工资先行扣除，后待手续完备后，重新办理。借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。不按财务要求，使用备用金，财务有权取消其备用金。其他财务管理知识13、发票管理办法1）、所有发票必须加盖发票专用章或财务专用章。2）、发票限于在发票领购地开具，不得跨区填开，不得邮寄、运输空白发票。禁止