财务管理培训AR应收与AP应付(PDF92)(1)

SAPFILevelIISAPFILevelII培训培训财务管理培训ARAR--应收应收与与APAP--应付应付2003年11月SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:2财务会计FI培训•SAP概要–模块介绍–财务工作概要–SAP组织结构•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总帐–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清帐–收付款–外币业务–结帐•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的帐务处理–催款–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的帐务处理–发票校验–付款•特别总帐交易SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:3财务会计FI培训•SAP概要–模块介绍–财务工作概要–SAP组织结构•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总帐–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清帐–收付款–外币业务–结帐•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的帐务处理–催款–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的帐务处理–发票校验–付款•特别总帐交易SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:4应收帐：销售物料管理销售信息系统销售支持销售发货开票财务会计发货借项凭证免费发货销售订单合同发货协议合同询价报价发票贷项凭证后续发货退货SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:5应收帐：销售循环销售订单销售订单((SD)SD)询价/报价发货单发货单((SD)SD)授权发货发货发货((MM)MM)存货销售成本XXFIX应收销售收入发票发票((SD)SD)发票送达XFI收款收款((FI)FI)应收现金XX信贷检查信贷检查信贷检查信贷检查SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:6创建创建//修改修改客户主数据客户主数据发票录入发票录入（有或没有（有或没有销售定单）销售定单）付款流程付款流程信用管理信用管理催款催款应收帐：销售循环的组成部分应收款循环SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:7财务会计FI培训•SAP概要–模块介绍–财务工作概要–SAP组织结构•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总帐–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清帐–收付款–外币业务–结帐•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的帐务处理–催款–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的帐务处理–发票校验–付款•特别总帐交易SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:8采购和物料管理MM销售和分销SD公司代码客户分类帐主记录:3段•客户和供应商分类帐主记录具有三个区段：-一般数据:地址和银行数据-公司代码:控制数据-采购/销售:从属于销售或采购功能的数据供应商一般数据一般数据SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:9应收帐：客户主数据一般数据(集团层)地址电话及传真号语言地址&通讯方式帐户控制是否同时是供应商银行数据银行行号银行账号SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:10应收帐：客户主数据公司代码数据帐户管理统驭科目排序码总公司付款数据付款条件容差组自动付款付款方式催款信息SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:11应收帐：客户主数据销售数据销售订单信息定价信息发货信息付款条件会计信息SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:12应收帐款统驭科目:100000总帐子帐：应收帐款科目帐户:Compaq500500✔一个总帐科目✔不能直接记帐✔是客户主数据特定的✔实时登入✔行项目报告统驭科目SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:13●在会计中创建客户主数据目标:练习在财务模块中创建客户主数据要求:创建一条客户主数据,使用客户组“客户(一般)”使用统驭科目113090,记下客户号码练习八SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:14财务会计FI培训•SAP概要–模块介绍–财务工作概要–SAP组织结构•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总帐–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清帐–收付款–外币业务–结帐•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的帐务处理–催款–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的帐务处理–发票校验–付款•特别总帐交易SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:15发票流程☞通过应收帐款模块输入发票☞通过销售与分销模块进行发票校验）关键点：有没有销售定单？SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:16☞☞产生有会计凭证的系统发票产生有会计凭证的系统发票☞☞在客户帐户上产生一个未清项，可以用付款来清帐在客户帐户上产生一个未清项，可以用付款来清帐☞☞应收帐款的总帐帐户也同时更新应收帐款的总帐帐户也同时更新发票流程：发票录入SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:17例如：资产报废出售客户深圳安莉芳发票录入（应收帐款）付款程序（应收帐款）发票流程：无销售订单的发票SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:18☞凭证号☞凭证日期/记帐日期☞凭证种类☞参考凭证号☞货币☞公司代码☞记帐码☞客户/总帐☞金额☞税码☞税务指示器☞付款条件☞冻结指示器发票流程：无销售订单的发票录入SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:19●●在应收帐款模块中输入发票在应收帐款模块中输入发票练习九目标:发票的输入要求:在应收帐款模块中录入一张发票,使用练习八中创建的客户借:应收帐款(客户〕9,901贷:其他业务收入(511010)9,901SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:20例如：产成品销售安莉芳安莉芳付款流程(AR)开单(SD)创建销售订单销售交货(MM/SD)会计凭证会计凭证发票流程：与销售订单有关的发票SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:21☞发票基于销售订单或交货单开出☞发票上的开单数据可以被冻结而不能转为应收帐款☞应收帐款帐户上的凭证具有由系统分配的唯一的号码，与开单凭证上的发票号码不同。发票流程SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:22发票日期：客户凭证日期销售订单发票行项目行项目金额材料数量计量单位发票金额税额付款条件发票流程：发票上的信息SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:23发货发货:存货销售成本开发票：开发票：收入客户发票流程：录入发票SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:24☞以下情况需要创建贷项凭证：：●●客户退回次品●多收了客户货款☞当未收够客户货款时需要生成借项凭证发票流程：借项和贷项凭证SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:25销售订单销售订单交货交货开单凭证开单凭证贷项凭贷项凭证请求证请求借项凭借项凭证请求证请求贷项凭证贷项凭证借项凭证借项凭证贷项贷项//借项凭证可以创建为与销售订单有关或无关的借项凭证可以创建为与销售订单有关或无关的发票流程：借项和贷向凭证SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:26练习十一●●在应收帐款模块中输入贷项凭证在应收帐款模块中输入贷项凭证目标:练习贷向凭证的录入要求:在应收帐款模块中录入一张贷向凭证,使用练习八中的客户借:其他业务收入(511010)100贷:应收帐款100SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:27财务会计FI培训•SAP概要–模块介绍–财务工作概要–SAP组织结构•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总帐–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清帐–收付款–外币业务–结帐•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的帐务处理–催款–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的帐务处理–发票校验–付款•特别总帐交易SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:28应收帐：收款如果收款=未清项合计如果收款=未清项合计如果收款未清项合计如果收款未清项合计部分收款剩余收款清帐或SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:29收款流程:收到付款的分录抬头数据抬头数据凭证日期记帐日期货币公司代码银行数据银行数据银行帐户金额银行帐户金额编辑未清项编辑未清项客户帐户客户帐户选择未清项选择未清项一笔收到的付款可用于多笔未清项一笔收到的付款可用于多笔未清项SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:30发票录入发票录入应收帐款收入付款记帐付款记帐应收帐款银行存款收款流程：收到付款SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:31折扣或计算错误会引起付款不足系统自动计算现金折扣自动计入折扣帐户1.现金折扣收款流程：付款差异（1）SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:32将差异计入预定义的总帐科目中将差异计入客户帐户中作为一个新的行项目2.差异付款流程如果差异可以接受收款流程：付款差异（2）SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:33用户应决定采用下列哪种方式处理客户的部分付款：☞剩余付款☞部分付款收款流程：部分付款(1)SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:34剩余付款剩余付款发票:1000(07/01/98)付款:600(07/15/98)付款:400(07/31/98)ARRevenue10001000BankAR6001000AR400AR400Bank400收款流程：部分付款(2)SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:35部分付款部分付款发票:1000(07/01/98)付款:600(07/15/98)付款:400(07/31/98)ARRevenue10001000BankAR600600Bank400AR400收款流程：部分付款(3)SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:36●●收到部分付款收到部分付款●●剩余付款剩余付款练习十二目标:收到客户部分付款的帐务处理方法要求:利用练习九中的数据.收到客户付款5000元,使用部分付款方式再次收到客户付款3000元,使用剩余付款方式SAPAG2003,mySAPSRM:BridgingtheGap;Slide:37财务会计FI培训•SAP概要–模块介绍–财务工作概要–SAP组织结构•财务会计模块概要•财会会计与后勤模块的集成•财务组织结构•总帐–会计科目–凭证处理和参考凭证–科目查询和科目清帐–收付款–外币业务–结帐•应收–销售循环–客户主数据–与客户往来的帐务处理–催款–收款–信用限额管理•应付–采购循环–供应商主数据–与供应商往来的帐务处理–发票校验–付款•特别总帐交易SAPAG2