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第1页共75页K/3系统业务流程与操作规范一、流程图符号说明：表示流程图起止说明表示操作或数据流向表示对本业务流程的辅助说明表示对非本业务流程辅助说明左上角表示关键操作点或单据名称右上角表示操作界面或操作人下半部表示对此次操作的重要说明第2页共75页一、基本信息定义业务流程编号：1.1业务名称：基础业务--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：日期：2002-04-10审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------①由财务部主管负责建立新帐套财务部②由财务部主管负责备份帐套数据财务部③由财务部主管负责恢复帐套数据财务部④由财务部主管负责基础资料的新增、修改和删除财务部⑤由财务部主管负责帐套系统参数设置财务部⑥由财务部主管负责各模块期末结帐财务部第3页共75页操作流程图：①建立新账套：建立新账套账套管理中间层单击左上角新建账套按钮账套管理中间层输入账套号、账套名称、账套类型及选择账套存放的路径建账大约需要5—10分钟的时间，账套生成*.MDF和*.LDF两个文件设置账套参数账套管理设置公司名称、记账本位币、会计期间等重要参数启用账套账套管理建立新账套过程结束，正式启用账套结束第4页共75页②备份账套：备份账套账套管理中间层选择要备份的账套，然后点击‘备份’图标备份结束后系统自动生成*.DBB和*.BAK两个文件备份操作账套管理在备份操作界面选择备份的路径和定义备份文件的名称结束第5页共75页③恢复账套：恢复账套账套管理中间层点击‘恢复’图标，选择要恢复的账套恢复操作结束后系统自动生成以*.MDF和*.LDF两个文件组成的账套文件恢复操作账套管理在恢复操作界面定义账套名称及选择账套存放的路径结束第6页共75页④：系统基础资料账套基础资料设置新增凭证字新增核算项目类别新增会计科目明细（在此操作前可从总账工具菜单引入一级会计科目资料）新增计量单位币别系统资料维护新增币别（统一在总账系统维护中设置，操作界面下同）新增仓位（库）新增客户/供应商新增部门/职员新增辅助资料新增商品（物料）结束第7页共75页⑥：系统期末结账处理说明：期末结账的顺序为存货系统最先，应收应付及其它财务模块次之，总账系统最后。期末结账处理操作工具菜单存货核算系统点击‘期末处理’按钮工具菜单应收(付)款系统点击‘期末处理’按钮确定各模块的本月工作已处理完毕后，便可进行结账处理，在此操作前请先备份结账总账系统点击‘期末结账’按钮结束第8页共75页二、各模块日常业务处理流程：1.总帐系统业务流程编号：2.1业务名称：总帐系统操作流程--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：日期：2002-04-10审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------①由财务部录入凭证岗位人员进入总帐系统输入凭证财务部②由财务部审核凭证岗位人员进入总帐系统审核凭证财务部③由财务部过帐凭证岗位人员进入总帐系统过帐凭证财务部④由财务部主管负责进入总帐系统期末结帐财务部另：以上操作，原则上由谁负责输入，则凭证由本人审核、修改、删除，责任落实到人。第9页共75页①总账系统总体流程：总账凭证审核总账系统在凭证查询的编辑菜单提供了单张审核和成批审核方式凭证过账总账系统在凭证查询或凭证过账中提供了单张过账和成批过账方式凭证来源：1、在总账系统手工录入；2、在应收(付)款系统生成往来账凭证；3、在存货核算系统生成存货收发凭证账簿/报表总账系统系统提供了近二十种账簿、报表期末处理总账系统进行期末调汇、分配成本费用、结转损益、分配利润等结账总账系统点击‘期末结账’按钮结束第10页共75页②新增凭证:说明：新增凭证亦可以在‘凭证查询’中进行，方法如上。新增凭证新增凭证总账系统单击‘凭证录入’按钮，进入凭证录入界面凭证录入总账系统选择日期、凭证字，录入摘要、科目代码、金额保存凭证总账系统录入完毕后，按‘保存’按钮，或按‘F12’快捷键保存结束第11页共75页③凭证修改：凭证修改操作凭证查询总账系统点击‘凭证查询’按钮，进入凭证浏览界面凭证修改总账系统选中需要修改的凭证，点击工具栏‘修改’按钮调出凭证进行修改修改凭证前应确认凭证处于本期、未过账、未审核的状态凭证保存总账系统修改完毕后，按‘保存’按钮，或按‘F12’快捷键保存结束第12页共75页④单张凭证审核：说明：审核人与制单人为同一人；凭证审核操作凭证查询总账系统点击‘凭证查询’按钮，选择条件为‘未审核’的凭证凭证审核总账系统选中需要审核的凭证，点击工具栏‘审核’按钮；或在编辑菜单选择‘审核凭证’审核凭证前应确认凭证处于本期的状态凭证编辑界面总账系统单击工具栏上的‘审核’图标后退出凭证编辑界面即可结束第13页共75页⑤、多张凭证审核（总账系统）：凭证审核操作凭证查询总账系统点击‘凭证查询’按钮，过滤出要审核的凭证凭证审核总账系统点击编辑菜单上的‘成批审核’选择‘审核未审核的凭证’，按‘确定’即可审核凭证前应确认凭证处于本期的状态结束第14页共75页⑥、单张凭证反审核（总账系统）：凭证反审核操作凭证查询总账系统点击‘凭证查询’，选择条件为‘已审核、未过账’的凭证凭证反审核总账系统选中需要反审核的凭证，点击工具栏‘审核’按钮；或在编辑菜单选择‘审核凭证’反审核凭证前应确认凭证处于本期且未过账的状态凭证编辑界面总账系统单击工具栏上的‘审核’图标后退出凭证编辑界面即可结束第15页共75页⑦、成批凭证反审核（总账系统）：凭证反审核操作凭证查询总账系统点击‘凭证查询’按钮，过滤出要反审核的凭证凭证反审核总账系统点击编辑菜单上的‘成批审核’选择‘对已审核的凭证取消审核’，按‘确定’即可审核凭证前应确认凭证处于本期且未过账的状态结束第16页共75页⑧、单张凭证过账：⑨、成批凭证过账方式一：单张凭证过账操作凭证查询总账系统点击‘凭证查询’，选择条件为‘未过账’的凭证凭证过账总账系统选中需要过账的凭证，点击编辑菜单上的‘过账’即可凭证过账前应确认凭证处于本期的状态结束成批凭证过账操作凭证查询总账系统点击‘凭证查询’，选择条件为‘未过账’的凭证凭证过账总账系统点击编辑菜单上的‘全部过账’即可凭证过账前应确认凭证处于本期的状态结束第17页共75页⑩、成批凭证过账方式二：⑾、单张凭证反过账：成批凭证过账操作凭证过账总账系统点击‘凭证过账’，选择条件为‘全部未过账凭证’或‘指定日期之前的凭证’凭证过账前应确认凭证处于本期的状态结束单张凭证反过账操作凭证查询总账系统点击‘凭证查询’，选择条件为‘已过账’的凭证凭证反过账总账系统选中需要反过账的凭证，点击编辑菜单上的‘反过账’即可凭证反过账前应确认凭证处于本期的状态结束第18页共75页⑿、成批凭证反过账：成批凭证反过账操作凭证查询总账系统点击‘凭证查询’，选择条件为‘已过账’的凭证凭证反过账总账系统点击编辑菜单上的‘全部反过账’即可凭证反过账前应确认凭证处于本期的状态结束第19页共75页⒀、总账系统的期末处理：总账期末处理操作凭证过账总账系统将所有本月未过账的凭证进行审核过账处理结转损益总账系统点击‘结账’的‘结转损益’，确定生成凭证所需的日期、凭证字、类别后按‘完成’按钮如果当月的存货、应收应付凭证已生成，便可进行总账的期末处理分配利润总账系统手工生成分配利润的相关凭证（根据企业实际情况做）结束凭证过账总账系统将结转损益、分配利润生成的凭证审核过账核对账表总账系统进行账簿与报表、汇总表与明细表、总账报表数据与其它相关模块报表数据的核对无误后，便可进行结账工作第20页共75页2．应收系统业务流程编号：2.2业务名称：应收系统操作流程--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：日期：2002-04-10审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------①由财务部录入岗位人员进入应收系统输入单据(包括发票、其他应收单、财务部收款单、应收票据、退款单）②由财务部审核岗位人员进入应收系统审核单据（包括发票、其他应收单、财务部收款单、应收票据、退款单）③由财务部收款核销岗位人员进入应收系统核销（即发票、其他应收单与财务部收款单、应收票据、退款单之间的核销）④由财务部录入凭证岗位人员进入应收系统生成相关凭证财务部⑤由财务部审核凭证岗位人员进入应收系统或总帐系统审核凭证财务部⑥由财务部主管负责进入应收系统期末结帐财务部注：1.需与销售出库单进行核销的销售发票应在销售系统输入，附加税金和费用可在应收系统中输入发票中。2.应收票据在进行收款处理时,会自动生成一张收款单,所以不需再输收款单.第21页共75页①.应收款管理系统总体流程、、、、有效票据开具票据录入应收款管理系统根据不同的有效收款证明票据的类型录入以下单据之一“销售发票、其它应收单、应收票据-”形成应收款票据录入应收款管理系统根据客户提供的有效付款证明录入“收款单”确认客户款项已收到。核销管理结算以上单据录入后进行款项的对应核对关系的有效确认，即进行核销工作，系统提供“到款结算、预收冲预付、应收冲预付、应收款转销”核销类型。生成凭证业务在月底可以统一把本月的单据按照指定的要求，按单、汇总生成凭证传递到总账系统为会计人员提供数据。月末统计报表察看“应收款汇总、明细表，账龄分析”等报表与总账进行核对，无误后点击“工具－期末处理”结账。第22页共75页②、日常操作－发票录入业务应收款管理系统点击“发票”按钮进入发票录入界面。发票分普通、增值税发票两种。发票开具普通发票发票叙事簿在普通发票录入的界面中把：客户、币别、金额、汇率、商品、部门、职员信息录入。增值税发票发票叙事簿在发票录入的