审计具体实施方案【范例5篇】

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参考资料,少熬夜!审计具体实施方案【范例5篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“审计具体实施方案【范例5篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!审计实施方案【第一篇】一、指导思想:xxx二、举办时间:初步定于8月20日。三、参展作品范围:反映今年以来我局帮扶夏庄镇前苏格村建设社会主义新农村活动、审计人员一线工作时的场景、实物资料、新旧面貌对照等摄影作品,无论作者是谁均可按科室参展。四、作品内容及规格要求:要求作品思想健康向上、表达主题鲜明、富有审美情趣,并有一定摄影水平。规格按7寸标准扩放,并配有简洁文字说明,注明作者科室(单位)、姓名。五、参展地点:参展地点设在一楼大厅,分别拿出3个看板和2个看板用于“合力建设新农村摄影展”和“审计历史的瞬间摄影展”。六、前期工作:从现在起,各科室要拿出专门人员搞好摄影作品的搜集整理、文字编辑、分类汇总工作,并于8月10日前提交到综合科;综合科进行汇总筛选和文字审核,搞好总体设计,并于8月15日前将设计好的清样提交到分管领导和主要领导审核,8月20日正式展出。七、评比办法:采取全体机关干部现场观摩、现场投票的办法,评出20幅优秀作品,在此基础上评出1名最佳摄影作者、4名优胜摄影作者。审计实施方案【第二篇】根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定和我局20xx年度审计项目计划,结合调查了解的情况,现制定市本级20xx年度战略性新兴产业专项资金审计调查实施方案。一、审计调查的目标围绕市政府加快培育和发展战略性新兴产业的发展重点和主要目标,以资金为主线,以享受战略性新兴产业专项资金的企业为基点,摸清越城区和市直各开发区(新区、新城)贯彻落实市政府加快培育和发展战略性新兴产业决定所采取的措施和取得的效果,揭示战略性新兴产业财政专项资金分配、管理和使用过程中存在的问题,从政策、制度、体制等方面分析产生问题的原因,提出加强资金管理和完善政策制度的意见与建议,加快培育和发展我市战略性新兴产业,提高财政资金管理水平和使用绩效,充分发挥审计服务发展、服务社会的作用。二、审计调查的范围和对象此次专项审计调查的范围是20xx年度市本级战略性新兴参考资料,少熬夜!产业专项资金的分配、管理和使用情况。审计调查对象主要涉及经信委、财政、越城区及市直各开发区(新区、新城)等政府职能部门,以及市本级战略性新兴产业专项资金涉及的重点单位、重点企业和重点工程项目。三、审计调查的内容和重点此次审计调查将重点关注政策措施的落实执行、资金拨付和管理使用情况,评价专项资金使用的真实性、合理性、效率性,揭露和查处截留挪用、虚报冒领、损失浪费和侵害企业利益等违法违规问题,促进我市战略性新兴产业专项资金使用目标的实现。(一)战略性新兴产业工作开展情况。1.战略性新兴产业工作的进展情况。依据《关于加快绍兴市战略性新兴产业发展的若干政策意见》(绍市委发〔20xx〕13号)文件精神,调查了解各政府部门贯彻落实相关政策情况,制订的配套措施是否与省市文件精神相符。2.战略性新兴产业专项资金投入与支出的总体情况。通过查阅财务账本资料,重点调查市财政20xx年财政预算安排的市级级战略性新兴产业专项资金的总量、越城区及市直各开发区(新区、新城)切块资金支出去向及成效。调查了解越城区及市直各开发区(新区、新城)多渠道筹措战略性新兴产业配套资金的情况。(二)战略性新兴产业专项资金分配、管理情况。1.市本级财政及相关管理部门分配专项资金的情况。根据《绍兴市本级战略性新兴产业专项资金使用管理办法(试行)》重点检查:(1)专项资金的分配依据是否充分,按照“客观公正、择优支持、依法合规、科学管理”的申报原则,检查享受补贴企业是否为符合要求的工业企业,项目是否符合《绍兴市战略性新兴产业重点领域导向目录》及其国务院、省政府明确的工业类战略性新兴产业导向目录所对应的相关项目和海洋新兴产业投资项目;(2)检查专项资金分配数据是否真实准确,是否按标准进行补助;(3)检查专项资金分配重点是否突出,是否有利于产业结构调整和优化升级,是否对行业发展有较大带动作用;(4)检查专项资金申报管理是否规范,企业申报材料是否齐全,管理部门审核是否严格,程序是否合规,是否组织专家对项目实施评审及公示,专项资金分配方案是否经集体讨论决策,是否建立专项资金绩效评价制度,有无审核把关不严,造成虚报冒领等问题。2.市本级财政拨付专项资金的情况。重点检查有无专项资金预算安排不科学合理、拨付不及时等问题;挤占专项资金等问题;有无因截留资金和投入不足等原因,造成已列入规划或批准的项目难以启动或未按期完工,以及未正常运营等问题。3.创业投资引导基金投资管理情况。检查市本级创业投资参考资料,少熬夜!引导基金到位情况,重点检查切块到越城区和市直开发区(新区、新城)的创业投资引导基金投资管理情况,是否成产了战略性新兴产业投资公司,对外投资是否符合政策要求。(三)战略性新兴产业专项资金使用及绩效情况。1.审计调查享受专项资金补贴的项目承担企业使用专项资金情况。重点关注项目的真实性,调查企业单位有无弄虚作假,多头申报或擅自改变项目的主要建设内容和标准,虚报冒领,骗(套)取专项资金的问题。2.调查专项资金的使用是否专款专用,有无挤占挪用、贪污私分等问题。3.调查专项资金使用绩效。项目执行能否达到预期效果,有无因可行性研究不够、决策不当、管理不力等原因造成损失浪费的问题。四、审计调查工作要求1.准备阶段:20xx年3月30日至20xx年4月6日。组成审计组,调查了解被审计项目基本情况,确定审计目标和审计内容与重点,编制审计实施方案,拟写审计通知书。2.实施阶段:20xx年4月4日至4月30日。根据审计实施方案确定的审计内容和重点开展审计调查工作,要求根据各自的分工,认真做好审计事项的取证和审计证据的签证工作,按照审计实施方案确定的审计内容编制好审计工作底稿。3.终结阶段:20xx年5月8日至5月20日。由审计组长归集审定审计工作底稿,并根据需要做好有关审计工作底稿的补证工作;并撰写审计报告(征求意见稿),征求被审计单位对审计报告(征求意见稿)的书面意见。按规定履行复核程序,向市审计局提交审计报告等审计结果文书的代拟稿。五、审计调查组成员及分工本次审计调查由朱国伟、高江强、朱佳3位同志组成,审计调查组长由高江强担任,全面负责对审计项目的组织、安排和协调工作,负责撰写审计报告,并负责审计项目材料的归档工作。朱国伟同志主要负责调查战略性新兴产业工作开展情况。高江强同志主要负责调查战略性新兴产业专项资金分配、管理情况。(三)朱佳同志主要负责调查战略性新兴产业专项资金使用及绩效情况。审计组在实施审计过程中,可采取财务审计与绩效分析相结合的方式,并在此基础上全面实施计算机审计。如果发现审计实施方案中有不适应实际需要的内容时,可以根据具体情况按照规定的审批手续及时进行修改和补充。以上审计实施方案,请局领导审批。审计实施方案【第三篇】参考资料,少熬夜!一、编制依据根据《中华人民共和国审计法》和重庆市巴南区审计局年度审计计划安排以及区政府交办审计事项的要求,结合审前调查情况,制定本实施方案。二、被审计单位基本情况按审前调查情况填列。此部分应包括工程项目立项审批及投资计划、招投标情况、合同约定情况、工程项目参建单位情况、工程开竣工时间及实际建设规模、送审结算(决算)情况及建设单位初审情况等,决算审计项目需调查项目总投资情况、建设资金的筹集、管理及使用情况等。三、审计目标通过审计,揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题,促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理,规范投资建设行为,提高投资效益。四、重要性的确定和审计风险的评估(一)确定重要性水平本次审计采用固定比率法确定重要性水平。被审计单位此次投资项目应是非盈利性质的,根据资料调查情况,选用工程承包合同总价元作为判断基础,选用敏感比率%,根据固定比率法的计算公式:重要性水平=判断基础×比率,确定重要性水平为元。(二)审计风险的评估本次审计将可以接受的审计风险水平确定为5%。根据对被审计单位的初步调查了解和查阅有关资料,对该单位的固有风险评估为中度风险,固有风险水平取值为75%。通过对内部控制制度的初步测评,该单位的控制风险评估为中度风险,控制风险水平取值为50%。根据计算公式:可接受检查风险=可以接受的风险/(固有风险×控制风险),计算出可接受检查风险为%[5%/(75%×50%)]的低度风险,保证程序为86%,则实质测试的性质为余额测试为主,测试范围为较大样本和较多证据。对审计风险有较大影响的主要是以下两个方面:1.资料的准确性、完整性对工程造价及投资额准确性的影响;2.审计人员业务能力和工作水平对工程造价及投资额的影响。五、审计范围对XX工程项目预算执行(竣工决算)情况进行审计,并可延伸审计与建设项目直接相关的设计、施工、监理、采购、供货等单位。六、审计内容和重点(一)审计内容1.审查建设单位是否履行国家规定的立项审批、规划许可、施工许可等等基本建设程序。审查建设项目是否实行参考资料,少熬夜!法人制、招标制、合同制、监理制,现场签证的程序和权限设置是否合理、合规。重点审查工程招投标情况,审查工程是否执行了招投法,招投标工作是否公正、公平、公开、其过程是否合规、合法。2.审查建设项目工程直接费用(造价)的构成是否真实、合规。重点审查项目工程结算的真实性、合理性和合法性,审查构成工程结算的依据是否充分,工程量的计算是否正确;工程的计价是否遵循了建设和施工方约定的原则和国家相关的法律法规,有无多算重复计算工程量、高套定额、提高取费标准和材料价格、重复计算费用等问题。3.审查项目财务收支的真实性、合规性、合法性。审查项目资金来源是否合规、合法,有无挪用与项目无关的'救灾、救济、移民等其它专项资金;是否存在利用“小金库”非法帐外资金修建项目的情况;审查项目工程支出是否真实、合规、合法,是否按合同约定拨付工程进度款;竣工决算审计应重点审查工程待摊投资支出(工程前期、间接费用)归集是否合理、正确,内容是否真实,有无将不应纳入的费用纳入了待摊投资。(二)重要审计事项的审计步骤和方法1.招投标程序审计收集立项资料及投资计划、招标文书等相关文件资料,审查该项目的投资规模是否达到招投标的规定标准,招标过程是否对投标对象的资格进行了审查,参加投标的单位是否符合有关规定,招标标底是否进行过审查,有无招标前泄露标底的情况,招标过程的依据是否充分、合法。2.工程结算审计首先收集工程的招标、施工合同、竣工图等等工程相关资料,并踏勘现场。然后根据收集的招标文件、施工合同等资料确定审计的核心原则和方向;之后计算工程量并与施工单位进行核对,对有疑问的工程量,采取现场测量进行核实、确定。工程量应边核对确定边签字认可。待工程量最终确定后,再根据招标文件和施工合同明确的计价原则和国家相关法律、法规的规定套价、取费,确定工程的结算造价。最后,将审定工程结算造价结果和有关问题形成审计取证记录和审计工作底稿,并附上涉及问题的主要证据。3.待摊投资费用审计(竣工决算审计)收集勘察、设计、监理等需要以协议或合同形式确认的费用的相关资料,通过审查这部分合同或协议,确定其费用额,审查项目相关会计帐簿中各种待摊费用的实际支付依据是否合规、合法,是否有尚未支付的费用。最后,确定待摊投资的费用总额。七、审计工作时间(一)审计准备阶段包括进行审前调查、编写审计实施方案和送达审计通知书三个阶段的时间。(二)审计实施阶段参考资料,少熬夜!包括审计实施、编写审计工作底稿、编写审计报告征求八、总结反思审计实施方案【第四篇】为深入贯彻落实中央八项规定精神、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》和审计署《关于进一步加强地方审计机关厉行节约反对浪费工作的通知》等有关文件要求,提高广大干部职工对保持“艰苦奋斗、勤俭节约”重要性的认识,促进局机关加强内部管理,形成“人人讲节俭、事事讲节约”的良好风气,在全局范围内开展“勤俭节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