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中国太平洋寿险“初级理财顾问培训班”退休养老规划专业来自百分百的投入专业来自百分百的投入2-96退休养老规划1.社会保障2.中国养老金制度安排3.退休养老金需求的估算4.退休规划案例分析专业来自百分百的投入3-96社会保障的定义社会保障的定义是指国家以立法和行政措施确立对遇到疾病、伤残、生育、年老、死亡、失业、灾害或者其他风险的社会成员给予相应的经济、物质和服务的帮助，以保证其基本生活需要的一种社会经济福利制度。专业来自百分百的投入4-96社会保险：即参保人缴费建立公共基金或个人帐户，国家可以给予资助，向符合资格条件的受益人（参保人）提供保险待遇的制度安排。社会救助：即国家筹集资金、通过经济状况调查、保障最低生活需要的制度安排。社会福利：即国家筹集资金、普惠标准、均等待遇的制度安排。社会优抚：即由国家筹集资金，向那些为国家和社会公共利益二奉献（牺牲、伤残）的人进行经济补偿的制度安排。住房保障：即由住房公积金、廉租房和经济适用房组成的，保障人有所居的制度安排。社会保障的体系专业来自百分百的投入5-96社会保障制度安排资金筹集财政支付：目前，财政支付有3种情况：①政府承担大部分费用，如丹麦、新西兰、加拿大、澳大利亚，政府负担比例在60％以上；②政府承担一部分费用，如美国、意大利、阿根廷，政府只负担15％～30％；③政府承担少部分费用，一般在10％以下，这类国家有新加坡和马来西亚。企业缴费：企业缴费是社会保障制度一个重要的基金来源。如果通过企业缴费为社会保障筹集资金，需要依法规定企业缴费的费基、费率、征缴方式和税收待遇，同时需要建立社会统筹基金的管理机构，如省级统筹基金和市级统筹基金，负责征缴社会保险费和支付社会福利。员工薪酬代扣：如果通过个人缴费为社会保障筹集资金，则需要建立个人账户，对缴费和个人权益进行记录。还需要依法规定个人缴费的费基、费率、征缴方式和税收待遇。专业来自百分百的投入6-96社会保障制度安排基金管理一个安全有效的财务制度、账户系统和投资管理的制度安排是社会保障制度安全运行的必要条件。当前我国的地方统筹的养老保险基金、医疗保险基金和失业保险基金等社会保障基金的投资渠道主要是银行存款，部分投向国债和社保定向债券。2001年12月13日，劳动保障部、财政部发布了《全国社会保障基金投资管理暂行办法》，并于发布之日起施行。这意味着我国社保基金开始正式投资运营。《中国社会保障基金投资管理暂行办法》规定：•银行存款和国债投资的比例不得低于50％；其中，银行存款比例不得低于10％；在一家银行的存款不得高于社保基金银行存款总额的50％。•企业债、金融债投资的比例不得高于10％。•证券投资基金、股票投资的比例不得高于40％。社保基金净收益全额计入社保基金和个人账户，按国家有关规定分配使用和继续投资。专业来自百分百的投入7-96社会保障制度安排待遇支付待遇支付的方式包括：国民均等待遇、保险待遇、社会救济和附带政府责任的个人储蓄。不同的待遇支付方式的确定原则是不同的，比如国民均等待遇的确定方式是普惠制的，与个人是否缴费或者缴费多少不关联，即与个人贡献不关联；而保险待遇支付方式是一种与个人贡献关联的支付方式，社会救济采取的是通过经济状况调查来确定受益人的方式：而附带政府责任是政府承诺个人账户的积累水平和年金水平。总之，政府、雇主和个人介入社会保障制度安排，其承担资金筹集、基金管理和待遇支付的渠道、方法和结果不同。通常，政府的责任在于提供最低保障，雇主介入将使计划具有职业特征和社会保险特征，个人一旦介入则需要建立个人账户进行积累。专业来自百分百的投入8-96社会保障的局限性之健康保障篇非工伤意外毫无保障（无论就医费用报销、住院期间收入补偿、意外伤害重大赔付还是身故赔付皆无赔付）；疾病就医费用报销有许多限制:社保报销主要针对住院费用、有严格的用药限制、自付比例高低不等、设报销封顶限(限额与连贯参保相关)；住院期间所带来的收入损失无法保障（工伤意外除外）；无重大疾病赔付：重大疾病一旦发生，除就医费用，还将产生大量庞杂开销，无法保障；社保工伤、疾病医疗与养老保险等为员工本人的保障，家人无法享有。专业来自百分百的投入9-96社会保障的局限性之家庭保障篇一家之主的离去，将带走家庭赖以生存的收入来源。收入一旦锐减甚至中断，高昂的房贷余额或其它债务、孩子的教育费用、配偶的年老的经济依靠等等将令家人不堪重负。不可预期地永久地离开家人的原因无外乎两方面：意外身故（如交通事故、遭匪徒袭击致死…），可分为工伤意外身故及非工伤意外身故；非意外身故（如病故、自然老去、猝死、失踪…）。灾难发生时，我们最关注的必然是，家人如何能维持现有的生活水准(也即经济补偿)，在家人倍受心理创痛的时候，希望藉着高额赔付，让家人得以缓冲和应对家庭收入骤减甚至终断而开支只增不减的艰难境况。社保中身故保障主要涉及工伤意外，若要获得全面保障，商业保险不可或缺!!!专业来自百分百的投入10-96社会保障的局限性之储蓄理财保障篇储蓄理财关乎人生各阶段的生活品质！每个人的一生都是在赚钱与花钱中度过的，人生每一个阶段的理想和目标都仰赖充足的财务支持。随着社会保障体系的改革，以及社会人口老龄化（未来每对夫妻要对应4至12位老人），国家负责到底和养儿防老的时代一去不返。从我们走入社会的第一天起，我们就面临着理财的挑战!衡量理财效果的基本标准：衣食住行不发愁，生老病死有所靠，享有“幼有所育、少有所教、老有所养”。专业来自百分百的投入11-96社会保障的局限性之养老保险篇大众职业人士：退休金约为自己退休前收入水平的一半，若所在单位上报给社保局的员工工资偏低，则退休金与退休前收入反差将更大；高薪人士：退休金领取比例则更低；因为社保保费交纳最多只能按市职工月均工资水平的3倍作为缴费基数水平；故高薪人士退休后领取的养老金与其工作时的收入反差将更大。如一位月薪2万元的高薪人士，退休后的月退休金只相当于约20%的退休前收入。总结一下社会养老保险的限制在于：1、社保养老金额与退休前收入反差大，高收入、高财产人群反差更大；2、领取的时间无法自我设定。由于以上局限，不难体会我们需要充分利用其它金融理财工具做好规划的必要性。专业来自百分百的投入12-96退休养老规划1.社会保障2.中国养老金制度安排3.退休养老金需求的估算4.退休规划案例分析专业来自百分百的投入13-96养老风险和养老保障养老风险养老风险即老人基本生活风险，主要体现在医疗、住房和现金三个方面。养老风险的主要特征包括风险的必然性与风险的相对可预测性。养老风险的必然性，决定了退休规划是金融理财的重要服务领域，也是期限最长、资金量最大、涉及社会因素与技术问题最多的理财规划。金融理财师的责任是维护客户获得社会养老保险权益，帮助客户实现老年生活无忧。因此，理财师需要学习社会保险政策和养老金计发公式，以及养老金需求测算和个人养老金赤字测算的主要方法。专业来自百分百的投入14-96国家基本养老保险的发展和现行政策1951年，国家颁布《劳动保险条例》，在企业内实行退休金制度。1997年，国务院正式颁布了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，决定建立统一的社会统筹和个人账户相结合的城镇职工养老保障制度。1998年8月，国务院发布《关于实行企业职工基本养老保险省级统筹和行业统筹移交地方管理有关问题的通知》，实现了职工养老保险全国并轨，由市级统筹向省级统筹过渡。2000年国务院印发了《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》，决定2001年先在辽宁全省和其他各省(自治区、直辖市)确定的部分市进行试点。2005年年底，国务院公布了《国务院关丁完善企业职工基本养老保险制度的决定》，主要着眼于做实个人账户问题。2009年9月，国务院发布开展新型农村社会养老保险试点指导意见。意见指出，探索建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的新农保制度。养老风险和养老保障专业来自百分百的投入15-96我国养老保险的空账问题对养老保险制度中“空账”问题的理解“空账”实质上是指对个人账户预筹与累计资金的超前动用，把按规定应累计若干年后执行支付职能的资金提前支取用于当前职工养老金的发放，结果造成的个人账户没有实现预定的累积数额，甚至根本没有累积额的现象。现收现付制的养老保险给付形式存在的最大问题就是”空账”。空账的长期积累必然会影响养老保险制度改革的进程，也不利于抵御人口老龄化带来的沉重社会养老负担。这个问题解决的好坏，直接与社会养老保险制度乃至社会稳定与否，与经济的发展与否密切相关。专业来自百分百的投入16-96我国养老保险的空账问题产生“空帐“现象的原因市场化改革以前的养老金体系是一种被国际上定义为“现收现付制”的养老金体系，即用当代人的养老保险费交纳同时期退休人员的养老金给付。1997年正式确定了以社会统筹和个人账户相结合为特征的混合型养老保险体制，也称为部分积累制或部分现收现付制。•从缴费方式看，养老保险费由企业和个人共同负担。对于1997年以前参加工作但1997年以后才退休的职工（中人），养老保险金由社会统筹，个人账户和过度养老金构成；而1997年以前参加工作并已退休的职工（老人）仍沿用现收现付制的养老保险金支付方式。专业来自百分百的投入17-96我国养老保险的空账问题将中人的养老问题完全推给了社会保险，其不足的累积额以过渡性养老金的方式弥补。客观上，过渡性养老金是国家财政对无法完全参加社会基本养老保险职工的一笔养老金债务，应由国家财政或地方财政负担。将其推给社保，无疑是将这笔隐性债务进行代际转移。中人的过渡性养老金，实际上是从新参加工作的年轻人及中年人缴纳的社会基本养老保险费的统筹资金中提取的，当社会统筹资金不足以支付这类人员的过渡性养老金时，就必然要动用个人账户资金。与此同时，我国正步入老龄化背景，新的就业人数增长速度放慢，而离退人数增长速度加快。这意味着越来越少的在职职工负担着越来越多的离退休职工的社会统筹养老金和过渡性养老金的发放，当出现收不抵支的情况时，只得动用企业和职工共同缴费的个人账户资金，且动用数额随离退人员的上升越来越多，最终使前几年累计的个人账户资金及当月提留的个人账户资金完全滚入了现收现复制的统筹资金运作当中，并由此产生了“空账”现象。专业来自百分百的投入18-96我国养老保险的空账问题解决当前空账问题的几点意见“空账”问题的根本解决,在于设法弥补资金缺口，解决过渡性养老金的来源，同时扩大社会统筹资金的统筹范围。•政府通过合理变现部分国有资产承担转轨成本。政府通过变现一部分国有资产收入来充实养老金储备是目前已达成共识的一种选择。•提高社保覆盖面，多渠道筹集养老保险资金，尤其是扩大非国有非集体企业的参险数量。这主要是因为这些企业的工资水平高，职工的平均缴费数额高。同时，其职工平均年龄低，近期不会增加支付压力。专业来自百分百的投入19-96我国养老保险的空账问题•增发国债收入来消化转轨成本。目前我国的债务负担率仅为10%,而西方国家均在50%以上。我国居民有强大的购买力，目前居民储蓄余额近7.4万亿元。但投资方式有限，购买国债仍使大多数老百姓的理想选择。不仅如此，利用国债支出来弥补养老金缺口还可以达到有效刺激内需的目的。因此，“空账”问题的根本解决必须依靠外界的筹集资金的渠道来筹集养老保险资金,同时加大对养老金的监管力度,使得专款专用,切实完善我国的养老保险制度。专业来自百分百的投入20-96养老金的计发办法制度“老人”：在原制度下退休。“老人”即指在实行养老保险改革之前已经离休和退休的人员。离休人员指新中国建立之前(1949年9月30日之前)参加工作的人员，包括干部和工人。《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》规定，坚持对“老人”实行“老政策”的基本原则。实施新计划以前已经离退休的人员，仍按国家原来的退休政策规定支付养老金；同时，执行养老金随物价进行调整的办法。专业来自百分百的投入21-96“老政策”具有如下特