14春技术经济第一章概述本院

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技术经济学中国石油大学(北京)工商管理学院冯晓丽案例:失败的三门峡万里黄河第一坝案例:失败的三门峡1949:第一份提案及被否决1952:第二次提案及被否决1953:第三次提案及被否决1954:外国专家力荐方案1955:全国人大全票通过1957:工程开始施工1960:工程建成1961:堵孔后问题1963:第一次承认三门峡失误1964:是炸掉,还是完全不改1968:第一次改建工程1969:第二次改建工程为什么要学习技术经济学?中石油每年在国内外有多个勘探开发、管道建设、炼化、油库等项目。每个项目都需进行科学的技术经济评价。教学目的:掌握项目决策的基本理论和方法教学内容概述现金流量的构成和资金的等值计算项目的经济评价指标经济效果评价方法(加设备更新的内容)改扩建项目的评价不确定性分析与风险分析财务评价案例分析——上机3次课教材及参考内容教材:《工业技术经济学》(第三版),傅家骥等主编,清华大学出版社,2002;《技术经济学参考讲义》——自编《建设项目经济评价方法与参数》第三版,国家发改委及建设部发布,计划出版社,2006.8。建设部标准定额研究所编,建设项目经济评价案例,北京,中国计划出版社,2006.10部分考研题学习和考核方式学习方式:课堂讲授+课堂练习;作业+课后练习;上机完成案例分析。考核方式:平时:30%:考勤、作业、案例、练习等;期末:70%。公邮:jijing14gongshang@126.com密码:cup987654321◆技术经济学是干什么的?◆技术经济分析的一般过程◆项目概述◆项目可行性研究◆项目财务评价概述◆油气勘探开发项目技术经济评价方法概述第一章技术经济学概论一、技术经济学是干什么的?研究什么研究目标怎么研究性质和特点国外的发展演变我国的发展演变研究什么一件产品哪个零件还需改进?某项新技术该不该采用?继续用旧设备还是用新设备?企业是否应该生产某产品?某个项目是否应该投资?高新技术如何实现产业化国家产业技术政策的制定和出台……研究对象以下三个研究对象:1.研究技术方案(技术政策、技术措施、技术装备)的经济效果,寻找具有最佳经济效果的方案;——狭义2.研究技术与经济相互促进与协调发展;3.研究技术创新,推动技术进步,促进企业发展和国民经济增长。研究目标资源达到最有效利用投入与产出的对比技术的使用直接和生产活动中的投入和产出相联系。投入:指各种资源(机器设备、厂房、基础设施、原材料、能源等物质要素和具有各种知识和技能的劳动力)的消耗或占用。产出:指各种形式和产品和服务。怎么研究提出问题-分析问题-解决问题技术经济分析的一般过程1.确定目标功能2.提出备选方案3.方案评价4.选择最优方案实例:京沪高铁建设项目1.目标:满足北京和上海经济社会发展需要的高速便捷的交通路线2.方案:磁悬浮轨道交通;轮轨式轨道交通3.评选:4.最优方案:性质和特点性质:技术科学与经济科学交叉的边缘科学特点:1.综合性2.预测性3.计量性4.实用性综合性计量性实用性预测性技术经济学在国外的发展演变(自学)20世纪20年代,开始有学者研究工程技术中的经济问题;1930年,格兰特提出以复利为基础,讨论投资决策问题;30年代,美国开发田纳西河流域,开始推行可行性研究;40、50年代,迈尔斯提出价值工程理论;70年代以后,不断应用新的理论和方法,得到长足发展。技术经济学在我国的发展演变二、项目概述1.定义项目是指在一定约束条件下,具有特定目标的一次性事业(或任务)。2.类型分类标准类型按项目的目标经营性项目非经营项目按项目的产出属性公共项目和非公共项目按项目的投资管理形式政府投资项目和企业投资项目按项目与企业原有资产的关系新建项目;改扩建项目按项目的融资主体新设法人项目;既有法人项目见《建设项目经济评价方法与参数》第三版,P803.项目建设程序4.项目评价投资项目前期的评估(可行性研究)必要性、可行性、合理性投资项目的事中评价对项目施工方和开发方完成的工作质量和进度以及投资等方面的评估。投资项目的后评价对项目的立项决策、设计、施工、竣工验收和运营全过程进行的系统评价。三、项目可行性研究项目可行性研究是对项目在投资决策前进行技术经济论证的一门综合性技术。它的任务是以市场为前提,以技术为手段,以经济效益为最终目标,对拟建的项目从必要性、可能性、有效性和合理性等方面进行全面、系统地论证,做出项目可行或不可行的评价。可行性研究的主要阶段研究阶段目的任务投资成本估算精度所需时间研究费用占总投资比例(%)机会研究选择项目,寻求投资机会,包括地区、行业、资源和项目的机会研究±30%10.2—1.0初步可行性研究对项目的初步估计,作专题辅助研究,广泛分析,筛选方案,避免下一步作虚功±20%1-30.25—1.25(详细)可行性研究对项目的技术可行性、经济合理性及建设可能性进行全面分析、论证,作多方案的比较和评价±10%3-6或更长大1.0-3.0小0.8-1.0项目评估与决策对可行性研究报告提供出评价报告、最终决策±10%1-3或更长--可行性研究的主要阶段研究阶段目的任务投资成本估算精度所需时间研究费用占总投资比例%机会研究(投资机会鉴别)选择项目,寻求投资机会,包括地区、行业、资源和项目的机会研究±30%10.2—1.0初步可行性研究(项目建议书))对项目的初步估计,作专题辅助研究,广泛分析,筛选方案,避免下一步作虚功±20%1-30.25—1.25(详细)可行性研究对项目的技术可行性、经济合理性及建设可能性进行全面分析、论证,作多方案的比较和评价±10%3-6或更长大1.0-3.0小0.8-1.0项目评估与决策对可行性研究报告提供出评价报告、最终决策±10%1-3或更长--由粗到细由浅到深详细可行性研究的内容1.项目兴建理由与目标2.市场预测3.资源条件评价4.建设规模与产品方案5.场址选择6.技术方案、设备方案和工程方案7.原材料燃料供应8.总图运输与公用辅助工程9.环境影响评价10.劳动安全卫生与消防11.组织机构与人力资源配置详细可行性研究的内容12.项目实施进度13.投资估算14.融资方案15.财务评价16.国民经济评价17.社会评价18.风险分析19.研究结论与建议2002年国家发展计划委员会委托中国国际工程咨询公司组织编写的《投资项目可行性研究指南》。四、项目财务评价概述概念:财务评价是根据国家现行的财税制度和价格体系,在财务效益与费用的估算以及编制财务辅助报表的基础上,编制财务报表,计算财务分析指标,考察和分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力,判断项目的财务可行性,明确项目对财务主体的价值以及对投资者的贡献,为投资决策、融资决策以及银行贷款等提供依据。——2006年国家发改委和建设部联合发布的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)作用:考察项目的财务盈利能力制定项目资金规划的依据银行发放贷款的重要依据为协调国家利益和企业利益提供依据财务评价概述财务评价的内容和步骤国民经济评价(经济费用效益分析)概述概念:按照资源合理配置的原则,从国家整体角度分析资源配置的合理性,考察项目的费用和效益,用货物的影子价格、影子工资、社会折现率等经济参数,分析、计算项目对国民经济的净贡献,评价项目的经济合理性。评价对象:对于财务现金流量不能全面、真实地反映其经济价值;对于财务价格不能真实反映项目产出的经济价值,财务成本不能包含项目对资源的全部消耗,财务效益不能包含项目产出的全部经济效果的项目,需进行经济费用效益分析。如产出具有公共产品特征的项目;外部效果显著项目;资源开发项目;涉及国际经济安全的项目等。财务评价与国民经济评价的不同(1)评价角度不同财务评价是从企业财务角度考察收支和盈利状况及偿还借款能力,以确定投资项目的财务可行性。国家经济评价是从国家整体(社会的)角度考察项目需要国家付出的代价和对国家的贡献,以确定投资项目的经济合理性。(2)费用、效益的划分不同财务评价是根据项目直接发生的实际收支而确定项目的效益和费用,凡是项目的货币支出都视为费用,税金、利息等也均计为费用。国民经济评价则着眼于项目所耗费的全社会有用资源来考察项目的费用,并根据项目对社会提供的有用产品(包括服务)来考察项目的效益。(3)采用的价格不同财务评价要确定投资项目在财务上的现实可行性,因而对投入物和产出物均采用财务价格,即现行市场价格(预测值)。国民经济评价采用根据机会成本和供求关系确定的价格。(4)主要参数不同折现率是因行业而异的基准收益率。国民经济评价则采用国家统一测定和颁布社会折现率。国民经济评价结论与财务评价结论的关系◆财务评价和国民经济评价均可行的项目,应予通过。◆财务评价和国民经济评价均不可行的项目,应予否定。◆财务评价不可行,国民经济评价可行的项目,应予通过。但国家和主管部门应采取相应的优惠政策,如减免税、给予补贴等,使项目在财务上也有生存能力。◆财务评价可行,国民经济评价不可行的项目,应该否定,或者重新考虑方案,进行“再设计”。社会评价概念:分析拟建项目对当地社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度,评价项目的社会可行性,提出项目与当地社会协调关系,规避社会风险,促进项目顺利实施,保持社会稳定的方案。意义:有利于国民经济发展目标与社会发展目标协调一致,防止单纯追求项目的财务效益;有利于项目与所在地区利益协调一致,减少社会矛盾和纠纷,防止可能产生不利的社会影响和后果,促进社会稳定;有利于避免或减少项目建设和运营的社会风险,提高投资效益。社会评价内容:项目的社会影响分析:对收入、就业、生活质量、文化、教育、基础设施等的影响);项目与所在地区的互适性分析:能否为当地的社会环境、人文条件所接纳,以及当地政府、居民支持项目存在与发展的程度;社会风险分析:对可能影响项目的各种社会因素进行识别和排序,选择影响面大、持续时间长,并容易导致较大矛盾的社会因素进行预测,分析可能出现这种风险的社会环境和条件。中国煤层气生产的社会效益评价—罗东坤煤矿安全生产的贡献——避免事故损失=年煤矿瓦斯事故造成的损失/年生产煤炭中所含的煤层气数量=0.05元/立方米环境保护的贡献——减少温室气体排放=二氧化碳减排量*碳指标单价=0.2元/立方米对能源安全的贡献=将煤层气转换成原油的量*单位石油储备成本=0.03元/立方米项目的后评价概念:项目后评价是指在项目已经完成并运行一段时间后,对项目的目的、执行过程、效益、作用和影响进行系统的、客观的分析和总结的一种技术经济活动。项目的后评价评价内容:建设过程、经济效益、社会环境效益评价方法:逻辑框架法;对比法;调查法专家打分法项目评价的逻辑框架表油田开发的后评价—刘青志当油田开发项目全部建成投产,完成竣工决算,经过投产使油田达到稳定生产状态后,油田的实际效益与预测效益相比较。评价内容:项目的必要性评价;技术评价;经济评价评价目的:查清成功或失败的原因,总结经验教训,以改进未来同类项目的设计、管理、决策,以提高项目的投资效益。评价方法:和开发方案的经济评价方法相同,后评价侧重方案实施后反映出的效果,力图从中找出提高项目经济效益的各种对策。通常只作财务评价。五、油气勘探开发项目效益评估方法贴现现金流法实物期权法贴现现金流法根据现行的财税制度及价格体系,分析、计算直接投入的费用和产生的效益,计算评价指标,考察项目盈利能力,以判别油气勘探开发项目在财务上的可行性。目前国际上88%的油气勘探开发项目都用此评价方法。贴现现金流法此方法最大的优点是考虑了资金的时间价值,动态反映了油气勘探开发项目的经济价值。由于资本或资金投入生产或流通领域后,就会带来收益使自身得到增值。随着时间的不断推移,一定量资本或资金的增值将是一种按照几何级数增长的复利率。此方法通过相关指标来衡量项目投资的增值。贴现现金流法相对其他价值评估方法,此方法可以更明确地反映项目的经济效益,通过模拟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