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企业内部控制应用指引第1号——组织架构1.企业重大事项的决策要求是（d）。a总经理决定b董事长决定c单独决策d集体决策2.负责行使企业经营决策权的组织机构是（b）。a股东会b董事会c监事会d经理层3.企业的职权和岗位分工中，不相容职务不包括（d）。a可行性研究与决策审批b执行与监督检查c决策审批与执行d决策审批与报告4.负责主持企业的生产经营管理工作的组织机构是（d）。a股东会b董事会c监事会d经理层5.企业设置内部职能机构的原则不包括（d）。a科学b高效c透明d合理6.企业治理层面的风险不包括（d）。a治理结构形同虚设b缺乏科学决策机制c缺乏良性运行机制d权责分配不合理7.企业组织架构中负责监督企业董事、经理和其他高管人员的机构是（b）。a股东会b监事会c经理层d董事会8.企业治理层面的组织架构不包括（d）。a股东会b董事会c监事会d内部审计部门9.企业组织架构设计的内容不包括（d）。a职责权限b议事规则c任职条件d董事人选10.企业内部机构层面的风险不包括（b）。a内部机构运行效率低下b内部机构形同虚设c权责分配不合理d内部机构设计不科学1.企业内部机构层面应关注内部机构设置的合理性和运行的高效性。（正确）2.重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由监管部门规定。（错误）3.企业设置内部职能机制应遵循科学、精简、高效、透明、制衡的原则。（正确）4.组织架构是明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。（错误）5.建立和完善企业组织架构可以促进企业建立现代企业制度。（正确）6.企业应按照规定的权限和程序进行决策审批。（正确）7.监事会对董事会负责，依法行使企业的经营决策权。（错误）8.可行性研究与决策执行应进行职务分离。（错误）9.企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管控制度。（正确）10.企业组织架构的设计应确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。（正确）企业内部控制应用指引第2号——发展战略1.企业发展战略过于偏激容易导致的风险是（A）。A企业过度扩张B丧失发展机遇C盲目发展D资源浪费2.战略委员会的发展战略方案的调整机构是（B）。A股东会B战略委员会C经理层D监事会3.企业的发展战略方案的批准机构是（A）。A股东会B监事会C战略委员会D经理层4.企业发展战略因主观原因频繁变动可能导致的风险是（D）。A企业过度扩张B丧失发展机遇C盲目发展D资源浪费5.企业缺乏明确的发展战略或发展战略实施不当可能导致的风险是（D）。A企业过度扩张B经营失败C资源浪费D盲目发展6.企业制定并实施的长远发展目标与战略规划是（A）。A发展战略B愿景C企业使命D发展计划7.战略委员会提交的发展战略方案的审议机构是（B）。A股东会B董事会C经理层D监事会8.企业年度工作计划制定的根据是（A）。A发展战略B全面预算C企业使命D企业愿景9.对发展战略实施情况进行监控的机构是（C）。A股东会B监事会C战略委员会D经理层10.负责发展战略管理工作的机构是（战略委员会)1.战略规划应当明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径.(正确)2.战略委员会可借助中介机构和外部专家的力量为其履行职责提供专业咨询意见。（正确)3.战略委员会成员的任职资格和选任程序由企业章程的规定。（错误）4.企业应当根据战略规划制定发展目标。错误5.企业应当在董事会下设立审计委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作，履行相应职责。（错误）6.企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算。（正确）7.发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上指定的。（正确）8.企业应当在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标。（正确）9.企业应当在董事会下设立审计委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作，履行相应职责。（错误）10.董事会在审议方案中如果发现重大问题，应当对方案作出调整。（错误）11.企业在制定发展目标过程中，应当综合考虑宏观经济政策、行业及竞争对手状况、自身优势与劣势等影响因素。（正确）企业内部控制应用指引第3号——人力资源12.人力资源管理组织结构分工设计的依据是（B）。A职责B职能C任务D绩效13.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致的风险是（A）。A企业发展战略难以实现B经营效率低下C法律诉讼或企业声誉受损C人才流失14.下列哪个选项包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序（A）。A人力资源政策B企业政策C企业规划D财务政策15.人力资源退出机制不当可能导致的风险是（C）。A企业发展战略难以实现B经营效率低下C法律诉讼或企业声誉受损D人才流失16.企业人力资源发展目标的根据是（B）。A人力资源现状B发展战略C人力资源规划D未来需求预测17.人力资源需求计划的制定根据是（D）。A人力资源引进制度B人力资源现状C发展战略D人力资源总体规划18.负责制定公司人力资源的战略规划的是（人力资源部经理）。19.企业制定与业绩考核挂钩的薪酬制度应体现的原则是（效率优先兼顾公平）。20.企业关键岗位人员离职前除了做工作交接还要（离任审计）。21.决定公司提供给员工的福利和服务的岗位是（薪酬管理）。11.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。（错误）12.关键岗位人员管理不完善可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。（正确）13.企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。（正确）14.企业应与掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。（正确）15.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应当按照规定的权限和程序直接解除劳动合同。（错误）16.企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。（正确）17.企业选聘人员应当实行岗位回避制度。（正确）18.企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系。（正确）19.建立人力资源发展目标应当结合企业人力资源现状和未来需求预测。（正确20.企业的人力资源仅包括董事、监事和高级管理人员。（错误）21.企业的选聘人员试用期期满考核结束后方可正式上岗。（正确）企业内部控制应用指引第4号——社会责任1.企业发生生产安全事故的处理措施不当的是（B）。A排除故障B迟报C追究责任D减轻损失2.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致的风险有（D）。A企业巨额赔偿B企业形象受损C破产D企业发生安全事故3.企业造成环境污染或资源枯竭，可能导致的风险有（B）。A企业发生安全事故B企业巨额赔偿C影响企业发展和社会稳定D企业形象受损4.企业履行社会责任应重视协调自身发展与（C）。A长远利益B环境效益C社会发展D社会效益5.企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务是企业的（A）。A社会责任B社会工作C社会权利D社会义务6.企业履行社会责任应重视协调经济效益与（D）。A长远利益B环境效益C自身发展D社会效益7.当企业售后发现存在严重质量缺陷、隐患的产品时，应当采取的措施不包括（C）。A及时召回B最大限度地降低或消除缺陷C封锁消息D最大限度地降低或消除产品的社会危害8.企业发生重大生产安全事故时应当（A）。A启动应急预案B谎报C瞒报D迟报9.企业安全生产应贯彻的原则是（B）。A安全生产B预防为主C监督为主D效率第一10.企业提高员工的环境保护和资源节约意识的有效形式是（C）。A培训B管理层重视C宣传教育D营造企业文化1.重大生产安全事故应当启动应急预案。（正确）2.社会责任主要包括安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。（正确）3.企业可以随时降低安全保障标准和要求。（错误）4.监事会负责企业安全生产的日常监督管理工作。（错误）5.企业应对特殊岗位实行资格认证制度。（正确）6.企业履行社会责任应注意协调短期利益与长远利益。（正确）7.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。（正确）8.企业应当积极履行社会公益方面的责任和义务，关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。（正确）9.企业安全生产应当贯彻预防为主的原则。（正确）企业履行社会责任应实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。（正确）企业内部控制应用指引第5号——企业文化1.合并中忽视企业间的文化差异和理念冲突可能导致（C）。A企业缺乏凝聚力和竞争力B可能导致舞弊事件的发生C导致并购重组失败D导致企业发展目标难以实现2.员工行为守则的重要组成部分是（B）。A企业制度B企业文化规范C企业章程D岗位职责3.企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称是（A）。A企业文化B企业愿景C企业使命D企业理念4.可能导致企业并购重组失败的原因是（C）。A缺乏积极向上的企业文化B缺乏诚实守信的经营理念C忽视企业间的文化差异和理念冲突D缺乏开拓创新、团队协作和风险意识5.企业文化建设要做到与下列哪项有机结合（D）。A企业理念B企业愿景C企业使命D发展战略6.企业培育的企业文化应当具备的特点是（D）。A向心力B以主业为核心C促进企业长远发展D具有自身特色7.企业经营管理行为要与下列哪项一致（B）。A企业制度B企业文化C企业目标D企业环境8.企业应当培育的经营理念的特点是（B）。A体现企业特色B诚实守信C风险防范意识D积极向上1.企业文化建设应当融入内部控制的全过程。（错误）2.企业缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。（正确）3.企业应当打造以主业为核心的企业品牌。（正确）4.企业文化包括企业共同遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范。（正确）5.在企业文化建设中发挥主导和垂范作用的主要是董事长。（错误）6.企业应当促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻。（正确）7.企业应当重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工，促进并购双方的文化融合。（正确）8.董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中共同营造积极向上的企业文化环境。（正确）9.企业应当培育体现企业特色的发展愿景、积极向上的价值观。（正确）企业缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，缺乏凝聚力和竞争力。（错误）企业内部控制应用指引第6号——资金活动1.企业拟定筹资方案的根据是（B）。A年度全面预算B筹资目标和规划C发展规划D经营目标2.负责资金活动日常管理的部门是（A）。A财会部门B投资部门C董事长D总经理3.企业资金活动管控不严可能导致的结果是（C）。A债务危机B财务危机C资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈D资金链断裂4.企业股利分配方案应当兼顾投资者的（B）。A不同要求B近期和长远利益C投资回报率D投资预期5.按规定办理需要有关负责人签字或盖章的经济业务时，签章手续要怎样办理（C）。A可以不履行签字盖章手续B视情况看是否需要签字盖章C严格履行签字盖章手续D企业管理层决定6.企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，其获取资金的方式是（A）。A短期融资B发行股票C发行债券D购买国债7.股利分配方案的批准机构是（A）。A股东大会B监事会C总经理D董事会8.企业为防范资金营运中的风险，应当严禁（C）。A资金投资B资金体内循环C资金体外循环D资金冗余9.企业投资决策失误可能导致的结果是（D）。A债务危机B资金冗余C资金被挪用D资金使用效益低下10.企业资金活动管理制度不包括（D）。A授权B批准C审验D审核1.企业采用并购方式进行投资的，应当严格控制并购风险。（正确）2.企业应当对筹资方案进行科学论证，可以依据未经论证的方案开展筹资活动。错误3.核销投资应当取得不能收回投资的法律文书和相关证明文