搜索
1、《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》制定的依据是（C）A《宪法》B《中华人民共和国公司法》C《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》D《企业内部控制基本规范》2、企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确(D)的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。A董事会、监事会B董事会、经理层C监事会、经理层D董事会、监事会和经理层3、（A）对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权A董事会B监事会C经理层D高层管理人员4、（B）对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。A董事会B监事会C经理层D高层管理人员5、企业应当根据组织架构的设计规范，对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保本企业（D）符合现代企业制度要求。A治理结构B内部机构设置C运行机制等D治理结构、内部机构设置和运行机制6、企业组织架构调整应当充分听取（B）的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批。A董事、监事、高级管理人员B董事、监事、高级管理人员和其他员工C监事、高级管理人员和其他员工D董事、监事判断题1、企业组织架构设计，是根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则、确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。（√）2、企业应当定期开展对组织架构的评估，以发现组织架构存在的缺陷并进行改进。（√）3、股东大会享有法律法规和企业规章规定的合法权利，依法行驶企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。（√）4、内部审计机构享有特定情况下对被审计单位采取临时性强制手段的权利。（×）5、组织架构指引着力解决企业应如何进行组织架构设计和运行，如何加强组织架构方面的风险管控，核心是防范和化解各种舞弊风险。（×）6、组织架构的运行从治理结构的层面来看应关注其合理性和运行的高效性，从内部机构层面来看应关注董事、监事、经理等的任职资格及履历情况和他们的运行效果。（×）试题讲解选择题1、为了（D），制定《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》A促进企业增强核心竞争力B促进企业增强可持续发展能力C促进企业增强竞争力和发展能力D促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力2、《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》根据（B）制定。A有关法律法规B有关法律法规和《企业内部控制基本规范》C有关法律法规D《宪法》3、董事会应当严格审议（D）提交的发展战略方案，重点关注其全局性、长期性和可行性。A股东大会B监事会C经理层D战略委员会4、由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略作出调整的，应当按照（B）调整发展战略。A规定权限B规定权限和程序C规定程序D相关权限和程序5、发展战略，是指企业在对（A）进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划A现实状况和未来趋势B经营状况和资金状况C资产状况和负债状况D盈利状况和亏损状况6、（C）应当加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告。A股东大会B董事会C战略委员会D监事会判断题1、核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的能力。（×）2、许多企业以失败、破产而告终，原因很多，但都喝内部控制不力有关。（×）3、战略规划是企业发展战略的核心和基本内容，是为了实现发展目标而制定的具体规划，表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。（×）4、企业的发展战略方案经董事会审议通过后，无需报经股东（大）会批准。（×）5、事后评估是对发展战略实施后效果的评估，是战略调整的重要依据。（×）6、要确保发展战略有效实施，加强组织领导是关键。（√）试题讲解选择题1、《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》所称人力资源，是指企业组织生产经营活动而录（任）用的（D）A董事、监事B监事、高级管理人员C董事、监事、高级管理人员D董事、监事、高级管理人员和全体员工2、为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，制定（B）A《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》B《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》C《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》D《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》3、企业（D），应当切实做到因事设岗、以岗选人，避免因人设事或设岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。A聘用中层B选拔高级管理人员C聘用中层及以下员工D选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工4、企业应当建立选聘人员（A），对试用人员进行严格考察A试用期和岗前培训制度B试用期考试C岗前培训制度D面试制度5、企业应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度，明确（C）等，形成相关岗位员工的有序持续流动，全面提升员工素质A轮岗周期、轮岗方式B轮岗周期、轮岗人员C轮岗范围、轮岗周期、轮岗方式D轮岗范围、轮岗周期、轮岗人员判断题1、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求（√）2、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。（√）3、企业的机构和人员设置与内部控制目标的实现无关，所以机构人员的设置对企业而言无关紧要。（×）4、授权批准制度应明确规定有关授权的权限、程序、责任、和相关的控制措施，规定经办人员的职责范围和工作要求，管理者不必在授权范围内进行审批，刻意超越权限审批。（×）5、绩效考评要与薪酬挂钩，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，高管人员可以获得很高的薪酬，但是要与他的实际贡献相匹配。（√）6、企业应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。（√）试题讲解选择题1、企业应当设立（A），负责企业安全生产的日常监督管理工作。A安全管理部门和安全监督机构B安全管理部门和安全监督人员C安全监督机构和安全监督人员D安全管理部门、安全监督机构和安全监督人员2、社会责任主要包括安全生产、产品重量、环境保护、资源节约和（D）A依法缴税B服务社会C服务股东D促进就业与员工权益保护3、企业安全生产措施不到位，责任不落实，可能会导致企业发生（B）A企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产B发生安全事故C员工积极性受挫D浪费材料4、企业应当按照国家有关环境保护与（C）的规定，结合本企业实际情况，建立环境卫生与资源节约制度A企业会计制度B企业内部管理制度C资源节约D会计法5、企业应当重视资源节约和资源保护，着力开发利用（B），实现低投入、低消耗、低排放和高效率A市场经济B可再生资源C不可再生资源D计划经济6、（C）是企业生存和发展的内在动力A安全生产B产品重量C保护员工合法权益D环境保护判断题1、企业可以与员工通过私下协商不与员工签订劳动合同。（×）2、企业创造利润或者实现股东财富最大化是企业发展的唯一目标，承担社会责任则是政府的事情。（×）3、企业履行社会责任总能给企业带来正面的社会形象。（√）4、企业对外公布社会责任报告，应聘请独立第三方出具审验声明或报告，但是有特殊情况的事后，可以由企业自身出具报告。（×）5、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。（×）6、企业对外公布社会责任报告，应聘请独立第三方出具意见，或者聘请大中型会计事务所进行审验并出具审验声明或报告，但是有特殊情况的事后，可以企业自身出具报告。（×）试题讲解选择题1、企业文化建设要做到与（D）有机结合A企业理念B企业愿景C企业使命D发展战略2、企业培育的企业文化应该具备的特点是（D）A向心力B以企业为核心C促进企业长远发展D具有自身特色3、可能导致企业并购重组失败的原因是(C)A缺乏积极向上的企业文化B缺乏诚实守信的经营理念C忽视企业之间的文化差异和理念冲突D缺乏开拓创新、团队协作和风险意识4、企业应当培育的经营理念的特点是（B）A体现企业特色B诚实守信C风险防范措施D积极向上5、企业经营管理行为要与（B）一致A企业制度B企业文化C企业目标D企业环境6、企业文化包括企业共同遵守的（A），以及在此基础上形成的行为规范A价值观、经营理念、企业精神B价值观、世界观、人生观C岗位职责、相关制度D运作程序判断题1、企业应当促进文化建设在内部下层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻，确保下层员工遵守。（×）2、企业在对企业文化建设工作以及取得的进展和实际效果进行检查评估时只需要关注董事、监事、经理和其他高层管理人员在企业文化建设中的责任履行情况就可以了。（×）3、企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。（√）4、企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团结合作精神，树立现代化管理理念，强化风险意识，董事、监事、经理层及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥全面负责的作用。（×）5、职业操守与员工的行为守则属于内部环境要素中的企业文化。（×）6、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。（×）试题讲解选择题1、(D)负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究A董事长B监事C经理D财会部门2、企业应当根据批准的投资方案，与被投资方签订投资合同，明确出资（A）、金额、方式双方权利和义务等内容A时间B地点C利息D本金3、企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定（C）政策，建立投资管理台账A投资B投资协议C投资会计D持股比例4、企业财会部门对于被投资方出现（B）、市价当期大幅度下跌等，应当按照根据统一的会计准则制度，合理计提减值准备A财务前景看好B财务状况恶化C营销旺盛D产销增长迟缓5、对投资项目应进行严格的可行性研究与分析，是对投资方案的（B）A拟定B可行性论证C决策D审批通过6、企业投资呈现出随意、无序、无效的状况，导致投资失误和企业生产经营失败，这是属于（C）A投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险B投资活动忽略资产结构与流动性的风险C缺乏严密的申请审批制度和不相容职务分离制度的风险D缺乏严密的投资资产保管与会计记录的风险判断题1、企业在营运过程中，资金出现短缺闲置的，在确保安全性和流动性的前提下，可以通过购买国债等多种方式，提高资金效益。（√）2、企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过长期价款等方式获取资金。（×）3、资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。（×）4、投资于筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险要求企业通过投资保持合理的资产结构在保证企业资产适度流动性的前提下最求最大赢利性。（×）5、在市场经济条件下，大多数公司企业经济业务活动从筹资开始，此项控制内容主要包括短期筹资，长期负债筹资，权益性筹资（指发行股票），以及相应发生的债主权益和投资者权益。（√）6、资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。（×）试题讲解选择题1、重要和技术性较强的采购业务，由（C）A董事长决策和审批B总经理决策和审批C专家论证，集体决策和审批D请购部门论证、决策、审批2、请购环节的主要风险是（A）A缺乏采购申请制度，可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营B需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与企业的生产经营计划不协调等C供应商选择不当，可能导致采购的物资质次价高，甚至出现舞弊行为D采购定价机制不科学，可能造成企业资金损失3、（D）是采购决策最关键的环节，也是最终确定供应商，签订采购合同的依据A采购方式的选择B供应商的选择C验收程序D价格谈判4、大宗采购应当采用（A）A招标方式B询价方式C定向采购方式D直接购买方式5、企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目，应当（C）A暂不入账B付款时