30核算上机操作练习

培训习题之远光财务管理系统3.0客户服务管理部监制第1/14页2009/04/20远光财务管理系统3.0帐务目录第一章系统管理………………………………………………………………………………2第二章账务处理………………………………………………………………………………2第三章报表管理………………………………………………………………………………9第四章固定资产………………………………………………………………………………11第五章工资核算………………………………………………………………………………13远光财务管理系统3.0上机培训习题第一章系统管理一、以SYSTEM身份登陆，新建“远光学习”账套，要求：起始年度为2008年；启用系统为账务处理、固定资产、工资核算。二、新增操作员，要求：用自己名字简拼作为登录名称，并请区分设置登录名称和显示名称；赋予新增用户的账套权限、功能权限、数据权限。三、以LEADER身份登录，审批新增操作员的权限。四、以新增的操作员登录，要求：修改用户口令；备份数据库到“D:\远光备份”文件夹；备份“远光学习”账套中账务处理、固定资产模块到本机。第二章账务处理一、系统管理选择“远光学习”账套作为当前使用的账套。二、初始设置1.设置账套参数启用期间：2008年1月；会计期间：1月；编码规则设置为：4-2-2-2-2-2-2-2-2-2制证时允许同借同贷多借多贷；数量小数位：2单价小数位：3汇率小数位：4培训习题之远光财务管理系统3.0客户服务管理部监制第2/14页2009/04/20凭证保存时提示清理核销。2.设置基础资料1)设置科目分类及平衡公式；2)外币设置：美元币种，简称USD，汇率8.55港元币种，简称HKD，汇率0.863)数量单位：物品名称计量单位单价灰杆根32.02钢材吨900.00铁丝吨500.004)设置专项核算对象：类型一：部门核算对象：001总经办002财务部003物资处004计划处类型二：个人核算对象：01梁莹02丁晶03刘丽04张坤类型三：客户核算新增分类：01华中区域02华东区域03华北区域01分类下对象：001长大集团002远大公司003新世纪集团公司02分类下对象：004百事达公司005神农大酒店006新明珠股份公司03分类下对象：007王府井百货公司008保洁公司类型四：供应商核算对象：01珠海华茂科技有限公司02广东华夏科贸有限公司3.设置科目体系1)设置科目体系导入科目：将科目体系模版“附件一：科目体系清单模板”导入，并继续以下操作增加科目：增加一级科目代码6602，科目名称为管理费用增加管理费用的下级借方栏目：01办公费02差旅费03电话费增加应交税费的下级科目：01应交增值税；再增加应交增值税的下级栏目：贷方栏目01销项税额借方栏目02进项税额增加银行存款的下级科目块：01农行02中行03建行修改科目：将6601销售费用原贷方栏目改为借方栏目将1402在途物资科目名称改为在途材料删除科目将1405库存商品的下级科目块删除2)设置科目属性：设置数量账户：140301（原材料\原材料及主要材料）、140302（原材料\辅助材料）分别对应数量核算类型如下：物品名称计量单位单价钢材吨900培训习题之远光财务管理系统3.0客户服务管理部监制第3/14页2009/04/20铁丝吨500设置专项核算账户：将1122（应收账款）设置为分录金额式，专项核算类型为客户核算；将1221（其他应收款）设置为输入金额式，专项核算类型为个人及部门核算。将2202（应付账款）设置为分录金额式，核算类型为供应商。设置清理核算账户：将1122（应收账款）设置为借方清理账户、按对象清理。设置辅助核算账户：将100203（银行存款-建行）设为输入金额式辅助核算账户。设置对账账户：将100202（银行存款-中行）和100203（银行存款-建行）分别设为对账业务：自动取凭证数据，对账方式选金额对账；4.输入期初数据1)科目期初数据科目代码科目名称方向期初数据1001库存现金借3000100201银行存款\农行借501000100202银行存款\中行借200000100203银行存款\建行借4000001012其他货币资金借5000001101交易性金融资产借1500001121应收票据借2460001122应收账款借2500001123预付账款借1000001221其他应收款借310001231坏账准备贷12501402在途材料借58600140301原材料\原材料及主要材料借400000140302原材料\辅助材料借1000001405库存商品借2000001531长期应收款借3000001601固定资产借20000001602累计折旧贷4000001604在建工程借2000001701无形资产借6000002001短期借款贷3000002101交易性金融负债贷3000002201应付票据贷3000002202应付账款贷556200221101应付职工薪酬\职工工资贷156649221102应付职工薪酬\职工福利费贷255012241其他应付款贷500002501长期借款贷350000培训习题之远光财务管理系统3.0客户服务管理部监制第4/14页2009/04/204001实收资本（法人）贷36500004104利润分配（未分配利润）贷1500002)专项对象期初数据1221其他应收款：总经办梁莹5000计划处丁晶10000财务部刘丽7000物资处张坤90002202应付账款：珠海华茂科技有限公司350000广东华夏科贸有限公司2062003)清理期初数据1122应收账款清理账户余额：长大集团100000远大公司80000新世纪集团公司70000注意：凭证日期要小于当前会计期间，方向均为借方。5.限额控制：1)账户限额：1001库存现金第一季度借方发生额报警10000确认30000拒绝500002)专项核算对象限额：限额类别选科目、对象限额，科目名称是应收账款，对象类型为客户核算：保洁公司全年借方发生额报警50000确认80000拒绝1000006.凭证设置1)设置凭证限定：转账凭证：不允许出现1001（库存现金）和1002（银行存款）2)设置自动转账凭证模版将费用（如管理费用、销售费用及财务费用）、主营业务成本及主营业务税金结转到本年利润（可参考凭证26）将主营业务收入等结转到本年利润（可参考凭证27）结转本年利润（可参考凭证28）3)设置凭证打印格式：凭证类型：转账横向打印：分录数量：6；分录高度：35；合计行高度：30。付款、收款凭证格式与转账类型格式相同，使用复制功能设置。7.账页打印设置1)打印格式设置：类型：总账每页行数40显示打印人及打印日期类型：金额多栏式明细账，调整账户“管理费用“格式2)打印账户设置：以下账户不打印：1431、1451、1611、1631、2621、6531三、凭证处理1.凭证制单1)1日，销售甲产品一批，收到中信公司银行汇票一张11700元，产品销售收入为10000元。借：应收票据11700贷：主营业务收入10000应交税费-应交增值税-销项税额17002)1日，从建行提取20000现金备用。借：库存现金20000贷：银行存款-建行20000培训习题之远光财务管理系统3.0客户服务管理部监制第5/14页2009/04/203)2日总经办梁莹出差借款8000。借：其他应收款8000贷：库存现金80004)3日，农行付电话费2500元。借：管理费用-电话费2500贷：银行存款-农行25005)4日，物资处王静辞职，支付其上月报销差旅费个人垫支7000元，农行支付。借：其他应付款7000贷：银行存款-农行70006)4日，农行收到长大集团上月货款20000元借：银行存款-农行20000贷：应收账款200007)6日，从广东华夏科贸有限公司购入钢材数量100吨，价款共90000元，增值税15300元；铁丝100吨，单价500元，价款共50000元，增值税8500，货款未付。借：原材料-原材料及主要材料90000-辅助材料50000应交税费-应交增值税-进项税额23800贷：应付账款1638008)7日总经办梁莹报销差旅费7500，退回现金500。借：库存现金500管理费用-差旅费7500贷：其他应收款80009)8日，借入短期借款100000元，存入中行。借：银行存款-中行100000贷：短期借款10000010)10日，农行支付广东华夏科贸有限公司货款163800元。借：应付账款163800贷：银行存款-农行16380011)10日，收到银行利息。借：银行存款-农行235.85银行存款-中行200.25银行存款-建行180.56贷：财务费用-利息收入616.6612)12日，收到新世纪集团公司所欠货款70000，存入农行。借：银行存款-农行70000贷：应收账款7000013)13日，报废旧车一部，原价200000元，已提折旧180000元，清理费用500元，现金支付。借：固定资产清理-净值转入20000累计折旧180000贷：固定资产-非生产用200000借：固定资产清理-清理费用500贷：库存现金500借：营业外支出20500贷：固定资产清理-损失结转20500培训习题之远光财务管理系统3.0客户服务管理部监制第6/14页2009/04/2014)13日，销售甲产品一批给远大公司，货款150000元，其中增值税25500元，货款未收，该批产品实际成本57000元。借：应收账款175500贷：主营业务收入150000应交税费-应交增值税-销项税额25500借：主营业务成本57000贷：库存商品5700015)13日，财务部刘丽报培训班费用5600元，退回现金400。借：库存现金400管理费用-其他5600贷：其他应收款600016)16日，远大公司通过农行支付货款200400。借：银行存款-农行200400贷：应收账款20040017)17日，购买一台机床价格为30000，增值税5100，运达企业的运输费用200，建行支付。借：固定资产30000应交税费-应交增值税-进项税额5100管理费用-其他200贷：银行存款-建行3530018)19日，销售甲产品一批给新世纪集团公司，货款180000，增值税30600，货款未收，该批产品成本78000借：应收账款210600贷：主营业务收入180000应交税金-应交增值税-销项税额30600借：主营业务成本78000贷：库存商品7800019)22日，计划处丁晶报销差旅费12000，退回现金3000。借：库存现金3000管理费用-差旅费12000贷：其他应收款1500020)24日，通过中行支付珠海华茂科技有限公司货款。借：应付账款234000贷：银行存款-中行23400021)25日，计提折旧借：管理费用-折旧8000贷：累计折旧800022)26日，收到新世纪集团公司汇入农行货款230000。借：银行存款-农行230000贷：应收账款23000023)27日，计提税金。借：营业税金及附加8500贷：应交税费-应交城建税5950应交税费-教育费附加2550借：所得税费用77550培训习题之远光财务管理系统3.0客户服务管理部监制第7/14页2009/04/20贷：应交税费-应交所得税7755024)28日，中行收到远大公司货款35100，收到新世纪集团公司货款30000。借：银行存款-中行65100贷：应收账款-远大公司35100-新世纪集团公司3000025)29日，建行付税金。借：应交税费-应交所得税77550应交税费-应交城建税5950应交税费-教育费附加2550贷：银行存款-建行8605026)结转成本、费用。借：本年利润贷：主营业务成本营业税金及附加营业外支出销售费用管理费用财务费用所得税费用27)结转收入。借：主营业务收入投资收益贷：本年利润28)结转本年利润。借：本年利润贷：利润分配-未分配利润