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1贷款程序（以公司客户为例）签订合同提供信用贷后检查信用收回客户申请与受理调查审查审议与审批第二节贷款审批和尽职调查15:022《贷款通则》中国人民银行1996年6月28日发布，8月1日实施第40条规定：“建立审贷分离制”，具体包括贷款调查评估人员负责贷款调查评估…；贷款审查人员负责贷款风险的审查…；贷款发放人员负责贷款的检查和清收…审贷分离制度是我国商业银行贷款管理的基本制度。15:023一、贷款审批的原则（一）审贷分离原则将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员专业优势的信贷管理制度。将贷前调查、贷时审查、贷后检查（3查）等环节工作进行合理分工，责任落实到不同人员或部门，做到各司其职、各负其责。15:024基本做法：贷款调查人员负责对借款人的资格、条件、信用等级和借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查、评估负责对抵押物、质押物的权属及合法性和保证人资格、担保能力进行核实，测定贷款风险度，确保调查和评估情况属实承担调查失误和评估失准的责任。15:025基本做法：贷款审查委员会负责核实、评定调查评估人员提供的资料，验证贷款风险度承担审查失误的责任15:026基本做法：贷款发放人员负责贷款使用情况的检查和贷款的清收。包括要监督借款人对贷款的使用及有关生产经营、财务活动情况、监测控制贷款风险，督促借款人按期清偿贷款，及时采取有效措施避免贷款损失等承担检查失误、清收不力的责任15:027审贷分离的意义（独立性）信贷审查人员独立判断风险，保证信贷审查审批的独立性和科学性（专业性）信贷审查人员相对固定，有利于提高专业化水平，实现专家审贷，弥补客户经理在信贷专业分析技能方面的不足，减少信贷决策失误从全局角度来讲，审贷分离对促进银行业金融机构的信贷管理机制改革、提高信贷管理水平以及提高信贷资产质量具有重要的现实意义（二）分级审批原则由于商业银行的分支机构往往遍布全国乃至世界各地，而各分支机构所处的环境又千差万别，如果每笔贷款业务不论数额大小都由总行审批势必影响效率，也是不可能的。为使金融业务能得到有效开展，商业银行总行对其分支机构必须进行分级管理和授权，这种分级管理和授权体现在贷款业务上就是贷款分级审批制度。15:02815:029（二）分级审批原则《贷款通则》第41条规定：根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限。超过权限的贷款，报上级审批的原则。分级审批的意义明确各级责任，增强责任心便于集体决策和分级管理，调动各方面的积极性减少贷款中的风险，任何一级都不得越权批准15:0210（二）分级审批原则分级审批的主要依据贷款金额的大小，贷款的额度越大，贷款人希望它成功的机会越大，愿意冒的风险越小，因此，金额越大，审批的级别越高15:0211（三）责权利相结合原则以经济责任为核心，以经济效益为目的的管理制度。即根据不同的贷款活动、贷款要求，确定职权，明确责任——责任、权利规定贷款管理的考核标准，制定奖惩办法——利益1、借款人利息缴纳违约天数达10日，对负责该客户的信贷小组,每户进行50元罚款2、借款人本金逾期天数达10日，并没有进行展期，对负责该客户的信贷小组，每户进行50元罚款15:0212（四）行长负责制原则《贷款通则》第38条规定：贷款管理实行行长负责制。贷款实行分级经营管理，各级行长应当在授权范围内对贷款的发放和收回负全部责任。行长可以授权副行长或贷款管理部门负责审批贷款，副行长或贷款管理部门负责人应当对行长负责。15:0213（四）行长负责制原则分析：行长是贷款管理的责任人，即贷款的安全由行长负责，保证信贷资产安全是行长的主要职责行长对授权范围内的贷款安全全权负责行长授权的主管人员应当对行长负责不管管理贷款的形式和审批的形式如何，贷款安全的责任人都是行长。15:0214二、贷款审批的内容及要点——以固定资产项目贷款为例（一）贷款项目评估的依据1.政府产业和布局政策、财政税收政策、行业发展规划、银行信贷政策等2.政府有权部门对项目立项批准文件、可行性报告及有权部门的论证意见3.借款人生产经营等有关资料4.地方政府的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关规定和要求15:0215二、贷款审批的内容及要点（二）项目应具备的基本条件1.符合政府产业政策、产品布局和投资项目审批程序，可行性研究经权威部门论证2.符合国家产业布局政策、财政税收政策、行业发展规划3.符合银行信贷管理规定4.借款人的主要财务指标、项目资本金来源及比例符合银行规定还需要具备以下的基本资料：15:02165.基本资料：1.借款人营业执照、公司章程、贷款卡、借款申请书2.借款人近3年的财务报表及审计报告3.借款人现有负债清单及信用报告4.有权部门对项目立项的批复、可行性报告论证结论5.产品及行业分析资料6.项目建设资金来源证明7.项目建设进度表、资金使用计划8.还款方式及计划、借款人在项目建设期及还贷期现金流量预测材料9.贷款担保意向或承诺，担保人营业执照、财务报表、或有负债状况、抵押物的情况说明。贷款卡凡需要向各金融机构申请贷款，办理承兑汇票、信用证、授信、保函和提供担保等信贷业务的法人企业、非法人企业、事业法人单位和其他借款人，均须向营业执照（或其他有效证件）注册地的中国人民银行各城市中心支行或所属县支行申请领取贷款卡。15:021715:0218三、贷款审批的尽职调查（一）借款人的审查1.借款人概况了解借款人的历史沿革、产权构成、组织体制及变化、人员结构、经营范围、生产经营状况行业特点和所在地区经济环境，在行业和所在地区经济发展中的位置对外投资及收益情况，有无重大经济纠纷经营者素质情况，了解法定代表人和领导班子成员品行、学历、经历、业绩、合作情况和经营管理能力借款人与银行的关系是否是银行的基本结算户或可否争取为基本户是否是银行的重点客户或是银行授信集团客户在银行的贷款余额、结构，存款、结算情况、所占比例以及其他业务合作情况15:02192.偿债能力分析评价其短期和长期偿债能力主要分析借款人近3年的资产、负债、所有者权益总额指标，现金流量，资产负债率、负债与所有者权益比率、流动比率、速动比率、现金比率等指标15:02203.获利能力分析分析借款人近3年的主营业务、利润总额、净利润率、销售利润率、资本回报率、总资产报酬率、成本费用比率等指标及其变动情况进行分析15:02214.经营管理能力分析分析借款人的生产能力、工艺技术装备水平、管理能力和商誉情况主要考察借款人近3年主要产品产量、质量、产销率、生产能力利用率、存货周转率、应收账款周转率、利息保障倍数、销售收入现金含量等指标对于房地产企业贷款，还应考察产品滞销率、自有资金到位率、开发产品优良品率、资质等级15:02225.履约能力分析对借款人的信用等级、风险限额及风险值占用情况、在其他金融机构的授信情况及授信的抵押品情况、近3年所有银行债务的偿付情况、银行对借款人全部存量贷款的风险度分类等进行分析和评价主要考察贷款本金偿还记录、贷款利息偿还记录、合同履约率15:02236.发展潜力分析对借款人所属行业发展趋势、借款人近3年发展规划的实现情况、借款人近远期规划的合理性、研发能力等进行分析和评估主要分析比率是销售收入增长率、利润增长率和固定资产净值率15:02247.对新建客户或无法提供完整财务报表客户的分析重点关注法定代表人和领导班子素质、产权结构和注册资金到位情况、主要投资者的资信情况、法人的性质15:0225（二）项目建设条件评价1、项目建设必要性评价根据国家对项目所在行业的产业政策、项目所在地的经济环境分析项目是否符合国家产业政策及经济发展整体规划分析项目是否符合银行信贷政策等进行分析和评价分析项目实施后对企业带来的效益和竞争力15:02262、项目实施进程情况评价项目的立项、可行性研究报告、初步设计、开工、概算调整是否按照国家审批规定批准，并核实批准时间、批准单位及批复内容；项目已经开工的，要分析项目进度、投资完成和各项资金到位情况15:02273、项目的工艺技术条件评价审查拟采用的工艺技术和建设方案先进性、成熟性、经济合理性，是否符合国家有关规定并通过有关部门的技术鉴定引进设备是否符合国家技术进步装备政策，与国内现有条件的配套适用性如何项目设计单位的资格和能力国内外同类工艺技术的生产和运转情况15:02284、项目建设和生产条件评价评估项目承建单位是否具备技术能力、承建资格厂址选择和土地征用的落实情况资源条件和原材料、燃料、动力供应的落实的情况配套水、电、气条件的落实情况运输条件的落实情况项目投产后配套流动资金落实情况5、项目建设是否达到经济规模6、项目环保方案是否获得环保部门的正式批准15:0229（三）产品市场调查1、行业、产品概况项目产品所处行业发展的基本情况和存在的问题行业在国民经济中的位置行业经济周期性和前景分析国家和银行对该行业的政策项目产品的主要性能指标、特点、先进性、生命周期及行业内所处的地位15:02302、产品市场现状及预测分析近3年产品市场供求及变化情况分析角度：从现有国内外同类生产企业的生产能力、产品产量和销售量、生产能力利用情况、产品进出口量和主要来源等未来市场供求评估分析角度：从未来若干年国内外产品需求总量、品种、价格趋势，国内在建、拟建生产同类产品的生产能力和预计建成投产时间，国外同类产品进口的影响等15:02313、项目产品竞争力分析分析借款人与主要竞争对手在生产能力、产品性能、质量和价格、市场占有率等方面相比的竞争优势以及项目产品与替代品相比的竞争优势15:02324、项目单位销售能力评估分析借款人市场开发经验、项目产品销售计划和销售渠道的可靠性、销售对象和地区等目标市场的定位、销售协议的落实情况等15:0233（四）投资估算和资金筹措审查投资估算固定资产投资估算工程费用、基本预备费用、其他费用等静态投资估算建设期利息、投资方向调节税、价差预备费等动态投资估算流动资产投资估算原材料、燃料及动力、在产品、产成品等存货估算现金估算应收账款估算应付账款估算15:0234（四）投资估算和资金筹措审查投资估算的评估评估分析项目工程内容和费用是否齐全，是否扩大规模和提高建设标准有无重项、漏项和人为压低造价现象取费标准和依据是否合理，是否任意扩大取费范围投资构成比例是否合理评估总投资和上报总投资有较大出入的（≧15%），应要求借款人重新核实编报项目总投资15:0235（四）投资估算和资金筹措审查资金筹措评估自有资金评估资本金及资本溢价、折旧、盈余公积金、未分配利润借入资金估算银行借款、发行债券、融资租赁、补偿贸易、其他方式借入资金筹资评估是评估和分析各项投资来源的筹措数额及比例、筹措方式、筹资成本、计划安排等是否落实和是否符合规定，对新建企业要着重对资本金来源进行分析和评价15:0236（五）项目效益评估1、项目财务效益预测按照国家现行财税制度等有关规定，在分析测算项目的投资、生产期成本费用、销售收入与销售税金及附加、项目利润等数据基础上，编制“项目财务现金流量表”，计算投资利润率、财务内部收益率等指标，并进行不确定性分析对须用汇项目还应进行外汇平衡分析15:0237（五）项目效益评估2、在建工程效益预测分析在建工程情况，评价在建工程对借款人发展的影响。如借款人不能提供在建工程有关资料，可按谨慎原则处理，只考虑在建工程负债的偿还，不考虑在建工程建成后的效益15:0238（五）项目效益评估3、借款人综合效益评价根据借款人前3年资产负债和损益变化趋势，综合考虑借款人生产发展纲领、财务规划及拟建项目和其他在建项目因素，预测借款人计划贷款期内资产负债和经营效益变化情况，说明测算依据编制“资产负债表”和“