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讲授：朱明儒第五章商业银行贷款业务•第一节银行贷款简介•第二节贷款定价•第三节几种贷款业务的要点•第四节贷款信用风险管理•第五节贷款管理制度学习目标•掌握贷款的定义及其分类方法——重点五级分类•熟悉贷款定价原则，掌握并应用几种贷款定价方法•掌握贷款信用分析技术及其关键指标——重点贷款风险管理结合案例研究参考书目•《商业银行管理》•《商业银行信贷管理》•《商业银行信用风险管理》•《贷款五级分类文件》•《商业银行贷款案例》第一节贷款种类和政策贷款：是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款要素：贷款的对象、条件、用途、期限、利率、方式贷款•贷款是商业银行最重要的资产业务,贷款占总资产的60%-70%.•高比例的贷款既增加了银行利润又增加了风险。贷款与商业银行的盈利1、国际上商业银行收入中，贷款占比在下降，而表外业务收入占总收入的比重却在逐年增加，1999年美国银行平均达到42%，最高达到60%，瑞士银行为53.4%，德国银行为60%。中国银行业平均仅为8%。2、关于盈利模式一、贷款种类（一）按期限分类活期贷款、定期贷款和透支三类（二）按贷款的保障条件分类信用贷款、担保贷款和票据贴现（三）按照借款人来划分：工商业贷款、房地产贷款、个人消费贷款和其他贷款。（四）按贷款具体用途划分：流动资金贷款和固定资金贷款一、贷款种类•（五）按贷款的偿还方式来分类银行贷款可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式•（六）按贷款质量来分类：五级分类法•(七)按照贷款发放的自主程度来划分银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种.超级链接：中国银行五级分类操作办法2002年建设银行贷款种类贷款种类2002年新增贷款金额百分比(%)工商业贷款1382.556.19房地产贷款498.220.25个人消费贷款137.55059其他44217.97合计2460.21002002年四大银行贷款构成单位:亿元银行贷款余额短期贷款中长期贷款工商银行28270.1516304.3611965.79农业银行18578.95N.A.N.A.中国银行10450.436819.323631.11建设银行16798.656767.279494.10二、贷款政策（一）贷款政策的内容贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。（一）贷款政策的内容1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限3、贷款的规模和比率控制4、贷款种类及地区5、贷款担保6、贷款定价7、贷款档案管理政策8、贷款的日常管理和催收制度9、不良贷款的管理（二）制定贷款政策应该考虑的因素•有关法律、法规和财政货币政策•银行的资本金状况•银行负债结构•服务地区的经济条件和经济周期•银行信贷人员的素质三、贷款程序（一）贷款申请（二）贷款调查（三）对借款人的信用评估（四）贷款审批（五）借款合同的签定和担保（六）贷款发放（七）贷后管理（八）贷款收回例：工商银行(固定资产)贷款程序•一、受理•中国工商银行办理贷款业务的县、区支行及其以上机构的公司业务部门（或相当于公司业务部门的市场营销部门）均可受理借款人固定资产贷款申请。客户的申请一般由客户的开户行受理和初审，并由该行对受理的贷款提出初步意见。例：工商银行贷款程序•二、初审•固定资产贷款初审阶段主要审查内容是：下级行申请报告：项目批准文件；业主借款申请；借款人近期报表情况；项目贷款条件。•三、评估•贷款项目的评估一般由中国工商银行信贷评估部门组织进行。根据贷款“三性”原则要求，运用定量与定性相结合的方法，对贷款进行全面和系统的评价，为贷款决策提供客观、公正和准确的依据。对需由总行公司业务部出具有条件承诺函的，公司业务部在出具有条件贷款承诺函的同时提交信贷评估部评估，不需要公司业务部出具有条件承诺函的，由总行信贷管理部提交信贷评估部评估。例：工商银行贷款程序•1.贷款项目评估的依据•(1)国家产业和布局政策,财政税收政策,行业发展规划,国家和行业的可行性研究设计标准及参数；•(2)中央银行和中国工商银行的信贷政策管理规定,中国工商银行的评估规定和参数。•(3)政府有权部门对项目立项的批准文件，项目可行性研究报告及有权部门的论证意见；•(4)贷款人生产经营等有关资料；•(5)中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关法规和规定。例：工商银行贷款程序•2.评估应具备的基本条件•（1）符合国家产业、产品布局和投资项目审批程序，可行性研究经权威部门论证；•（2）符合国家产业布局政策、财政税收政策、行业发展规划以及国家和行业的可行性研究设计标准和参数；•（3）符合人民银行和中国工商银行信贷管理规定、中国工商银行评估参数；•（4）借款人的主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和中国工商银行规定；•（5）具备以下基本资料：•a.借款人营业执照，公司章程，贷款证，贷款申请书。•b.借款人（出资人）最近三年的审计报告原件及随审计报告附送的资产负债表、损益表和现金流量表及其报表附注。•c.借款人现有负债清单及信用状况。•d.有权部门对项目立项的批复，项目可研报告、环保部门及其他有权部门对项目的批复文件，权威部门论证结论。•e.市场供求、产品价格、行业状况分析资料。•f.项目建设资金来源证明文件。•g.项目建设进度表，资金使用计划。•h.贷款偿还方式及计划，借款人在项目建设期及贷款偿还期内现金流量预测材料。•i.贷款担保意向或承诺，担保人营业执照、财务报表、或有负债状况，抵押（质押）物的情况说明。•j.同级别法律事务部门出具的法律意见书。例：工商银行贷款程序•3.评估的范围•凡申请中国工商银行固定资产贷款人民币500万元（含）以上、外汇贷款100万美元（含）以上的项目，均应进行评估；科技开发贷款不论贷款额大小，原则上都要进行评估；追加贷款额超过原承诺贷款30%的应重新进行评估。但符合以下条件之一的贷款可以不评估，只要提供贷款调查报告即可•（1）项目贷款总额在人民币500万元、外汇100万美元以下的；•（2）以存款、可转让国家债券或金融券全额质押的项目贷款；•（3）经具有相应审批权限的贷款审查委员会特批的。例：工商银行贷款程序•四、审查审批•项目贷款评估报告完成后，评估咨询部门要认真审查评估报告，并以部门文件的形式提交信贷管理部门和信贷政策委员会；信贷管理部门依据评估报告等资料进行贷款的审查审批。例：工商银行贷款程序•五、联合评审•联合评审是指对按现行评审程序需要总行相关业务部门分别提出初审、评估、审查和信贷意见，再报信贷审批中心信贷审查会议和信贷政策委员会审贷款程序的项目贷款。实行联合评审的信贷业务原则上限于以下几类：1、总行确定的300户重点优质客户申请的时效性较强的信贷业务；2、市场前景好、竞争激烈的基础设施项目；3、银团牵头行已组织评估，我行以参与行身份参加的银团贷款项目；4、时效性强的投标项目；5、总行领导认为需要联合评审的信贷业务。实行联合评审的信贷项目原则上在10亿元以上。六、发放贷款贷款发放前，经办行与借款人订立书面借款合同。借款合同由经办行与借款人协商订立。在签订合同之前，借款人应当承诺以下要求：•1.使用中国工商银行统一的借款合同文本；•2.提供合法有效的担保，并根据需要办理或督促担保人办理登记或公证手续；•3.准予中国工商银行参与项目设备和工程招标等工作；•4.在还清中国工商银行的全部借款之前，向第三人提供担保的，应事先征得中国工商银行同意；•5.借款合同履行期间，发生合并、分立、合资、股份制改造等产权变更或承包、租赁等经营方式改变的，应事先征得中国工商银行同意，并在落实贷款债务和提供相应担保后方可实施。第二节贷款定价•贷款是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的需求将因此而减少。相反，贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。因此，合理确定贷款价格，既能为银行取得满意的利润，又能为客户所接受，是商业银行贷款管理的重要内容。第二节贷款定价一、贷款定价原则二、金融产品的价格构成三、影响价格的主要因素四、贷款定价方法五、国内外商业银行贷款定价的现状一、贷款定价原则（1）利润最大化原则：商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。银行在进行贷款定价时，首先要确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，并尽可能实现利润的最大化。（2）扩大市场份额原则：金融业竞争日益激烈，商业银行要求生存、求发展，就必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。并且，商业银行的利润最大化目标，也建立在市场份额不断扩大的基础之上。一、贷款定价原则（3）保证贷款安全原则：银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全是银行贷款经营管理的核心内容。在贷款审查发放等环节要严格把关。此外，合理的贷款定价是保证贷款安全的重要方面。贷款的风险越大，成本就越高，价格也越高。银行在贷款定价时，应遵循风险与收益对称原则，确保贷款安全性。（4）维护银行形象原则：作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础。商业银行要树立良好的社会形象，守法、诚信、稳健经营、通过自己的业务流动维护社会的整体利益，不能唯利是图。贷款定价遵循国家法律规和政策要求，不能利用贷款价格进行恶性竞争，破坏金融秩序。二、贷款价格的构成•（一）贷款利率•（二）贷款承诺费•（三）补偿余额•（四）隐含价格（一）贷款利率•贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与本金的比率，它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。（二）贷款承诺费•承诺费是指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。•承诺费的理由是银行要保持高度的流动性，是对银行利益损失的一种补偿。（三）补偿余额•补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款，它通常作为银行同意贷款的一个条件而被写进贷款协议。•补偿余额的理由是资金的提供者才能成为资金的使用者。（四）隐含价格•隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。•理由是银行在决定贷款给客户后，为了保证客户能够还款，常常在协议中加上一些附加条款。三、影响贷款价格的主要因素（一）资金成本（二）贷款风险程度（三）贷款费用（四）借款人的信用及与银行的关系（五）银行贷款的目标收益率（六）贷款供求状况四、贷款定价的方法（一）成本加成定价法（目标利润法）成本加成定价法也叫宏观差额定价法。是以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。贷款利率=贷款成本率+利率加成贷款成本率：资金成本、贷款服务费用、营业成本利率加成：银行预期利润（目标利润率）例子：见教材P195计算该行该笔贷款的定价。（二）价格领导模型——优惠加数定价法和优惠乘数定价法•该模式是当前国际银行业广泛采用的一种定价模式。其具体的方法是：首先选择某种利率作为基准利率，然后针对客户贷款项目的违约风险程度和贷款的期限风险程度，确定不同的风险溢价。由基准利率加上风险溢价“点数”(或乘上风险溢价“乘数”)便构成了具体贷款项目的实际利率，因此这种方法又被称为基准利率加点模式。（二）价格领导模型——优惠加数定价法和优惠乘数定价法•其计算公式为：贷款利率=基准利率+违约风险溢价点数+期限风险溢价点数或者也可表示为：贷款利率=基准利率×风险溢价乘数优惠加数和优惠乘数定价分析优惠优惠加数优惠乘数利率风险等级风险等级风险等级风险等级水平A+1%B+2%A×1.1B×1.26%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%（二）Ⅱ基础利率定价法基础利率定价法又称作交易利率定价法。这种定价方法允许借款额超过某一最低限度的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。最通行的基础利率有：国库券利率、大额定期存单利率、银行同业拆借利率等。某行基础利率基础利率到期日标价实际利率（+0.75%）银行同业拆借利率3个月6个月1年期11.625%12%12.6