7住房公积金贷款

2019/9/241第七章住房公积金贷款第一节住房公积金制度概述第二节住房公积金管理第三节住房公积金贷款2019/9/242第一节住房公积金制度概述一、住房公积金的有关概念1.住房公积金的含义和特征（1）含义住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。（出自《住房公积金管理条例》第二条）住房公积金是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式。2019/9/243其包括以下几层含义：–①住房公积金是单位及其在职职工共同按其工资收入的一定比例缴存的长期住房储金，且均归职工个人所有；–②单位包括：所有国家机关、国有、集体企事业单位、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体等；–③一般只能用于住房投资和消费支出，除了离退休、彻底脱离单位、出国定居和死亡后等可提取用于其它用途消费并销户外2019/9/244（2）特征具有专用性、强制性、政策性等特点。①专用性指住房公积金专门用于住房建设和消费，《条例》明确规定：职工住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用②强制性指住房公积金是由法律规定的强制储蓄③政策性指住房公积金的运作、管理、使用都受有关政策规定的制约，参与者享受政策好处④普遍性城镇所有在职职工，无论其工作单位性质如何、家庭收入高低、是否已有住房，都必须按照《条例》的规定缴存住房公积金2019/9/245⑤互助性建立住房公积金制度能够有效地建立和形成有房职工帮助无房职工的机制和渠道，而住房公积金在资金方面为无房职工提供了帮助，体现了职工住房公积金的互助性；⑥长期性每一个城镇在职职工自参加工作之日起至退休或者终止劳动关系的这一段时间内，都必须缴纳个人住房公积金；职工所在单位也应按规定为职工补助缴存住房公积金；⑦福利性除职工缴存的住房公积金外，单位也要为职工交纳一定的金额，而且住房公积金贷款的利率低于商业性贷款；⑧返还性职工离休、退休，或完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系，户口迁出或出境定居等，缴存的住房公积金将返还职工个人。2019/9/246（3）住房公积金的优点对单位来说①为职工解决住房福利–通过建立公积金制度,可以为职工提供部分住房资金,从而达到由社会解决企业职工住房问题的效果,解决企业的后顾之忧。②税收政策优惠–企业根据国家规定工资总额一定比例为本企业职工缴纳的住房公积金,可在税前扣除。③加强企业职工对企业的凝聚力、向心力–企业建立住房公积金制度让职工感觉到增加了福利待遇,又有能力解决自身住房问题,在很大程度上增强了企业职工对企业的凝聚力、向心力。2019/9/247对职工个人来说①单位及个人缴纳金额以及利息收入全部归个人所有；②税收政策优惠–A：个人所得税优惠:按国家税法规定缴存的住房公积金可在税前据实扣除,免征个人所得税；–B：存款利息所得税优惠,住房公积金存款支取时免征存款利息所得税。2019/9/248住房公积金的归属==============================================职工缴存部份利息收入部份单位缴存部份职工个人所有2019/9/249③存贷款利率优惠–职工缴存的住房公积金,按中国人民银行颁布的《人民币利率管理规定》给予了利率计算的优惠:在结息年度（指上年7月1日至本年6月30日）内缴存的职工住房公积金按人民银行活期存款利率（0.35%）计息；上年结转的职工个人住房公积金本息，按人民银行结息日挂牌利率三个月整存整取存款利率（2.6%）计息；–职工无法一次付清购房款时，可申请低利率的住房公积金贷款。贷款利率5年以下的4%，5年以上的4.5%。④购房金额不足时可以提取住房公积金，退休时也可以一次性全部领取出来2019/9/24102.住房公积金制度住房公积金制度是围绕住房公积金的缴存、提取、使用管理和监督形成的相关制度的总称。它主要包括住房公积金的缴存制度、使用制度和管理制度三个部分，又可分为财务会计制度、决策制度和监管制度等。2019/9/2411住房公积金制度的重要意义：住房公积金制度为住房建设和消费筹集了稳定资金，有利于建立市场经济体制。住房公积金有利于单位解决职工住房问题，解除了职工的住房顾虑，制度上住房公积金纳入企业的当期经营成本，使企业纳税额减少。住房公积金不仅为职工提供了住房保证，而作为一次性提取的储蓄存款也使职工退休时有一定的保证，生活不至于马上陷入困境。2019/9/24123.我国住房公积金制度的特点我国住房公积金制度是城市住房制度改革的产物，是在借鉴新加坡和巴西等国住房基金制度经验之后推行的。住房公积金本质上是强制性储蓄，我国住房公积金也是属于强制性专用储蓄，其主要特点是：义务性政策性积累性2019/9/2413二、住房公积金制度发展概述1.住房公积金制度的建立及其作用2.住房公积金制度的发展3.目前我国住房公积金制度存在的问题2019/9/24141.住房公积金制度的建立及其作用⑴我国住房公积金制度的建立过程我国的住房公积金制度是为了配合城镇住房制度改革的一种制度安排。1991年上海市率先进行试点，1994年国务院正式将其纳入制度建设，1999年国务院颁布《住房公积金管理条例》标志住房公积金制度正式在全国范围实施。⑵我国住房公积金的作用打破了住房建设单纯依靠国家和单位投资的格局促进了住房消费的增长，活跃了房地产市场推进了住房制度的全面改革，提高了职工住房支付能力改变了人们的住房观念，为国有企业改革创造了条件2019/9/24152.住房公积金制度的发展大致可分为三个阶段：第一阶段：1991年——1998年第二阶段：1998年——2001年第三阶段：2001年至今2019/9/2416第一阶段的表现及特点为公积金的起步与试行阶段特点：1、没有全国统一的规定和条例，只有一个大致的指导意见。2、在条件成熟的省会城市自主进行试点。3、公积金制度不够规范，且过于机械，如公积金的缴交率均为“双5%”等。4、公积金的使用主要集中在单位的住房建设上，个人极少使用。5、住房公积金制度推行的面不够宽，不仅推行的城市不多，而且在已推行的城市中其参储者也不多。2019/9/2417第二阶段的表现及特点为规范与成长阶段特点：1、住房公积金的归集得到加强，但覆盖率仍然偏低。2、调整了公积金的使用方向，但个人住房贷款的比例仍然偏低。3、管理工作逐步规范，初步建立了住房公积金监督体系。4、初步建立了住房公积金监督体系2019/9/2418第三阶段表现及特点为巩固与改革阶段特点：1、调整和完善住房公积金决策体系的力度有所加大。2、进一步规范了住房公积金管理机构的设置。3、进一步健全和完善住房公积金监督体系以及强化了住房公积金的归集，加大了个人放贷的发放力度。2019/9/24192.住房公积金制度的发展主要成就：⑴住房公积金归集进一步加强通过系列办法，扩大了住房公积金的覆盖面，提高了归集量，各地的归集余额迅猛增长。⑵公积金的使用得到调整和改善公积金制度的建立为个人改善住房条件创造了条件，公积金的使用已从单位和项目转向个人住房消费，促进了房地产的发展。⑶公积金管理逐步规范管理逐步规范，队伍、制度、技术同步发展，帐户管理水平逐步提高，细目清楚，群众放心。⑷逐步改善公积金监督体系在管理水平逐步提高的同时，监督体系也有大的改善。2019/9/2420我国住房公积金运行的主要数据2019/9/24213.目前我国住房公积金制度存在的问题⑴个人住房贷款比例偏低目前住房公积金的贷款额较低，资金的使用效率不高，应加大力度推进个人住房贷款。⑵个人住房贷款质量较好目前住房公积金贷款质量较高，逾期率较低，但风险性在发展，应有必要的风险制度建设相配套。⑶住房公积金归集工作有待加强住房公积金制度覆盖面还不够广，公积金的归集有待提高，缴交水平应与社会经济发展适应。⑷管理制度有待规范目前各地管理各有自己的制度，队伍不整，机构不全，地位不明确，影响了公积金的使用效率，挪用和转移的风险较突出。2019/9/2422三、新加坡中央住房公积金制度新加坡是最早建立公积金制度的国家，其中央公积金为解决居民的住房等问题提供了无可替代的支持，取得了举世公认的成就。1.新加坡中央公积金制度概况新加坡公积金制度是在建国前建立的一种强制性储蓄制度，最早的目的是为了实施养老金计划，为在职人员提供社会保险，随着制度的不断完善，已逐渐发展成为包括住房、家庭保障、养老、保健、教育、投资等作用的覆盖全社会的社会保障储蓄制度。新加坡中央公积金的强制性体现在《中央公积金法》的严格规定，每个雇员、雇员的雇主都有义务缴存公积金。2019/9/2423公积金的管理由国家设立专门机构——中央公积金局负责，其地位非常重要，与金融管理局、新加坡货币委员会、新加坡政府投资公司和有着储蓄银行等共同组成新加坡政府性金融机构。新加坡公积金的缴存比例由国家根据经济发展变化进行统一调整，年度间是很不一样的，个人帐户里各个专门用途的比例也是由国家统一规定，公积金存款和利息都不需纳税。2019/9/24242.新加坡中央公积金制度的作用和特点⑴作用较好解决了住房资金实现了养老和医疗的社会保障为国家经济建设和发展筹集了大量低成本资金公积金把个人储蓄与工作业绩挂钩，激励作用明显⑵特点法律强制性综合保障性自助性国家援助性（政策性）2019/9/24253.与住房有关的公积金运作计划新加坡的中央公积金制度在解决住房等方面取得了公认的突出成就，其资金运作是非常成功的。其中包括：公共住屋计划、住宅产业计划等。新加坡最早利用公积金解决住房问题是由政府建造“组屋”出租给群众居住，1968年提出了“居者有其屋”计划，将组屋出售给租户或其他利用公积金贷款的购房者。1981年又推出了“住宅产业计划”，支持公积金会员利用公积金存款和贷款从市场上购买住房，在解决个人住房问题的同时大大促进了房地产业的发展。2019/9/24261981实施的家庭保障计划，要求身体健康并在“公共住屋计划”下归还住房贷款的60岁以下的会员都必须参加，实际上是把住房保险纳入公积金制度，进一步完善了公积金制度在住房金融方面的职能。1986年实施非住宅产业计划，其目的是让公积金会员用公积金存款购买非住宅产业，如办公室、店铺、工厂和货仓，作为投资或自住。在上述计划中，如果会员卖掉住屋，则必须把使用的公积金和利息重新存到本人的帐户上。2019/9/2427第二节住房公积金管理一、住房公积金管理原则我国住房公积金的管理原则是：住房委员会决策，住房公积金管理中心运作，银行专户存储，财政监督。国务院建设行政主管部门会同财政部门、中央银行拟订住房公积金政策，并监督执行。省、自治区人民政府建设行政主管部门负责本行政区域内住房公积金管理工作的指导。具体的操作包括以下几个方面——2019/9/24281.住房委员会根据《住房公积金管理条例》规定，住房委员会是由直辖市、省会城市、设区的市设立的住房公积金的决策机构。其组成人员包括人民政府负责人、财政、建设等部门负责人、工会代表、专家等。其职责包括——依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金的具体管理措施，并监督实施；根据有关规定拟订住房公积金的具体缴存比例；确定住房公积金的最高贷款额度；审批住房公积金归集、使用计划；审批住房公积金归集、使用计划的执行情况报告。2019/9/24292.住房公积金管理中心根据《住房公积金管理条例》规定，直辖市、省会城市和设区的市应当按照精简、效能原则，设立住房公积金管理中心，负责公积金的管理运作，它是不以营利为目的的独立的事业单位。它是住房公积金归集、使用和管理的执行机构，其职责是——编制、执行住房公积金的归集、使用计划；负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况；负责住房公积金的核算；审批住房公积金的提取、使用；负责住房公积金的保值和归还；编制住房公