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CommercialBankManagemnt1北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二第三章商业银行负债管理负债的性质和构成存款的种类和构成非存款性的资金来源商业银行负债成本的管理我国商业银行负债结构分析CommercialBankManagemnt2北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二商业银行负债的性质可归纳如下：负债是银行满足流动性需要的重要手段负债的规模和结构决定其资产的规模和结构负债构成社会流通中的货币量负债是银行的主要资金来源第一节负债的性质和构成CommercialBankManagemnt3北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。按负债的内容分各项存款各种借款其他负债按负债的流动性分流动负债应付债券其他长期负债第一节负债的性质和构成非存款性负债CommercialBankManagemnt4北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二第二节存款的构成和管理以西方商业银行提供的存款服务为例，存款包括：要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款。为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款。CommercialBankManagemnt5北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二可转让支付命令帐户（NOW帐户）——是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。第二节存款的构成和管理存款的种类CommercialBankManagemnt6北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二货币市场存款帐户(MMDA)-Q条例利率高，没有利率上限；存款10万美元可得到存款保险；向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过6次；帐户要求保留2500美元的最低余额；提款时必须提前至少7天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。第二节存款的构成和管理CommercialBankManagemnt7北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二大额可转让定期存单（CD存单）—存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得可在市场上转让买卖的存单形式凭证。1.不记名的，可以自由转让；2.存单面额大，金额固定；3.期限固定；4.利率较高;5.其流通市场非常活跃。第二节存款的构成和管理CommercialBankManagemnt8北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二我国对存款的分类按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款按存款期限长短划分：活期存款和定期存款按存款对象不同划分：单位存款和个人存款按信用性质划分：原始存款和派生存款第二节存款的构成和管理CommercialBankManagemnt9北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二存款的稳定性存款可以划分为核心存款和易变性存款两类。核心存款：对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款，如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。易变性存款是对利率敏感的存款为了降低经营风险，商业银行应该扩大核心存款的比例。CommercialBankManagemnt10北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二保持存款的稳定性%100活期存款平均余额活期存款最低余额活期存款稳定率降低存款的成本率提高存款的增长率活期存款支付总额计算期天数活期存款平均余额活期存款平均占用天数%100各项存款数量营业成本利息成本存款成本率%100上期存款量上期存款量本期存款量存款增长率存款管理目标CommercialBankManagemnt11北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二1、当前，部分银行出现高息揽储，一味强调存款立行的观点对吗？存款管理目标CommercialBankManagemnt12北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二存款的利率存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实力和经营目标。CommercialBankManagemnt13北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二13存款利率与存款需要量的关系二者有时是相互矛盾的。结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率之间的关系，做好存款的定价。CommercialBankManagemnt14北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二银行存款定价与经营目标的关系结论：存款定价要保护银行的盈利能力，不能以不合理的定价吸引存款而降低银行盈利能力。CommercialBankManagemnt15北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二存款的定价的方法成本加利润存款定价法存款的边际成本定价法为不同的客户制定不同的价格存款的其他定价方法根据客户与银行的关系定价CommercialBankManagemnt16北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存款的计划利润步骤：（1）确认每种资金来源的成本比率（2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本成本加利润存款定价法CommercialBankManagemnt17北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际。边际成本MC＝总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以旧利率筹集的总资金边际成本率＝总成本变动额/筹集的新增资金额结论：在存款的边际成本定价法下，商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目。存款的边际成本定价法CommercialBankManagemnt18北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二总收益（TR）＝存款量＊边际收益率总成本（TC）＝存款量＊存款利率存款的边际成本定价法存款利率（%）存款量（万元）边际成本（万元）边际成本率（%）边际收益率（%）利润＝TR－TC7.0257.55028105-3.75＝1.258.0752.259107.5-6＝1.58.51002.5101010-8.5＝1.59.01252.75111012.5-11.25＝1.25CommercialBankManagemnt19北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二内部因素存款利率银行服务银行的实力和信誉银行对客户的贷款支持存款种类银行与社会各界的关系吸收存款的策略外部因素经济发展水平和经济周期金融法规中央银行的货币政策人们的消费习惯和偏好影响存款变动的因素分析CommercialBankManagemnt20北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二（一）安全有保障（二）品种有创新（三)服务有优质（四）存取有保证（五）宣传有特色第二节存款的构成和管理吸收存款的策略CommercialBankManagemnt21北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二第三节非存款性的资金来源银行非存款资金来源的分类银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系，并要考虑如非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制等问题。同业拆借非存款性的向中央银行贴现借款资金来源证券回购国际金融市场上融资发行中长期债券CommercialBankManagemnt22北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二第三节非存款性的资金来源同业拆借同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性；同业拆借利率也已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系。CommercialBankManagemnt23北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二第三节非存款性的资金来源同业拆借程序资金拆借发生时：弥补准备金头寸不足贷款或投资CommercialBankManagemnt24北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二24拆借资金到期时：第三节非存款性的资金来源同业拆借程序CommercialBankManagemnt25北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二第三节非存款性的资金来源向中央银行的贴现借款商业银行持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定，这一利率是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一。我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部分是通过票据贴现完成的，有一部分则以再贷款方式取得，即信用贷款。CommercialBankManagemnt26北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二第三节非存款性的资金来源证券回购商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。回购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。CommercialBankManagemnt27北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二27银行出售债券银行购回债券CommercialBankManagemnt28北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二第三节非存款性的资金来源国际金融市场融资最典型的是欧洲货币存款市场。当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款。欧洲货币市场起源于欧洲，目前欧洲货币市场已经遍布世界各地。CommercialBankManagemnt29北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二29第三节非存款性的资金来源发行中长期债券商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。银行发行中长期债券所承担的利息成本较其他融资方式要高，但保证银行资金的稳定。资金成本的提高促使商业银行经营风险较高的资产业务，从总体上增大了银行经营的风险。CommercialBankManagemnt30北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二30第三节非存款性的资金来源非存款性资金来源规模的确定非存款性资金来源的确定取决于存款性资金能否满足银行贷款和投资的需求。其缺口为非存款性资金来源。同时，非存款资金来源还受成本、风险和国家政策的制约。CommercialBankManagemnt31北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二第四节商业银行负债成本的管理商业银行各类成本的概念利息成本：不变利息、可变利息。营业成本：吸收负债时除利息之外的一切开支。资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支。CommercialBankManagemnt32北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二32第四节商业银行负债成本的管理商业银行各类成本的概念可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资金成本。有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本。CommercialBankManagemnt33北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二第四节商业银行负债成本的管理成本的分析方法成本分析是以上述成本的概念为基础计算、比较银行各类成本的实际数额，分析研究其变动情况和变化原因。成本分析的方法有两种：1.历史加权平均成本法2.边际成本法CommercialBankManagemnt34北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二34第四节商业银行负债成本的管理历史加权平均成本法主要用于不同银行的各种负债成本的对比和同一银行历年负债成本的变动分析。CommercialBankManagemnt35北京大学应用文理学院2019年9月24日星期二35第四节商业银行负债成本的管理影响银行加权平均成本变动的因素负债利息率和其他成本率与负债成本同方向变动。可用资金比率与可用资金成本反方向变动。负债结构发生变化，成本的变化要比较成本低的负债与成本高的负债的比例及其变化。CommercialBankManagemnt36北京大学应用文理学院20