03负债

第三章负债业务管理•“存款立行”是银行家的格言•负债业务是银行经营的起点•商业银行资金90%以上来自于负债商业银行经营管理2商业银行资产负债表（风险资产系数）资产负债现金存放同业投资性证券各类贷款减：呆账准备固定资产其他资产总资产合计负债：各类存款短期借债长期债务（债务资本）股东权益：普通股股本优先股股本资本盈余（资本公积）留存收益（利润留存）负债与股东权益合计3教学内容第一节银行负债业务概述第二节商业银行的存款业务第三节银行存款的经营管理第四节短期借款的经营管理第五节商业银行的长期借款4教学设计课时安排：8课时教学目的与要求：通过本章学习，掌握银行负债业务的概念、作用和种类，把握存款业务的种类、借款业务的种类，了解存款创新的内容教学重点：1.负债业务的概念2.负债业务的运作3.存款经营的策略教学难点：1.存款创新2.存款成本管理第一节银行负债业务概述•本节是本章的基础内容，•主要采用听课和案例的学习方式。•用时：0.5课时6一、银行负债业务的概念63（一）负债业务的含义：银行尚未偿还的经济义务（二）负债的特点现实的、优先存在的用货币计量的偿付后消失的（三）负债的范围存款借款长期负债（二级资本）狭义负债广义负债7二、银行负债业务的作用641、负债是银行经营的先决条件。2、银行负债是保持银行流动性的手段，也是决定银行盈利水平的基础。3、银行负债扩大了社会资金总量，是社会经济发展的强大推动力。4、银行负债构成社会流通中的货币量。5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。8二、负债的构成（65表3-1）存款+借款+其他负债第二节商业银行的存款业务本节主要介绍存款的种类及存款工具的创新，其中存款工具的创新是本章的难点所在。用时：1课时10一、存款业务概述（补充）（一）概念1、存款——是各类组织机构（包括各类企事业单位、机关、团体）和居民个人存入商业银行或非银行金融机构帐户上的货币资金。112、存款业务就商业银行来说:存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转帐，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。就客户来说:存款是以现款、票据或贷款的转帐寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付款请求权的授信行为。12（二）存款的主要来源对公存款工商企业机关、团体、部队、学校等事业单位非银行金融机构同业对私存款（储蓄存款）家庭个人13（三）存款的要素存款的成本=利率成本+服务成本存款的稳定性14二、传统的存款业务66（一）活期存款（40%以上）1、含义：活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。2、利弊：具有货币支付手段和流通手段的职能具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平利率成本低、服务成本高3、对策：商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点，因为活期存款是银行的主要资金来源15（二）定期存款671.含义：是客户和银行预先约定存款期限的存款。2.利弊：定期存款是银行稳定的资金来源定期存款的资金利率高于活期存款定期存款的营业成本低于活期存款16（三）储蓄存款定义：——指居民个人在银行的存款（注意与宏观经济学中储蓄的区别）利弊：利率成本高、服务成本低、稳定性高17三、存款工具创新68（一）存款工具创新的原则1、规范性原则。2、效益性原则。3、连续性原则。4、社会性原则。18（二）具有代表性的存款创新工具简介691活期存款工具创新（1）可转让支付凭证账户NOWS（2）超级可转让支付凭证账户SUPERNOWS2、定期存款工具创新（1）可转让定期存单CD（2）货币市场存单MMC（3）自动转账服务账户ATS（4）协议帐户（AA）3、储蓄存款工具创新（1）零续定期储蓄存款（2）联立定期储蓄（3）指数存款证（4）股金汇票帐户（5）特种储蓄存款19我国商业银行存款的种类20我国商业银行推出的储蓄存款种类个人通知存款信用卡存款帐户个人支票存款帐户教育储蓄住房储蓄爱心储蓄各种礼仪储蓄个人银行结算帐户定活通第三节银行存款的经营管理本节是本章的一个难点所在，主要采用讲授加自学的方式。用时：2课时存款经营管理案例——银行业的沃尔玛23一、银行存款的经营策略（一）积极经营策略72（二）稳定性策略7324（一）银行存款的积极经营策略72利率杠杆优质服务积极营销内部管理客户关系25（二）提高存款稳定性的策略731、现实意义：存款稳定好=存款沉淀多稳定存款是中长期、高盈利资产的主要资金来源262、存款稳定性的衡量指标73（1）存款稳定率=（存款最低余额/存款平均余额）x100%（2）平均占用天数=（存款平均余额x计算期天数）/存款支付总额273、*银行存款波动性分类73易变性存款：活期存款准变性存款：定活两便、通知存款等稳定性存款：定期存款、可转让存单、专项存款284、易变性存款经营管理措施73增加存款户数稳定客户295、存款经营管理措施74投资性——客户存款目的高利率复利率利率浮动保管性——客户存款目的安全保值保险转存复利30二、*存款成本管理74（一）存款成本分析1、利息成本2、营业成本：劳务费、印刷费、广告费、差旅费、设备费、房屋租赁费等3、资金成本（=1+2）31（一）存款成本构成4.可用资金成本：银行可用资金所应担负的全部成本5.相关成本风险成本连锁反应成本326、*加权平均资金成本含义：存款资金的每单位平均借入成本计算：计算每种可用资金的成本率权重：不同来源资金与总资金之比权重乘以相应成本率加总，获得加权平均成本率337.边际存款成本分析（79）指标：边际成本=总成本变动额=新利率新利率下筹集的资金额–旧利率旧利率下筹集的资金额=新增利息+新增营业成本边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额意义：缺陷：348、可用资金的历史平均成本分析78指标：意义缺陷35（二）存款成本控制75-761、存款结构和成本选择2、存款总量和成本控制361、存款结构和成本选择关系：期限结构与成本顾客结构与成本（活期与储蓄）措施扩大低息存款处理好利息成本和营业成本的关系把握活期存款发展的边界把握定期存款的比重372、*存款总量和成本控制75存款总量和成本间的关系模式1.逆向组合模式：总量增加，成本下降2.同向组合模式3.总量单项变化模式：总量不变，成本不变4.成本单项变化模式存款总量存款成本同向模式逆向模式总量单项变化模式成本单项变化模式382、存款总量和成本控制影响存款成本的因素存款规模存款结构利息成本营业成本比重固定成本与变动成本比率39MRACMCCEDABCO存款量成本存款规模控制的经济学40内涵扩大存款规模启发：银行存款并非越多越好。规模要根据资产业务的需要和存款经营的成本来决定。思路：不增加货币投入，尽量组合更多的存款措施：改变存款结构创新存款品种提高工作效率提高服务质量41三、银行存款的营销（一）存款工具的营销1、研究确定客户的金融需要2、根据研究成果规划新的服务或改善原有服务3、定价和促销42（二）存款的定价方法（80-82）1、以成本为基础定价2、交易账户的定价公式3、金融市场存款账户的定价4、定期存单市场按银行层次定价43四、存款的风险与防范（一）存款风险种类（二）存款风险防范44（一）存款风险种类信用风险之清偿风险——指银行因没有足够现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。市场风险之利率风险——指市场利率变动给银行带来损失的可能性。操作风险之电子网络风险————指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险。45案例银行计算机操作员以高科技犯罪盗取银行资金——1999年2月1日，建行某支行计算机操作员李某，利用工作之便私刻公章，伪造帐户印鉴，窃取并更改开户申请书的帐号，涂改票面金额，利用电脑进行无传票记帐，并利用银行正在使用的同型号的电脑、打印机，利用相同数据磁盘，盗取银行资金165万元，案发后潜逃被公安机关抓获。46（二）对存款清偿风险的防范1.存款准备金制度——商业银行将其吸收的存款的一部分缴存中央银行用以作为弥补发生流动性危机时清偿力不足的准备。2.存款保险制度——指特设的保险机构对商业银行所吸收的存款承担保险义务的措施47存款保险制度主要目的保护存款人的存款免遭损失；帮助公众恢复对银行的信心；避免可能造成的社会动荡。48存款保险制度做法投保银行要定期向存款保险机构按其存款的一定比例缴纳保险费，而且对客户规定了最高投保额，在限额之内全额赔偿，超过限额部分给予部分赔偿。49存款保险制度组织形式由政府出面建立：美国、加拿大、英国由政府和银行界共同建立：日本、比利时、荷兰在政府支持下由银行同业联合建立：德国第四节银行借款的经营管理本节第二个问题是重点掌握的内容，主要采用自学的方式。用时：0课时51一、短期借款的特征和意义（一）短期借款的主要特征1、对时间和金额上的流动性需要十分明确。2、对流动性的需要相对集中。3、面临较高的利率风险。4、主要用于短期头寸不足的需要。。52（二）商业银行从事短期借款业务的意义1、短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源。2、短期负债是满足银行周转金需要的重要手段3、短期借款提高了商业银行的资金管理效率。4、短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。53二、短期借款的主要渠道（一）同业拆借同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。54（二）向中央银行借款1、再贴现2、再贷款（三）其他短期借款渠道1、转贴现2、回购协议3、大面额存单4、欧洲货币市场借款55三、短期借款的经营策略和管理重点（一）短期借款的经营策略1、时机选择2、规模控制3、结构的确定（二）短期借款的管理重点第五节商业银行的长期借款本节主要自学用时：057一、商业银行长期借款的意义金融债券和存款之间的区别、金融债券对银行负债业务的积极意义金融债券的局限性。58二、金融债券的主要种类（一）一般性金融债券1、担保债券和信用债券2、固定利率债券和浮动利率债券3、普通金融债券4、附息金融债券和一次性还本附息金融债券59（二）国际金融债券1、外国金融债券2、欧洲金融债券3、平行金融债券60三、发行金融债券的经营管理（一）发行申报（二）发行机构和信用评定（三）发行数额和运用范围（四）发行价格和发行费用61（五）金融债券的经营要点1、做好债券发行和资金使用的衔接工作2、注重利率变化和货币选择3、掌握好发行时机4、研究投资者心理62小结商业银行负债业务存款负债借入负债结算负债活期存款定期存款储蓄存款金融债券同业拆借向央行借款占用汇差