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123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263646566676869707172737475767778798081828384858687888990919293949596979899100101102103104105106107108109110111112113114115116117118119120121122123124125126127128129130131132133134135136137序号123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263646566676869707172737475767778798081828384858687888990919293949596979899100101102103104105106107108109110111112113114115116117118119120121122123124125126127128129130131132133名称2013年10月，经税务机关检查，发现某企业6月份购进生产用原材料30000元，已用于企业厂房建造，未做会计处理，该材料购入时取得的增值税专用发票已通过认证，并于当月作为进项税额抵扣。税务机关要求企业调整本月会计账务并补缴增值税税款，则企业应做的会计处理是（）。20X3年11月，甲物流企业，本月取得交通运输收入100万元（不含税价），款项已收，下列会计处理正确的是（）。20X3年11月，甲物流企业，本月取得交通运输收入100万元（不含税价），款项已收，下列会计处理正确的是（）。20X3年11月，甲物流企业，本月取得物流辅助收入100万元（不含税价），款项已收。下列会计处理正确的是（）。按税法规定，一般工资、薪金所得实行按月计征的办法，扣除标准为（）。按税法有关规定，增值税小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用允许在增值税应纳税额中全额抵减的，其正确的会计处理是（）。按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在（）科目下核算。按我国《个人所得税法》规定，不属于非居民纳税人的是（）。按照现行规定，下列项目不可以免征增值税的是（）。保险营销员中的正式雇员取得的收入按哪一项目征收个人所得税（）。本市某航空运输企业（增值税一般纳税人）20X4年1月在境内提供航空运输含税收入为1000万元；在境内提供的往返港澳台取得收入600万元。当月的进项税额为150万元，当期应退税额为（）。单张有奖发票奖金超过（）的，全额按“偶然所得”税目征收个人所得税。当期期末留抵税额小于当期免抵退税额时，（）。对于企业当期发现的以前年度的非重大会计差错，正确的更正方法是（）。对于企业以前年度出现的会计差错，进行调整时应遵循的原则是（）。对于损益类科目，在会计期末时，应先转入（）。对于外贸企业的征退税差额应（）。对于增值税的会计处理，按行业不同分为（）类。对于增值税一般纳税人，下列项目属于准予抵扣进项税额的单据、发票的是（）。辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的（）预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票。稿酬所得，适用20%的比例税率，但因涉及减征其实际税率为（）。个人将其所得对城市义务教育的公益性捐赠，可以从应纳税所得额中扣除的限额比例为（）。个人取得的具有非经常性、非本人意志行为性的所得是（）。根据目前保险营销员展业的实际情况，佣金中展业成本的比例暂定为（）。根据目前保险营销员展业的实际情况，佣金中展业成本的比例暂定为（）。工资、薪金所得应纳所得税额的计算公式为（）。换汇成本指某出口商品换回一单位外汇需多少元本国货币成本，计算公式为（）。记录企业购入货物而支付的、按规定准予从销项税额中抵扣的增值税额的是（）。甲厂是增值税一般纳税人，2013年10月销售产品100件，每件不含税销售价格为100元，成本为80元，同时收取包装物租金1000元。下列相关会计处理错误的是（）。甲公司将售价为50000元，成本为30000元产品无偿赠送给福利机构，增值税率17%，下列会计处理正确的是（）。甲公司将售价为50000元，成本为30000元产品用于不动产在建工程，增值税率17%，下列会计处理正确的是（）。甲公司将售价为50000元，成本为30000元的产品作为职工福利发放费职工，增值税率17%。下列会计处理错误的是（）。甲公司为一般纳税人，于2013年10月以50000元的价格销售一台价值45000元的机器给乙公司，按照公司相关规定乙公司享有2%的商业折扣，则该项交易的会计分录不正确的是（）。甲公司销售扫描机5台，单价100000元，开出增值税专用发票注明货款100000元，增值税税率为17%。货物自提，已向银行办妥委托收款手续，该批扫描机成本80000元。下列相关会计处理错误的是（）。甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的售价为100000元。增值税税额为17000元。该批商品的成本为70000元。货到后乙公司发现商品质量不合格，要求在价格上给予5%的折让。甲公司同意并办妥了相关手续，开具了增值税专用发票（红字）。假定此前甲公司已确认该批商品的销售收入，销售款项尚未收到，发生的销售折让允许扣减当期增值税销项税额。则相关会计处理不正确的是（）。甲公司一台全新的机器含税价格为3510元，现公司开展以旧换新活动，乙公司以一台作价500元的旧机器和现金3010元换得新机器，则甲公司会计处理正确的是（）。甲航空运输企业销售A航线机票900张，每张单价900元，这900张均为自己承运，则该项收入应缴纳增值税额为（）元。甲进出口公司代理乙工业企业进口设备，同时委托丙货运代理人办理托运手续，海关进口增值税专用缴款书上的缴款单位是甲进出口公司。该进口设备的增值税纳税人是（）。甲企业委托乙企业销售甲商品100件，协议价为100元/件，该商品成本60元/件，增值税率17%。甲企业收到乙企业开来的代销清单时开具增值税发票，发票上注明：售价10000元，增值税1700元。乙企业实际销售时开具的增值税发票上注明：售价12000元，增值税为2040元。则甲企业会计处理不正确的是（）。甲汽车制造商将一辆新开发的小汽车赠送给某高校使用，其应纳增值税的销售额为（）。甲物流企业为乙企业完成一项船舶运输作业，运输收入为30000元（不含税），款项尚未收到，下列说法正确的是（）。检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额的应计入增值税检查调整账户的（）。劳务报酬所得以个人每次取得的收入为计税依据，下列关于“每次”的表述正确的为（）。李某是大连市的一名保险业务员，其6月份的工资、佣金、津贴合计6000元，李某当月的应纳税情况为（）。（大连市营业税起征点为每月20000元；营业税及附加为5.6%）临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过（）或者多次累计不超过（）的离境。零税率应税服务办理退税后发生服务终止而补交已退的税款在（）。某电器修理部（小规模纳税人）2013年4月取得含税修理收入20600元，当月出售一台使用过的进口旧设备，收取价税合计金额10300元，该修理部当月应缴纳增值税为（）。某公司购入生产用工具一批，取得增值税专用发票，发票注明金额500元、税额85元，以现金支付，发票当月认证通过。关于该业务，下列会计处理正确的是（）。某航空运输企业销售A航线机票1000张，每张单价900元，其中900张为自己承运，另100张为外航承运，应扣除7%的手续费。则该项收入应缴纳增值税额为（）元。某货运公司20X3年3月虚开增值税专用发票被国税稽查部门查处，当月收到主管税务机关的《税务事项通知书》，告知对其实行纳税辅导期管理。4月3日，该公司当月第一次领购专用发票25份，17日全部开具，取得营业额86000元（含税）；18日该公司再次到主管税务机关申领发票，按规定对前次已领购并开具的专用发票销售额应预缴的增值税额为（）元。某货运公司购进柴油10吨，取得普通发票，注明价款80000元，税金13600元，款项以转账支票支付。则该业务中应计入“原材料”科目的金额是（）元。某旧机动车交易公司（增值税一般纳税人）2013年3月收购旧机动车50辆，支付收购价款350万元；销售旧机动车60辆，取得不含税销售收入480万元。2013年3月该旧机动车交易公司应缴纳增值税为（）。某具有出口经营权的电器生产企业自营出口自产货物，上月末留抵税额19万元，当期免抵退税额15万元，则当期免抵税额为（）。某卷烟厂为增值税一般纳税人，2013年4月从烟农手中收购烟叶一批，收购凭证上注明价款80000元，价外补贴8000元。已知烟叶税的税率为20%，则卷烟厂收购该批烟叶可以抵扣的进项税额为（）元。某企业（增值税一般纳税人）将一批以往购入的材料因管理不善发生丢失，账面成本为13558元（含运费558元），则其转出的进项税额为（）。某企业5月份“应交税金——应交增值税”账户中，月末余额资料如下：进项税额（借方）2850元，销项税额（贷方）2550元，已交税金（借方）1200元，则下列说法中不正确的是（）。某企业为增值税小规模纳税人，主要从事汽车修理和装潢业务。2013年10月提供汽车修理业务取得收入25万元，销售汽车装饰用品取得收入20万元；购进修理用配件被盗，账面成本0.6万元；当月购进税控收款机一批，普通发票上的金额为7.64万元。则应缴纳的增值税额为（）万元。某商店为增值税小规模纳税人，2013年7月取得含税销售额5800元，当月进货3000元。2013年7月该商店应纳增值税（）元。某生产企业为增值税小规模纳税人，2013年销售边角料，取得含税收入82400元，销售使用过的小汽车1辆，取得含税收入72100元，该企业应缴纳的增值税为（）。某生产企业为增值税一般纳税人，2013年11月外购一批材料用于应税货物的生产，取得专用发票，注明价款10000元，增值税1700元，外购一批材料用于应税货物和免税货物的生产，取得增值税专用发票，注明价款20000元，增值税3400元；当月应税货物销售额50000元，免税货物销售额70000元，则当月不可抵扣的进项税额是（）。某食品厂（增值税一般纳税人）因管理不善丢失一批以前从农民手中购入的大麦，其账面成本为9600元（含运费465元），则该项业务应转出的进项税额是（）。某食品加工厂为增值税一般纳税人，2013年5月份从某粮食购销企业购进小麦10吨，取得增值税专用发票，注明价款23000元；从农民手中收购花生500斤，收购发票上注明价款2500元，货物均已入库。支付运输企业运费3500元，取得了运输发票。则该企业2013年5月可以抵扣的进项税额为（）元。某运输公司购进柴油10吨，取得专用发票，注明税款50000元，税金8500元，款项以转账支票支付，其中用于大卡车加油5吨，剩余5吨用于公交客运，则运输公司应转出的进项税额是（）。某运输公司购入东风大卡一辆，取得专用发票，注明价款180000元，税金30600元，款项以转账支票支付。关于该业务会计处理正确的是（）。某制药厂（增值税一般纳税人）3月份销售抗生素药品取得含税收入117万元，销售免税药品50万元（不含税），当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.8万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，则该制药厂当月应纳增值税额为（）万元。目前，我国的工资、薪金所得实行的个人所得税税率为（）。纳税人取得全年一次性奖金计算纳税时，适用税率的选择为（）。纳税人提供适用不同