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第二章商业银行的负债业务『本章要点』作为“被动型负债”的商业银行存款业务传统的存款类型和创新的存款类型存款成本控制与风险管理存款市场细分与市场拓展作为“主动型负债”的商业银行非存款业务商业银行的借入资金存款保险制度第一节商业银行的存款业务一、存款对商业银行的意义存款为银行提供了大部分资金来源，是银行业务发展的重要基础；存款的吸收为商业银行各职能的实现创造了条件；存款是决定银行盈利水平的重要因素;银行通过存款业务活动，也为其与社会各界的沟通提供了渠道。我国商业银行的存款存款是中国金融机构主要的资金来源，而储蓄存款在中国金融机构存款中所占的比重也一直维持在50%左右。同时，存款在中国商业银行负债业务中占有非常重要的地位，并呈现不断上升之势.二、商业银行的存款类型理论上，依据不同的划分标准，商业银行的存款有多种类型。在此，我们以传统存款和创新存款的划分标准，来对存款进行阐述和分析。（一）传统的存款类型活期存款也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。定期存款是指存款客户与银行事先商定取款期限并以此获取一定利息的存款。储蓄存款是指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息收益而存入银行的款项。我国商业银行的存款类型中国商业银行的存款主要是按存款人的经济性质分类，有企业存款、储蓄存款、财政性存款、机关团体存款、农业存款、信托存款和其它存款。多年来，在银行统计上都按这种标准分类。图2-22005年人民币存款构成企业存款33.48%储蓄存款49.12%农业存款2.16%财政存款2.78%机关团体存款4.20%信托存款1.21%其它存款7.06%（二）创新的存款类型大额可转让定期存单（CD）是指存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并可在市场上转让买卖的存单形式的凭证。可转让支付命令账户（NOW）是由美国马萨诸州的储贷协会在1972年创设的一种可使用支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户。超级可转让支付命令账户（SuperNOW）是可转让支付命令账户的创新发展。货币市场存款账户（MMDA）是一种计息并且允许转账的存款账户。自动转账服务账户（ATS）客户在银行开立两个账户，一个是储蓄存款账户，另一个是活期存款账户，并保证在活期存款账户的余额在1美元或以上。客户平常将款项存在储蓄存款账户上，当客户开出支票准备提现或转帐时，银行自动将必要的数额从储蓄存款账户转到活期存款账户上进行付款。其他：协定账户、个人退休金账户、股金提款单账户、零续定期存款、与物价指数挂钩的指数存款证、特种储蓄存款等我国商业银行的存款创新银行卡存款账户个人支票存款账户工资账户公用事业的各项收费账户住房储蓄账户爱心储蓄账户各种礼仪储蓄怅户与个人理财服务相联系的存款账户（如招商银行“金葵花”账户，工商银行“理财金”账户）等等三、商业银行存款业务的管理（一）影响存款的因素宏观因素主要包括宏观经济的发展水平、金融监管当局的货币政策及其目标和金融监管的松紧程度等方面。微观因素主要包括银行内部的各种因素，如存款利率、金融服务的项目和质量、服务收费的情况、银行网点的布局设置以及营业设施、银行资信、形象等等。（二）存款成本控制与风险管理1、存款成本控制（1）存款成本的构成及管理的特殊性（2）关于非利息竞争问题（3）存款成本控制的两个最新因素（4）存款的规模问题2、风险管理（1）对利率风险和流动性风险的关注（2）缺口管理技术（3）支付危机和信用危机的一般处理（三）存款市场细分与市场拓展第二节商业银行的非存款业务一、非存款业务概述商业银行的非存款业务是商业银行吸收各种非存款资金的业务。主要包括同业拆借、向中央银行或向国际金融市场借款、发行金融债券等。商业银行非存款业务的作用：商业银行非存款业务可以提高商业银行的资金营运和管理效率；可以增加商业银行的资金来源、扩大经营规模，加强商业银行与外部的联系和往来；有利于满足商业银行业务经营的各种需要。但非存款业务也加大了商业银行的经营成本以及经营资产的风险。二、短期借入资金业务商业银行的短期借入资金业务，是指期限在一年以内的各种银行借款。其目的主要是保持正常的资金周转、满足资金流动性的需要。（一）同业拆借同业拆借是指商业银行与其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行资金周转、弥补银行暂时的头寸短缺。同业拆借的产生原因同业拆借业务产生于存款准备金制度的实施。同业拆借的基本特点同业性与批发性短期性与主动性市场化和高效率交易的无担保性不需向中央银行缴纳法定存款准备金（二）向中央银行借款再贴现是指商业银行把已经贴现但尚未到期的票据交给中央银行，要求中央银行给予再贴现。再贷款是指商业银行从中央银行获得贷款。（三）转贴现和转抵押转贴现和转抵押，也是商业银行在遇到资金临时短缺、周转困难时筹集资金的途径之一，这两种融资活动只发生在银行与银行之间。转贴现的数额需要根据银行自身的承受能力来确定，并符合票据市场的有关规定要求。银行是否从事转贴现业务，也需要根据其对于市场上各种融资方式利率的比较等做出判断。作为抵押贷款，转抵押也需要按照抵押贷款的要求去做。（四）从国际金融市场借款国际金融市场由短期资金市场、中期资金市场和长期债券市场三部分组成。商业银行经常“光顾”的是前两种市场，主要以固定利率的定期存单、欧洲美元存单、浮动利率的欧洲美元存款、本票等形式融通资金。商业银行也通过发行债券的方式从国际资金市场借款。目前世界上最具规模、最具影响的国际金融市场是欧洲货币市场。欧洲货币市场之所以对各国商业银行有较大的吸引力。三、长期借入资金业务商业银行的长期借入资金业务主要是指通过发行金融债券来借入资金。可以满足商业银行的中长期资金需求，有利于商业银行拓宽负债渠道，促进资金来源的多样化，并有助于增强商业银行资金来源的稳定性。（一）金融债券的特点筹资目的性强筹资机制灵活筹资效率较高资金具有稳定性资产流动性较强（二）金融债券的功能使商业银行突破了原有的存贷关系的束缚，可以面对社会筹资，筹资范围广泛。由于金融债券具有高利率和流动性相结合的特点，因此其对客户有较强的吸引力，可以提高商业银行筹资的速度和数量。商业银行通过发行金融债券所筹集的资金不是存款，不用缴纳法定存款准备金，可以相应提高银行资金的利用效率。将发行金融债券作为商业银行长期资金来源的主要途径，可以使商业银行根据资金运用在期限上保持对称，从而成为商业银行业务“推陈出新”和进行资产存款管理的重要工具。（三）金融债券的类型资本性债券是商业银行为补充资本金不足而发行的金融债券。一般性债券一般性金融债券的发行目的，主要是为商业银行筹集用于长期贷款与投资的中长期资金。主要包括：担保债券和信用债券；固定利率债券和浮动利率债券；普通金融债券、累进利息金融债券和贴息金融债券；附息金融债券和贴现金融债券。国际金融债券是商业银行在国际债券市场筹措资金而发行的债券。（四）金融债券的发行方式以债券的发行对象是否有限来划分：私募方式、公募方式以发行债券是否通过中介人来划分：直接发行方式、间接发行方式。以债券的具体发售方式来划分：行政性发行方式和、市场化发行方式。专栏2-1中国金融债券的发行状况第三节存款保险制度一、存款保险的内涵、目标及运作方式（一）存款保险制度的内涵和目标存款保险制度是由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排。投保的银行定期按存款余额的一定比率向保险机构交纳保险费，当投保银行因破产而无力向存款人支付存款时，该保险机构在规定的承保范围内代为偿付。存款保险制度的目标是保护单个存款人的利益并维护整个金融体系的稳定，提高金融体系的运作效率。（二）运作方式管理体制保险范围筹资方式存款保险和互助担保二、对存款保险制度的总体评价有利方面：保护存款人利益有利于整个金融体系的稳定提高金融体系的运作效率不利方面：“安全网”的存在会诱导存款人对其所涉及的具体的风险情况掉以轻心银行自身在制定经营管理政策时，也倾向于将存款保险制度视为一个依赖因素，特别是在存款的可用性方面更是如此三、存款保险制度的改革与发展趋势（一）改革的动因经济、金融的结构性变化，也使得现存存款保险制度的一些副作用开始暴露出来。如何进一步改革和完善现有的存款保险制度，是金融理论研究的一个前沿课题（二）发展的趋势为了使负效应降至最小限度，存款保险制度正朝着以存款的风险程度和特点为基础来构建和运作的方向发展，把“共同保险”和“差别保险”的概念纳入存款保险制度框架正是这一发展方向的表现。“共同保险”：对任何因银行倒闭，都要求存款人承担一定的利息损失或按存款额累进制承担一定比例的损失“差别保险”：根据银行的风险程度和特点来确定相应的有差别的保险费率，这就是“差别保险”的概念。（三）面临的困难对各银行的风险程度很难进行客观的评价对未来风险的预期缺乏保证导致对银行风险“级别”的划分专栏2-2中国建立存款保险制度的艰难历程1993年，《国务院关于金融体制改革的决定》提出要建立存款保险基金；1997年底，中央银行成立了存款保险课题组；2004年2月10日，在国务院有关领导督促下，存款保险制度的推进工作明显加快；2004年4月，金融稳定局存款保险处挂牌；2004年8月下旬，《存款保险条例》的起草工作开始提上日程；2004年12月初，《条例》起草工作展开；2005年1月，中国人民银行金融稳定局透露，存款保险制度已有初步方案，待成熟后报国务院审批。本章重要概念“被动型负债”储蓄存款大额可转让定期存单货币市场存款账户协定账户个人退休账户非利息支出缺口管理技术“主动型负债”同业拆借回购协议金融债券存款保险复习思考题1.解释“被动型负债”与“主动型负债”。2.传统的存款类型与创新的存款类型分别有哪些？3．存款成本的构成？存款成本的控制需要考虑哪些新的因素？4．为什么说商业银行的存款风险管理，需要重点关注流动性和利率方面的风险？解释现代商业银行的缺口管理技术。5．区别个人客户市场和企业客户市场在存款市场上的不同细分标准。6．商业银行的短期借入资金业务主要包括哪些？7．试述同业拆借业务的基本特点。8．试述回购业务的特点以及主要对象。9．商业银行向中央银行借款，可以采取哪些方式？10．评述存款保险制度的优缺点。