MP02.02.08 或有负债

单位：吐哈油田编制人：权炎业务主管部门：财务资产处业务参与部门：相关业务部门流程名称：财务管理--债务管理流程编号：MP02.02最后更新时间：版本：011MP02.02.08或有负债FK1开始01调查处理或有负债02会同财务部门分析判断并确定或有负债事项及预计...03审核或有负债事项及预计或有负债金额通过不通过04审核确认或有负债和预计负债资料，并编制或有负...或有负债报告05审核或有负债报告通过不通过06审批或有负债报告吐哈油田相关业务部门吐哈油田相关业务部门相关人员吐哈油田相关业务部门相关人员吐哈油田相关业务部门主管领导吐哈油田财务资产处处长吐哈油田总会计师吐哈油田财务资产处吐哈油田公司领导会计核算中心会计管理科债权债务管理岗F1F1.1MF1.2M单位：吐哈油田编制人：权炎业务主管部门：财务资产处业务参与部门：相关业务部门流程名称：财务管理--债务管理流程编号：MP02.02最后更新时间：版本：012通过不通过07将或有负债报告上报股份公司财务部审批MP02.15.02对外财务报告会计核算中心会计管理科债权债务管理岗F1.3M1.风险（1）F1或有负债事项信息收集不完整，预计负债的计提不完整（K）2.控制措施1）F:或有负债事项信息收集不完整，预计负债的计提不完整（1）F1.1K——公司相关业务部门负责处理纠纷、事故，收集或有事项相关情况，及时向财务资产处提供。属重大事项的由相关部门负责人、业务主管领导审核后报告股份公司相关部门。——会计核算中心会计管理科债权债务管理岗会同相关部门每半年对或有事项信息进行收集并分析判断，出具书面报告，由财务资产处处长审核。总会计师对书面报告进行审批.总会计师审核后，会计核算中心会计管理科债权债务管理岗按相关制度和准则确定需在财务报告中说明的或有负债事项和确认计提预计负债，填报“或有事项表”。（2）F1.1M—公司相关业务部门负责处理纠纷、事故，收集或有事项相关情况，及时向财务资产处提供。属重大事项的由相关部门负责人、业务主管领导审核后报告股份公司相关部门。—会计核算中心会计管理科债权债务管理岗位会同相关部门每半年对或有事项信息进行收集并分析判断，出具书面报告，由财务资产处处长审核。（3）F1.2M总会计师对书面报告进行审批（4）F1.3M总会计师审核后，会计核算中心会计管理科债权债务管理岗位按相关制度和准则确定需在财务报告中说明的或有负债事项和确认计提预计负债，填报“或有事项表”。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.15.02对外财务报告01调查处理或有负债吐哈油田相关业务部门相关人员02会同财务部门分析判断并确定或有负债事项及预计或有负债金额吐哈油田相关业务部门相关人员03审核或有负债事项及预计或有负债金额吐哈油田相关业务部门主管领导04审核确认或有负债和预计负债资料，并编制或有负债报告会计核算中心会计管理科债权债务管理岗或有负债报告单位：吐哈油田编制人：权炎业务主管部门：财务资产处业务参与部门：相关业务部门流程名称：财务管理--债务管理流程编号：MP02.02最后更新时间：版本：01305审核或有负债报告吐哈油田财务资产处处长06审批或有负债报告吐哈油田总会计师07将或有负债报告上报股份公司财务部审批会计核算中心会计管理科债权债务管理岗4.流程接口MP02.15.02对外财务报告