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2019/9/241第八步制定利润计划之四制定现金流量计划2019/9/242•你的企业任何一个月都不能短缺现金。为防患于未然，你必须制定现金流量计划。一旦发现现金流量出现负值时，就要预先采取防范措施加以补救。2019/9/243教学目标在本次课结束时，大家将：•知道制定现金流量计划的重要性。•知道现金流量计划不好制定的原因。•能够制定出自己企业的现金流量计划。2019/9/244•读故事（二十九）•看懂黄亮和李燕的现金流量计划。2019/9/245数据关系提示1：•可支配现金=月初现金＋销售总收入＋贷款＋业主投资•现金总支出=采购＋工资＋营销费用＋保险＋维修费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支出＋……＋其他费用支出（即“现金流出”中各项之和）•月底现金=可支配现金－现金总支出•月底现金=下月月初现金2019/9/246数据关系提示2：请注意各月的“现金销售”和“赊账销售”3月份销售产品300件，其中一半是现金销售，所以3月的现金销售是150×1.59=238.5另一半是赊销，赊销款下月收回，所以4月份现金流入中出现了赊账销售238.5元。而4月份销售的600件中也有一半是赊销，所以4月份的现金销售只有300×1.59=477另有477元的赊销款下月收回。其余各月依此类推。2019/9/247从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出①三月、四月出现现金流量的短缺。②三月份短缺约700元，看来投入1700元解决不了问题，要准备借钱！③12月份月底现金为4112元。但并不是利润，有头三个月未领工资需补1800元，只能剩下4112-1800=2312元。2019/9/248练习23学习更多现金流量计划的知识（94页）习题1•4月份流入的现金总量是：7250元•5月份流入的现金总量是：2645元•业主期望购买新设备是在4月份。•他开办新企业实际需要资金（表中项目不全，难以预测）2019/9/249习题2时间原因，请学员课后练习练习23学习更多现金流量计划的知识（94页）2019/9/2410课后完成96页练习24•作出自己企业的《现金流量计划》•真正搞清每组数字的来源！2019/9/2411第八步制定利润计划之五资金来源2019/9/2412•在第七步中你已经确定了你的企业所需的启动资金，并且对企业的发展十分看好，那么就要准备这笔资金了！•如果自己原来有积蓄，并且足够，当然最好，如果积蓄不够，那就想办法筹措了。2019/9/2413向谁借？•从朋友或亲戚处借•从供货商处赊购•从银行或其他金融机构贷款你还有别的筹款途径吗？（请思考……）拍卖闲置物、按揭贷款、来料加工、收取预付款或定金、合作融资2019/9/2414读故事（三十）这个故事提醒我们：追加资金后要及时修改《现金流量计划》、《销售和成本计划》2019/9/2415•工艺品工场三月份现金缺口近700元，于是申请借贷1000元，借期10个月，月息1%。从而在现金流量计划上止住了现金缺口。•借了1000元钱得以修改现金流量计划，但要付贷款利息增加了成本，所以要重新修改销售和成本计划。2019/9/2416•创业者们：你们觉得这么做很麻烦对吗？不要怕麻烦。黄亮和李燕就是榜样，我们跟着他们修改计划进而为我们自己做好计划。为创业打好扎实的基础！2019/9/2417别害怕，修改很简单，把修改前后的《现金流量表》、《销售和成本计划》比较一下就知道了2019/9/2418第八步制定利润计划之六申请企业贷款2019/9/2419•你如果必须贷款开办企业，那么你应具备如下条件：2019/9/2420•（1）你有半数以上的自有资金。而且被认为是有信用的人。•（2）你有一个很有成功希望的创业计划。•（3）你有一个可信的还贷计划。•（4）你能获得担保或由自己提供贷款抵押。2019/9/2421提高贷款机会的五个步骤1、提前约见、2、准备回答关于企业的问题。3、多准备几份创业计划书。4、准备回答个人信用和企业资产方面的问题。5、询问何时能够对你的申请作出答复。申请被拒绝常见的五个原因1、创业构思风险太大。2、没有足够的抵押担保品。3、贷款理由不清楚或不能接受。4、不自信、不乐观、不投入，目标不实际。5、没有准备完整的计划书。2019/9/2422如果申请被拒绝了你该怎么办？•请修改你创业计划。你要有恒心和决心，直到能够被贷款人接受为止2019/9/2423第八步小结•（1）计算成本，参考竞争者的定价确定自己产品/服务的价格。•（2）制定12个月的销售预测。•（3）制定销售成本计划，看是否能够盈利。•（4）制定现金流量计划，看看你是否有足够的现金来满足流动资金的需要。2019/9/2424进一步认识销售成本计划与现金流量计划的不同：项目销售与成本计划现金流量计划折旧包括不包括贷款利息包括包括贷款本金不包括包括销售当月有定单的要记录收到现金的记录2019/9/2425理财博士刘彦斌教人们“理财五个一”第一个:一生恪守量入为出.第二个:不要透支让债务缠你一生。第三个:永远不要想一夜暴富，天上没有馅饼。第四个:一夫一妻一个家庭,离婚是最大的破财。第五个:做好一项投资，一招鲜，吃遍天。赠送：