人大刘俊彦《财务管理学》课件第12章流动负债

第12章流动负债第1节银行短期借款第2节商业信用第3节短期融资券第1节银行短期借款短期借款的作用筹集流动资金降低资本成本短期借款的种类信用借款担保借款票据贴现短期借款的信用条件信贷额度周转信贷协议补偿性余额银行短期借款决策短期银行借款的成本贷款银行的选择短期借款的程序企业提出申请银行对企业申请的审查签订借款合同企业取得借款短期借款的偿还短期借款筹资的优缺点优点银行资金充足方便快捷弹性较好缺点资金成本较高限制较多第2节商业信用商业信用的含义商业信用的形式应付账款商业汇票预收货款商业信用条件商业信用控制商业信用筹资的优缺点第3节短期融资券短期融资券的产生与发展短期融资券的种类短期融资券的发行短期融资券的发行方式直接发行方式间接发行方式短期融资券的发行程序短期融资券筹资的优缺点优点成本低数额大提高信誉缺点风险大弹性小条件严格