商业银行负债及其管理

第三章商业银行负债及其管理第一节商业银行负债业务概述一、商业银行负债业务的概念定义：商业银行负债业务是其在日常经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。具体来说，它是商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，是银行资产业务和其他业务的前提和条件。从其取得资金的方式来分：被动负债和主动负债。另一种说法：存款负债与借入负债。存款性负债非存款性负债资本可供资金现金资产贷款业务投资业务票据业务商业银行的负债业务(资金来源)商业银行的资产业务(资金运用)二、商业银行负债业务的意义负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础。负债业务是银行生存发展的基础。负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道。负债业务直接影响银行资产价格的确定。三、商业银行负债业务的经营原则依法筹资原则成本控制原则适度规模原则结构合理原则第二节商业银行存款负债及其管理一、商业银行存款负债的种类（一）传统的主要负债业务1.活期存款2.定期存款3.储蓄存款1.活期存款又称支票存款，是一种可以由存款人随时开出支票提取或支付的存款。商业银行对这类存款一般不支付利息或支付很低的利息，我国是少数对活期存款支付利息的国家之一。形成银行资产业务的重要资金来源.特点：可以“透支”，商业银行需要缴付较高的准备金，并保存部分库存现金以应付活期账户的取现。企业、个人、政府、金融机构均可以开立此种账户。2.定期存款是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款一般不能提前支付，但为了争取客户，吸引存款，银行并不严格执行这一规定，只是对于提前支取的客户在利息上给予一定的惩罚。在我国没有对此进行罚息的规定，而是按活期利率进行计息，并扣除提前日期的利息。我国主要有3个月、6个月、9个月、一年、三年、五年等定期存款期限。例A：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，到期日全额支取.利息应为：1000×3×14％＝420(元)例B：情况如上，而该人在存入2年后提取，提取当时银行挂牌公告的活期年利率为8%.支取日计息应为：1000×2×8％＝160(元)例C：情况如上，该人在过期后60天支取，活期储率月利率1.8‰.支取日计息为：1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝423.6(元)。对于到期未支取的定期存款，我国规定对其过期期间计付活期利息，如继续转存，则按原到期日予以转期。一般不可转让,不能在金融市场上流通。是银行最稳定的外界资金来源。3.储蓄存款是针对居民个人和非营利机构积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务。储蓄存款又可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。活期储蓄存款,存取没有期限,只凭存折即可提取.我国的定期储蓄存款分为整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等多种形式。整存整取定期存款支取方式有以下几种：a.到期全额支取，按规定利率本息一次结清;b.全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并对该项定期存款予以清户。整存整取定期储蓄存款的利息计算2001年我国商业银行的存款种类与结构图比重%53.83.732.210.3活期存款定期存款储蓄存款其他存款第二节商业银行存款负债及其管理（二）我国商业银行的存款业务1.按经济性质分，分为经济组织（单位）存款、个人储蓄存款和财政性存款。2.按存取方式可分为支票存款、存单存款、通知存款、透支存款、存贷合一账户、委托存款、专项存款和特种存款。3.按存款期限，分为活期存款、定期存款、定活两便存款。针对活期储蓄存款，按1993年3月1日的规定（结息日）。P48补充知识：银行采用什么方法计算利息？银行主要采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。银行主要对活期性质的储蓄账户采取积数计息法计算利息，包括活期存款、零存整取、通知存款。而对于定期性质的存款，包括整存整取、整存零取、存本取息、定活两便，银行采用逐笔计息法计算利息。什么是逐笔计息法？逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。采用逐笔计息法时，银行在不同情况下可选择不同的计息公式。（1）计息期为整年（月）时，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率（2）计息期有整年（月）又有零头天数时，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率（3）银行也可不采用第一、第二种计息公式，而选择以下计息公式：利息=本金×实际天数×日利率，其中实际天数按照“算头不算尾”原则确定，为计息期间经历的天数减去一。逐笔计息法便于对计息期间账户余额不变的储蓄存款计算利息。例题:1、计息期为整年（月）例：某客户2006年2月28日存款10,000元，定期整存整取六个月，假定年利率为1.89%，到期日2006年为8月28日。利息计算选择公式“利息=本金×年（月）数×年（月、日）利率”按月应付利息10,000×6×(1.89%÷12)=94.5元例题：2、计息期有整年（月）又有零头天数例：某客户2006年2月28日存入定期整存整取六个月10,000元，假定年利率为1.89%，到期日为2006年8月28日，支取日为2006年11月1日。假定2006年11月1日，活期储蓄存款年利率为0.72%。原定存期选择公式“利息=本金×年（月）数×年（月）利率”；逾期部分按活期储蓄存款计息，利息计算如下：按月应付利息：10,000×6×(1.89%÷12)+10,000×65×(0.72%÷360)=107.5元例：某客户2007年3月1日存款10,000元，定期六个月，当时六个月定期储蓄存款的年利率为2.43%，客户在到期日（即9月1日）支取，利息是多少？（1）这笔存款计息为6个月，属于计息期为整年（月）的情况，银行可选择“利息=本金×年（月）数×年（月）利率”的计息公式。利息=10,000×6×(2.43%÷12)=121.50元（2）银行也可选择“利息=本金×实际天数×日利率”的计息公式，这笔存款的计息期间为2007年3月1日至9月1日，计息的实际天数为184天。利息=10,000×184×(2.43%÷360)=124.20元什么是积数计息法？积数计息法就是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。积数计息法的计息公式为：利息=累计计息积数×日利率其中累计计息积数=账户每日余额合计数。例：某储户活期储蓄存款账户变动情况如下表（单位：人民币元），银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息积数，按适用的活期储蓄存款利率计付利息。日期存入支取余额计息期天数计息积数2007.1.210,00010,0002007.1.2—2007.2.23232×10,000=320,0002007.2.33,0007,0002007.2.3—2007.3.103636×7,000=252,0002007.3.115,00012,0002007.3.11—2007.3.201010×12,000=120,0002007.3.2012,000银行每季末月20日结息，2007年3月20日适用的活期存款利率为0.72%。因此，到2007年3月20日营业终了，银行计算该活期存款的利息为：利息=累计计息积数×日利率=（320,000+252,000+120,000）×(0.72%÷360)=13.84元新的存款种类：1.通知存款。不约定存期，提前约定支取日期和金额方能支取的存款。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。个人通知存款起存金额：人民币通知存款最低起存、最低支取和最低留存金额均为5万元，外币最低起存金额为1000美元等值外币。个人通知存款存款币种：人民币、港币、英镑、美元、日元、欧元、瑞士法郎、澳大利亚元、新加坡元。单位通知存款起存金额：起存金额50万元，须一次性存入，可以选择现金存入或转账存入；可一次或分次支取，每次最低支取额为10万元以上。币种仅限于人民币。适用利率：人民币、外币的通知存款利率均高于活期存款利率。（二）我国商业银行的存款业务新的存款种类：2.定期自动转存业务。整存整取存款到期后不支取，可无限次地连本带息进行整存整取自动转存的一种业务方式。可分为原期限自动转存、约定转存和超限额约定转存三种类型。（二）我国商业银行的存款业务实例张洁是位企业白领，工作稳定，月收入1万元左右。除去家庭和个人的日常开支，每月还有5000元的结余。根据她以前习惯，张洁每三个月会到银行柜台，将自己累积起来的剩余资金转存为一年期的定期存款。可是最近她听说许多银行都有“约定转存”的业务，不禁有些心动：“如果每月都能够自动把钱转为定期，不但能够省去跑银行柜台的辛苦，而且比我现在三个月才存一次多得一些利息收入。”实例以一家银行的约定转存为例，张洁5000元的储蓄存款，全部以活期存在银行，一年应得利息为：5000×0.36%=18元;若选择约定转存，办理起点为1000元的话，可以与银行约定好，1000元存活期，超过部分存一年定期。那么，这5000元在无形中就被分成了1000元的活期和4000元的一年定期。应得利息为：1000×0.36%+4000×2.52%=3.6+100.8=104.4元。两者相比，后者应得利息是前者的5.8倍。3.本外币活期一本通。既能一户多币、通存通兑、方便客户理财，又能兼顾储蓄、投资和消费。4.本外币定期一本通。一折多户、一折多币、通存通兑、自动转存、异地托收和转质押贷款等功能。（二）我国商业银行的存款业务5、定活两便。定活两便是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。服务特色a.既有活期之便，又有定期之利，利息按实际存期长短计算，存期越长利率越高。b.起存金额低，人民币50元即可起存。c.支取简单，一次存入，一次支取；d.计息规定：存期超过整存整取最低档次（三个月）且在一年以内的，分别按同档次整存整取利率打六折计息；存期超过一年（含一年）的，一律按一年期整存整取利率打六折计息；存期低于整存整取最低档次的，按活期利率计息。定活两便非常适合在3个月内没有大笔资金支出，同时也不准备用于较长期投资的储户。（二）我国商业银行的存款业务例题:例：某客户2006年7月31日存入10,000元定活两便存款，若客户2007年3月10日全额支取。支取当日，银行确定的半年期整存整取利率为1.89%。例题：利息计算选择公式“利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率”：按月应付利息10,000×7×(1.89%×60%÷12)+10,000×10×(1.89%×60%÷360)=69.3元(三)存款负债的构成要素1.存款期限期限越长,稳定性越强,流动性越弱,支付利息越多;期限越短,稳定性越差,流动性越强,支付利息越少;恰当确定存款期限,实现流动前提下的稳定,降低成本.2.存款的利率存款利率首先跟存款期限有关;其次与银行的经营实力有关;最后与银行的经营目标有关.3.存款地位指银行根据存款稳定性的强弱,将存款区分为核心存款和易变性存款.核心存款指稳定性强,对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款.如活期存款、定期存款等。易变性存款指那些稳定性差，对市场利率变动和外部经济因素变化反应敏感的存款。二、影响商业银行存款负债规模的因素（一）外部因素经济发展水平和经济周期有关的金融法规和税收政策中央银行的货币政策人们的消费习惯和偏好（二）内部因素银行服务质量和服务品种商业银行资产规模和信誉新技术在银行领域的广泛应用三、商业银行存款负债经营管理（一）影响商业银行存款负债的因素分析存款利率服务收费金融新产品的开发金融服务的项目和质量银行资信和贷款便利银行网点设置和营业设施银行形象和雇员形象案例：