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退休养老规划退休哲学与退休生活设计假设：退休后的生活费用上涨情况退休养老规划退休养老规划－－未富先老！2005年中国65岁及以上老年人口：10055万，占总人口的比重达到7.7％.到2040年，中国老年人口将达三亿八千万人中国老龄协会调查51％的老人不愿与子女同住人生夕阳红！退休养老规划“养儿防老”的三个基本要素子女经济条件好与子女、孙子女感情要好子女配偶配合程度退休养老规划应注意的三个问题:1.养儿不养老——子女有限收入只能养儿无法养老,甚至要求父母分摊孙子女的负担2.养儿养到老——愈来愈多子女因晚婚不婚失业或无力购屋,当父母退休时还要父母供给吃住3.养老防儿——不肖子女败坏你的家产，侵占你的收入，影响你的生活退休养老规划原则：养老金准备越早越好养老中要多关注女性(女性养老成本是男性的两倍)退休养老规划退休规划流程图退休养老规划制定的基本思路确定退休目标预测资金需求预测退休收入计算退休基金缺口制定并调整方案退休养老规划——确定退休目标退休养老规划——预测资金需求退休养老规划——预测资金需求退休养老规划——预测资金需求退休养老规划——预测资金需求预测资金需求的数学模型退休养老规划——预测退休收入退休养老规划——预测退休收入退休养老规划——测算退休基金的缺口退休养老规划——制定并调整方案退休养老规划——调整方案退休养老规划——调整方案案例：王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为9万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用估计会以每年3％的速度增长。夫妇俩预计可以活到80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3％。问夫妇俩每年年末应投入多少资金？案例：第一步，确定退休年龄：55岁第二步，预测退休收入：据给出的信息，夫妇俩退休后没有任何收入。第三步，计算退休基金缺口：1.目前10万元的退休启动资金至55岁时增值为：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元案例：第四步，制定方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前的投资收益率为6％3.计算：“定期定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫妇俩每年的节余没有这么多，怎么办呢？案例：第五步，调整方案——推迟退休时间：若退休推迟5年，60岁退休，则：退休后第一年的生活费用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活费用总计：104335×20年＝2086700元35岁初10万元增值到60岁初为：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元案例：计算“定期定投”额度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理财规划师的建议：将退休年龄推迟至60岁，并且从现在开始，每年将30211元投资于收益率达到6％的投资组合中。案例：王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为9万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用估计会以每年3％的速度增长。夫妇俩预计可以活到80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3％。问夫妇俩每年年末应投入多少资金？案例：第一步，确定退休年龄：55岁第二步，预测退休收入：据给出的信息，夫妇俩退休后没有任何收入。第三步，计算退休基金缺口：1.目前10万元的退休启动资金至55岁时增值为：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元案例：第四步，制定方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前的投资收益率为6％3.计算：“定期定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫妇俩每年的节余没有这么多，怎么办呢？案例：第五步，调整方案——推迟退休时间：若退休推迟5年，60岁退休，则：退休后第一年的生活费用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活费用总计：104335×20年＝2086700元35岁初10万元增值到60岁初为：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元案例：计算“定期定投”额度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理财规划师的建议：将退休年龄推迟至60岁，并且从现在开始，每年将30211元投资于收益率达到6％的投资组合中。货币时间价值在退休规划中的应用退休规划【例】老李今年40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。老李预计可以活到85岁，老李拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。老李在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。问老李每年应投入多少资金？第一步：计算老李60岁时退休基金必需达到的规模第二步：10万元的启动资金到老李60岁时增长为：案例：王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为9万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用估计会以每年3％的速度增长。夫妇俩预计可以活到80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3％。问夫妇俩每年年末应投入多少资金？案例：第一步，确定退休年龄：55岁第二步，预测退休收入：据给出的信息，夫妇俩退休后没有任何收入。第三步，计算退休基金缺口：1.目前10万元的退休启动资金至55岁时增值为：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元案例：第四步，制定方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前的投资收益率为6％3.计算：“定期定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫妇俩每年的节余没有这么多，怎么办呢？案例：第五步，调整方案——推迟退休时间：若退休推迟5年，60岁退休，则：退休后第一年的生活费用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活费用总计：104335×20年＝2086700元35岁初10万元增值到60岁初为：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元案例：计算“定期定投”额度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理财规划师的建议：将退休年龄推迟至60岁，并且从现在开始，每年将30211元投资于收益率达到6％的投资组合中。退休养老规划退休养老规划的原则退休养老规划的原则及早规划弹性化(时间、费用)退休基金使用的收益化保证给付的社保资金满足基本支出，报酬较高的其他投资满足生活品质支出谨慎性基本养老保险的筹资模式现收现付式和基金式现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支。“下一代养上一代”完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。部分基金式则是介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式，即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金。国际常见的养老保险制度(一)传统型养老保险。传统型养老保险以美、德、法等发达市场经济国家为代表(二)福利型养老保险。福利型养老保险以英、澳、加、日等发达市场经济国家为代表(三)混合型养老保险(四)国家型养老保险(五)储金型养老保险。我国的基本养老保险制度覆盖范围基本养老保险制度的覆盖范围为城镇所有企业及其职工。自由职业人员、城镇个体工商户应参加基本养老保险，具体办法由各省(自治区、直辖市)人民政府规定。我国的基本养老保险制度“城镇职工养老和医疗保险金由单位和个人共同负担，实行社会统筹和个人账户相结合。”——中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定（1993年11月14日）我国的基本养老保险制度（根据国发〔1997〕26号）企业依法缴纳基本养老保险费，缴费比例一般不得超过企业工资总额的20%。职工个人账户规模为本人缴费工资的11%，其中8%由个人缴纳，3%为企业缴费划入。《试点方案》规定，个人账户规模由本人缴费工资的11%调整为8%。我国的基本养老保险制度（根据国发〔1997〕26号）养老保险金的计发：本决定实施后参加工作的职工，个人缴费年限累计满１５年的，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。“新人”退休时的基础养老金月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度职工月平均工资的２０％，个人账户养老金月标准为本人账户储存额除以１２０。个人缴费年限累计不满１５年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次支付给本人。我国的基本养老保险制度（根据国发〔1997〕26号）养老保险金的计发：本决定实施前已经离退休的人员，仍按国家原来的规定发给养老金，同时执行养老金调整办法。各地区和有关部门要按照国家规定进一步完善基本养老金正常调整机制，认真抓好落实。“老人”本决定实施前参加工作、实施后退休且个人缴费和视同缴费年限累计满15年的人员，按照新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡等原则，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上再确定过渡性养老金，过渡性养老金从养老保险基金中解决。“中人”我国的基本养老保险制度（根据国发〔2005〕38号）进一步扩大基本养老保险覆盖面：城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为２０％，其中８％记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。职工领取基本养老金的条件一是达到法定退休年龄，并已办理退休手续；二是所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务；三是个人缴费至少满15年(过渡期内缴费年限包括视同缴费年限)。符合上述条件的人员，按月支付养老金。目前，我国的企业职工法定退休年龄为：男职工60岁；从事管理和科研工作的女职工55岁；从事生产和工勤辅助工作的女职工50岁。我国的基本养老保险制度（根据国发〔2005〕38号）计发办法：《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发［1997］26号）实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满１５年的人员，退休后按月发给基本养老金。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满１年发给１％。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。我国的基本养老保险制度（根据国发〔2005〕38号）国发［1997］26号文件实施前参加工作，本决定（2005）实施后退休且缴费年限累计满１５年的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性