001内控评价范围与计划模板

目录中远集团组织架构图中国远洋评价范围示意图中国远洋评价范围说明中国远洋评价整体时间安排各公司评价阶段步骤中集经营模型中集评价计划XX公司经营模型XX公司评价计划中国远洋评价费用预算2012-2013年框架协议费用参考中远集团内控评价重要范围确定模板（示例，尚未完整）二级公司三级公司四级公司五级公司中国远洋控股股份有限公司（52.8%）中远集装箱运输有限公司中货（90%）上海中远国际货运有限公司（100%）青岛中远国际货运有限公司（100%）厦门中远国际货运有限公司（100%）天津中远国际货运有限公司（100%）大连中远国际货运有限公司（100%）武汉中远物流有限公司（100%、物流）武汉中远国际货运有限公司（100%）北京中远国际货运有限公司（100%）海虹国际货运代理有限公司（70%）山西中远国际货运有限公司（100%）宁夏中远国际货运有限公司（100%）西安中远国际货运有限公司（100%）河北中远国际货运有限公司（100%）北京中货报关有限公司（100%）中船代（90%）上海中远集装箱船务代理有限公司青岛中远集装箱船务代理有限公司2012年12月31日境内控股二级子公司及其下属公司所属板块大连中远集装箱船务代理有限公司厦门中远集装箱船务代理有限公司泛亚（99.25%）……华南中货（90%）深圳市中远国际货运有限公司贵州中远国际货运有限公司海南中远国际货运有限公司广西中远国际货运有限公司广州中远国际货运有限公司云南中远国际货运有限公司湖南中远国际货运有限公司广州中远集装箱船务代理有限公司防城港中远集装箱船务代理有限公司湛江中远集装箱船务代理有限公司汕头市中远集装箱船务代理有限公司海南中远集装箱船务代理有限公司洋浦中远船务代理有限公司北海中远集装箱船务代理有限公司深圳市中远集装箱船务代理有限公司长沙中远集装箱船务代理有限公司天津滨海中远集装箱物流有限公司（56.1%）……境内控股二级子公司及其下属公司上海中远集装箱综合发展有限公司（100%）……上海中货资讯科技有限公司（60%）……中远散货运输集团有限公司中远散货运输有限公司……中远（香港）航运有限公司……青岛远洋运输有限公司……中国远洋物流有限公司中远供应链公司……大连中远物流有限公司北京中远物流有限公司青岛中远物流有限公司上海中远物流有限公司厦门中远物流有限公司广州中远物流有限公司宁波中远物流有限公司上海中远物流配送有限公司……中远空运……青岛中远物流仓储配送有限公司……天津中远物流有限公司……上海中远化工物流有限公司……中远网络物流信息科技有限公司……哈尔滨中远哈飞物流有限公司……境内控股二级子公司及其下属公司中远快克汽车物流有限公司……中远物流(香港)有限公司…………..中远太平洋有限公司中远码头控股有限公司（100%）中远-国际货柜码头（香港）有限公司(COSCO-HITTerminals(HongKong)Limited50%宁波远东码头经营有限公司（20%）南京港龙潭集装箱有限公司（20%）泉州太平洋集装箱码头有限公司（71.43%）营口集装箱码头有限公司（50%）青岛前湾集装箱码头有限责任公司广州南沙海港集装箱码头有限公司（39%）扬州远扬国际码头有限公司（55.59%）张家港永嘉集装箱码头有限公司（51%）AntwerpGatewayNV（20%、比利时）大连港湾集装箱码头有限公司（20%）大连汽车码头有限公司(30%)天津五洲国际集装箱码头有限公司（14%）境内控股二级子公司及其下属公司盐田国际集装箱码头有限公司（5%）上海集装箱码头有限公司（10%）上海浦东国际集装箱码头有限公司（30%、中远码头(浦东)有限公司10%,中远太平洋(中国)投资有限公司20%）盐田三期国际集装箱码头有限公司（4.45%）青岛远港国际集装箱码头有限公司（50%）中远-新港码头有限公司(COSCO-PSATerminalPrivateLimited)（49%、新加坡）裕利服务有限公司(GreatingsServicesLimited（100%、香港）自豪发展有限公司(CheerHeroDevelopmentLimited)（75%、香港）中远集装箱服务有限公司(COSCOContainerServicesLimited)（100%、香港）中远太平洋（中国）投资有限公司（100%）境内控股二级子公司及其下属公司上海浦东国际集装箱码头有限公司（30%(中远码头(浦东)有限公司10%,中远太平洋(中国)投资有限公司20%)）大连港集装箱股份有限公司（8.13%、中国）上海中集冷藏箱有限公司（20%、中国）佛罗伦货箱控股（100%）佛罗伦货箱服务有限公司（100%、香港、全球）FlorensContainerServices(Deutschland)GmbH.（100%、德国）FlorensContainerServices(Italy)S.R.L.（100%、意大利）FlorensContainerServices(Japan)Co.Ltd.（100%、日本）FlorensContainerServices(UK)Limited（100%、英国）FlorensContainerServices(USA),Ltd.（100%、美国）FlorensContainerServices(Australia)PtyLimited（100%、澳大利亚）佛罗伦管理服务（澳门离岸商业服务）有限公司（100%、澳门）境内控股二级子公司及其下属公司佛罗伦货箱（澳门离岸商业服务）有限公司（100%、澳门全球）佛罗伦（中国）有限公司（100%、中国）中远集装箱工业（100%）中集集团（16.23%，A股上市公司）……Bauhinia97Ltd（100%）创兴银行有限公司（20%）中远航运股份有限公司（50.13%）……中国船舶燃料有限责任公司（50%）……中远财务有限责任公司（40.625%）……海南中远博鳌有限公司（99.375%）……广州远洋运输公司……大连远洋运输公司……厦门远洋运输公司……中远造船工业公司……中国外轮理货总公司……中远对外劳务合作公司……中国汽车运输国际货运代理公司……上海远洋实业总公司……青岛远洋船员职业学院……《中国远洋航务公告》杂志社……中远（香港)集团有限公司……中远美洲公司……中远欧洲有限公司……境内控股二级子公司及其下属公司境内全资二级子公司/单位境外全资二级子公司中远控股（新加坡）有限公司……中远日本株式会社……中远（澳洲）有限公司……中远韩国有限公司……中远非洲有限公司……中远西亚公司……中远（开曼）福庆控股有限公司……中远（泰国）控股有限公司…………合计（中远集团合并数）风险评估要素a.RelativeFinancialSignificance-Quantative(BaseonSize)RevenueTotalAssetsPBTQuantativeOverallAssessmentResultsb.OtherRiskFactors-QualitativeExtentofManagementOversight集团发展中的重要性ComplexityofOperations经营的复杂性境外全资二级子公司AuditAdjustments/Issues审计工作中已发现的调整/问题ChangesinManagement管理层变动Geographic/Environmental地理环境或经营环境的复杂性Existenceofsignificantindividualaccount单体报表存在重要科目Considerationoffraudriskatthatlocation舞弊风险Industryspecificissue行业特殊问题Accountingpracticesatthatlocationrequiringsignificantestimates&judgments经营场所的会计处理中需要估计和判断的程度Noticeofsignificanteventsduringauditprocedure审计程序中发现的重大事项如：重大损失、涉及的诉讼、重大社会影响事件、重大安全事故、被监管部门查处等综合选择结果定量标准风险程度且/或定性标准风险程度总体结论选择标准YS或HNI且MNI且L52%15,970,794100.0%7,061,921100.0%(853,706)100.0%SS0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%II0.0%0.0%0.0%IIXXIIXX单位：万元定量标准资产占总资产产品销售收入(未考产品销售收入占收入税前利润/亏损税前利润/亏损营业收入占总收入持股比例总资产总资产占全体资15,970,794100.0%7,061,921100.0%(853,706)100.0%指标营业收入占总收入资产占总资产税前利润占合并税前利润风险程度控股比例=75%，并且是集团发展重点控股比例75%，并且是集团发展重点非集团发展重点，无论控股比例多少各主要职能具全具有部分重要职能具有极少职能审计调整较多审计调整少基本无审计调整在最近一年内重要管理岗位变动频繁在最近一年内较少人员调整在最近一年内无重要岗位调整各职能的地理位置2各职能的地理位置=2各职能的地理位置2单体报表存在较多重要科目（超过财务报表重要性水平）单体报表存在部分重要科目（超过财务报表重要性水平）单体报表存在很少重要科目（超过财务报表重要性水平）舞弊风险较高存在一定的舞弊风险舞弊风险低存在较多的行业限制以及行业特殊问题有部分行业限制以及行业特殊问题无重大的行业限制以及行业特殊问题该经营场所的会计处理中需要较高程度的估计和判断该经营场所的会计处理中需要部分估计和判断该经营场所的会计处理中很少需要估计和判断最近一年发生过重大事件最近一年未发生过重大事件但上一年度发生过重大事件最近两年未发生过重大事件SSHHHLLLLIIHHHLLHLIIHHHHLLHIIHHHLLHMIIHLLLLLLIIHLMLLLLIIHMLLLLLIILLLLLLLIILLLLLLMIIHLLLMMMIIHMLLLLMIIMMMLLLLIIMMLLMMLIIMLLLMLLIIHLLLMMLIILLLMLMMIIHMMLLLLIILMLLLMLII定量标准审计工作中已发现管理层变动地理环境或经营环单体报表存在重要舞弊风险税前利润占合并税定量风险程度集团发展中的重要经营的复杂性总体结论LLHHYLLLHYHLLHYMMLHYLLLHYLLLHYLLLHYLLLLNMMMLNMMMHYLLMHYLLMLNLLLLNLLLLNLMMHYMMMLNLLLHYLMLLN定性风险程度综合选择结果行业特殊问题经营场所的会计处审计程序中发现的中远美洲…..中波公司中远香港集团青岛远洋船员职业中国外轮理货总公中远造船工业公司厦门远洋运输公司大连远洋运输公司中国远洋控股股份中远航运股份有限中远财务有限责任中远投资(新加坡)有海南中远博鳌有限中国船舶燃料有限中远物流中远国际控股有大连川崎中远集运中远散货运输集中远太平洋有限中远船务工程集中燃大连公司中燃秦皇岛公司远通海运设备服务上海远洋中远国际货运有限华南中货泛亚中船代中远散货运输有限青岛远洋运输有限中远(香港)航运有限中远太平洋（中国佛罗伦大连中远船务南通中远船务广州中远船务青岛中货上海中货武汉中货北京中货广州中货贵州中货海南中货劳务公司连云港远洋流体泉州集装箱码头FCC(为中集租箱）2013年内控评价范围说明中远集团中远控股(新加坡)有上海中远物流有说明:1、表示2012年完成全面评价