05 应收票据的内部控制制度范文

05应收票据的内部控制制度范文第一条公司应收票据由财务部门集中管理和核算，财务部门应指定专人负责相关业务，其中，保管应收票据的人员不得经办该业务的会计记录。第二条公司接受票据，经办人员应认真审查票据的合法性、真实性、有效性等内容。应收票据的贴现、背书转让等行为应经批准。第三条票据到期，应及时收兑；对于违约票据，财务部门应采取有效的追踪措施，尽快收回欠款。第四条财务部门应设应收票据登记簿，及时记录应收票据的接受、贴现、背书转让、收兑等情况。