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银行负债概述银行负债指银行存款、借款等一切非资本性的债务。•存款负债•同业拆入•回购协议下的证券出售•非存款负债向中央银行借款•发行金融债券•欧洲货币市场借款一、交易帐户存款交易帐户存款：存款人通过支票、汇票或对第三者支付以及办理转帐结算的存款。交易帐户存款支票帐户可转让支付命令货币市场存款帐户自动转帐服务帐户1．支票帐户（活期存款）•特点：•（1）主要用于支付结算；•（2）活期存款是商业银行创造存款货币的基础。•（3）存取无时间限制；（4）不支付利息或支付很低利息。2、可转让支付命令账户（NegotiableOrderofWithdrawalAccount）特点：（1）以“支付命令书”取代“支票”；（2）存户可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付；（3）银行根据平均余额支付利息;（4）对个人和非盈利机构开立。3．货币市场存款账户(MoneyMarketDepositAccount)特点：（1）2500美元的最低限额；（2）没有利率上限，其存款利息是以市场利率为基础每日计算；（3）10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；（4）存款的对象不限；（5）银行要求提前7天通知取款。•4、自动转帐服务帐户（AutomaticTransferServiceAccount）•自动转帐服务帐户储蓄存款帐户活期存款帐户余额一美元二、非交易帐户存款•非交易帐户存款：存款能够生息，但不能签发支票的存款。非交易存款帐户储蓄存款定期存款可转让定期存单通知存款三、我国商业银行的存款类型1、一般储蓄业务活期储蓄定活两便储蓄整存整取零存整取个人通知存款•2、特色储蓄业务•（1）定活通：银行每月自动将储户•活期帐户的闲置资金转为定期存款。•只为VIP客户服务。•（2）礼仪存单•3、活期存款•4、定期存款•5、大额可转让存单我国商业银行的存款构成单位：亿元项目银行存款余额占比国有商业银行存款占比活期存款3235632.2%2242832.1%定期存款94769.4%61418.8%储蓄存款5580555.6%3988757.2%其他存款27022.8%13121.9%存款合计100340100%69769100%•结论：•1、我国商业银行的存款主要是储蓄存款，占存款总额的55%以上，说明资金来源稳定；•2、活期存款比重较高，为1/3左右，有利于降低商业银行的利息成本；•3、我国商业银行体系内部存在严重的存款垄断现象，国有商业银行的各类存款占居总存款的2/3以上。美国商业银行存款结构的变化051015202530354045501970198019902000定期存款储蓄存款活期存款•银行最愿意销售的是储蓄存款，•由于这部分存款不容易受利率变动的影响，因此被看成是银行的核心存款。•从银行角度看，最佳存款组合应是持有高比例的储蓄存款以及低成本的活期存款。美国银行活期存款的成本及盈利性存款类型费用和利润占总存款的比例活期存款：利息支出0.15%经营费用3.95%减：客户服务费-1.8%活期存款净成本2.3%加：运用活期存款投资盈利资产所获收益6.05%=运用活期存款的净利润占总存款的比例3.75%美国银行定期存款成本与盈利比较存款类型成本和利润占总存款的比例定期存款：利息支出4.47%经营费用0.68%减：客户服务费-0.05%定期存款净成本5.1%加：定期存款投资盈利性资产所获收益6.93%=运用定期存款所获净利润占总存款的比例1.83%三、影响存款负债的因素•1、外部因素•（1）经济发展水平和经济周期；•（2）中央银行的货币政策；•（3）个人收入的变化；•（4）支付结算制度的发达程度。2、内部因素•（1）银行的规模和信誉；•（2）贷款便利与否；•（3）存款品种的创新；•（4）银行服务质量；•（5）业务关系与人事关系。一、存款成本的构成存款成本是指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出（非利息支出）之和。利息成本存款成本资金成本营业成本1、资金成本率•存款资金成本率是成本总额与存款平均余额之比。•公式表示为：•利息成本+营业成本•存款资金成本率=——————————•存款平均余额•某银行存款资金成本率单位：百万美元负债项目年平均余额利息率%营业成本资金成本率%活期存款180.30.41储蓄存款123.50.12定期存款86.20.04货币市场存款207.50.112.54.56.78.05•存款资金成本率的用途在于：•评价和分析银行的历史成本。•缺陷：不反映未来成本的变动。2、可用资金成本率•指银行可用资金所应负担的全部成本。•可用资金=资金总额–非盈利性资产•资金成本•可用资金成本率=———————•可用资金•可用资金成本能准确反映银行负债的实际成本。某银行可用资金成本率单位：百万美元负债项目年平均余额可用资金额资金成本率%可用资金成本率%活期存款1812.62.5储蓄存款1210.94.5定期存款87.26.7货币市场存款20188.053.54.97.48.9二、存款成本的管理1、存款结构与成本控制（1）尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；（2）正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；2、存款总量与成本控制（1）逆向组合模式，即存款总量增加，单位成本反而下降；条件：实现规模经济的银行（2）同向组合模式，即存款总量增加，单位成本也随之上升；外部环境：中央银行提高利率（3）总量单向变化模式，即存款总量增加，单位成本不变；条件：存款品种的创新（4）成本单向变化模式，即存款总量不变，单位成本增加。条件：存款结构调整，定期存款和货币市场存款增加。3、银行规模与成本控制•银行规模不同，其吸收存款的结构、存款成本与存款投资收益差异较大。活期存款的成本与利润比较表存款余额2亿以下的小银行存款余额2亿—9亿的中银行存款9亿元以上的大银行利息成本1.72%1.7%1.31%经营成本4.27%4.3%4.31%总成本5.99%6.0%5.62%减：服务费1.58%1.82%2.07%存款净成本4.41%4.18%3.41%存款投资收益5.67%5.83%5.91%活期存款净利润1.26%1.65%2.3%定期存款的成本与利润比较表存款余额2亿以下的小银行存款余额2亿—9亿的中银行存款9亿元以上的大银行利息成本4.85%4.78%4.5%经营成本0.81%0.77%0.9%总成本5.66%5.55%5.4%减：服务费0.03%0.04%0.06%存款净成本5.63%5.51%5.34%存款投资收益6.7%6.82%6.98%定期存款净利润1.07%1.31%1.64%•结论：•（1）活期存款净成本低于定期存款，净收益高于定期存款，说明银行应以吸收低成本的活期存款为主。•（2）大银行的利息成本低于中小银行，说明银行规模是影响存款利率定价的主要因素。•（3）大银行的存款净利润高于中小银行，存款净成本低于中小银行，说明银行规模影响存款收益和成本。•从银行角度看，存款规模•是否越大越好？•银行的存款规模，应限制在资产运用的需要以及存款成本所承受的范围内。•三、影响存款成本的因素•——银行的规模；•——对客户的收费；•——存款结构；•——存款总量。•案例：•Kaled银行的存款构成变化表•单位：百万美元存款类型200620072008活期存款337305230储蓄存款646501460定期存款522606640货币市场存款749812864•Kaled银行存款结构的变化，说明管理层在减少成本方面存在•哪些问题？•该银行通过存款结构的调整，是否提高盈利能力？为什么？•存款定价是指如何确定•存款的价格。•存款价格包括存款利率和向客户收取的服务费。•存款价格变动•银行存贷利差客户存款余额和存款组合银行利润增长一、成本加利润定价法•以银行预测的存款经营成本为基础，•再加上存款带来的预计利润。•向客户收取的每单位存款服务费=每单位存款服务的经营费用+银行存款的管理费用+每单位存款的预计利润•该方法有利于银行把存款服务费和存款成本更密切地结合，取消过去许多免费的服务。二、边际成本定价法•存款边际成本——吸收新资金所增加的成本。•前提：实行浮动利率。•如果未来存款利率上升，筹集新资金的边际成本会高于平均资金成本，以历史成本为基础的资产收益率下降；反之，未来利率下降，筹集新资金的边际成本低于资金成本，资产收益率虽然提高，但减少贷款需求。•美国经济学家James•E.Mcnulty建议银行采用边际成本•定价法。•边际成本=新利率×以新利率筹集的总资金•-旧利率×以旧利率筹集的总资金•边际成本率=边际成本/新增资金•例题：•假定一家银行已经提供•7%的存款利率筹集到2500万•存款。银行预计：如果提供7.5%的利率，可以筹集到5000万元的新存款；提供8%的利率，可以筹集到7500万元的新存款；提供8.5%的利率，可以筹集到1亿元新存款；如果提供9%的利率，可以筹集1.25亿元存款。银行预计所增资金能带来10%的边际收益。•银行应向客户提供哪种存款利率？•1、计算不同利率水平下的•边际成本和边际成本率；•利率为7.5%的边际成本=5000×7.5%•-2500×7%=200万•边际成本率=200/2500=8%•2、比较边际成本率和边际收益率•边际成本率与边际收益率比较单位：百万元预期存款量存款利率%利息成本边际成本边际收益率%边际成本率%利润额2571.751.75107507.53.7521087586101008.58.510125911.2100.751.251.51.51.252.252.52.7591011•3、选择最佳利率•8.5%的存款利率为银行的•最佳选择。•边际成本定价法不仅是存款定价的依据，而且也说明银行存款总量的扩张限度。三、有条件定价法•有条件定价法——根据客户存款余额和客户对自己存款的运用情况确定存款•价格。•采用这种方法的银行将存款市场分为两类：•一是高余额、低活动性的存款帐户；•二是低余额、高活动性的存款帐户。A、B银行支票帐户收费表单位：美元A银行B银行开户最低余额2000开户最低余额1000每日最低余额：每日最低余额：2000以上不收费800以上不收费2000~1500每月5800以下每月4美元1500以下每月10每月开支票超过10次，余额低于800每笔收费5美分月平均余额3000以上开支票无限制，不收费•从表中可知，存款定价受两•方面因素的影响：•（1）每一家银行打算服务的客户类型；•（2）银行为不同类型客户服务的成本。•有条件定价法的优点：给予客户自我选择权利，让客户选择更好的存款方案。四、市场渗透定价法•不强调成本和利润、而以迅速扩大市场为目标的定价方法。•基本思路：提供高于市场水平的利率，或向客户收取低于市场水平的服务费。•这种方法是否有效？家庭和企业选择银行的考虑因素（按重要性排列）——银行的安全性；——银行是否是可靠的信用来源；——熟悉程度；——所支付利率；——交易便利；——银行员工的素质。•思考题：•1．简述银行负债的重要性。•2．比较不同类型存款的资金•成本率和可用资金成本率。•3．试析商业银行存款结构、存款总量、银行规模和成本之间的关系。•4、什么是最佳的存款组合？为什么？练习题一：•某银行计划吸收1亿——6亿元•存款，并将其用于投资，预计投资边际收益率为11%；管理者认为：以5.75%的利率可吸收1亿元存款；以6.5%的•利率可吸收2.5亿元存款；以7%的利率可吸收3.5亿存款；以7.5%的利率可吸收4.2亿存款；以8%的利率可吸收5亿存款；以9%的利率可吸收6亿存款。•银行应选择何种存款利率？•1、计算每一利率水平下的•边际成本率•利率水平边际成本率•6.5%7%•7%8.25%•7.5%10%•8%10.6%•9%12%•2、比较边际成本率与边际收益率•7.5%和8.4%的利率水平接近边际收益率，比较利润额•7.5%0.14亿•8%0.15亿•3、选择最佳利率•在8%的利率水平下，边际成本率小于边际收益率，且利润额高于7.5%的水平，银行应选择8%的利率•练习题二：