13 电算化内部控制制度范文

13电算化内部控制制度范文第一条加强程序操作控制。为了保证信息处理质量，减少产生差错和事故的概率，制定上机守则与操作规程的办法如下。1．无关人员不能随便进入机房。2．各种录入的数据均需经过严格的审批并具有完整、真实的原始凭证。3．数据录入员对输入数据有疑问，应及时核对，不能擅自修改。4．机房工作人员不能擅自向任何人提供任何资料和数据。5．不准把外来的软盘带进机房。6．发生输入内容有误的，需按系统提供的功能加以改正，如编制补充登记或负数冲正的凭证加以改正。7．开机后，操作人员不能擅自离开工作现场。8．要做好日备份数据，同时还要有周备份、月备份。第二条加强人员职能控制。企业必须制定相应的组织和管理控制，明确职责分工，加强组织控制。第三条加强系统安全控制。主要包括接触控制和环境保护、安全控制。主要的控制措施包括：1．禁止非电脑操作人员操作公司电脑。2．设置操作权限限制。3．数据存贮和处理相隔离。4．设置接触与操作的日志控制。5．注意环境保护控制，注重机房环境保护，配备保护性设备，以及安全供电系统的安装等。第四条加强内部审计。1．对会计资料定期进行审计。2．审查机内数据与书面资料的一致性。3．监督数据保存方式的安全、合法性，防止发生非法修改历史数据的现象。4．对系统运行各环节进行审查，防止存在漏洞。