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试题内容题目类型所属课程id我国的企业内部控制应用指引不包括（）。A.控制制度类指引B.内部环境类指引C.控制活动类指引D.控制手段类指引单选59不同的企业中采用书面文件的数量往往不同，企业中采用书面文件的数量可以反映其组织架构的（ ）。A.个性化程度B.规范化程度C.职业化程度D.专业化程度单选59企业在把任务分工到各个层次的过程中，“任务分工的层次、细致程度”描述的是组织架构中的（ ）。A.规范性B.稳定度C.集权性D.复杂性单选59甲公司是上海一家集团企业，其核心业务为批发外国高级品牌的休闲服及内衣。其他业务包括代理世界各地不同品牌的化妆品、手表和鞋。最近，甲公司购入了在国内拥有五家玩具连锁分店的乙公司，并与丙公司签订战略联盟协议参与餐饮业务。为配合甲公司的总体战略实施，甲公司可以选择的组织架构类型有（ ）。A.产品／品牌事业部制组织架构B.职能制组织架构C.M型企业组织架构D.创业型组织架构多选59下列属于内部控制评价原则的有（）。A.全面性B.系统性C.重要性D.可比性多选59企业内部控制评价的方法有多种，下列属于内部控制评价方法的有（）。A.抽样法B.穿行测试法C.个别访谈法D.比较分析法多选594月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了《企业内部控制配套指引》该配套指引包括（）。A.《企业内部控制基本规范》B.《企业内部控制应用指引》C.《企业内部控制评价指引》D.《企业内部控制审计指引》多选59内控存在的缺陷，按其严重程度分为（）。A.实质性漏洞B.重大缺陷C.重要缺陷D.一般缺陷多选59内部控制审计报告的类型有（）。A.标准内部控制审计报告B.带强调意见段的无保留意见内部控制审计报告C.否定意见内部控制审计报告D.无法表示意见审计报告多选59应用控制评价应当结合企业业务流程特点，着重考虑信息系统中与业务流程相关的控制点，并以此评价相关应用系统操作数据的真实性、准确性和合规性。（）判断59应用指引可以划分为三类，即内部环境类指引、控制活动类指引、控制手段类指引。基本涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信息流等各项业务和事项。（）判断59企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日。（）判断59是否出具自评报告的公司的内部控制差异主要集中在控制活动和内部监督方面。（）判断59评价工作底稿应当设计合理、证据充分、简便易行、便于操作。（）判断59内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定时期企业内部控制设计与运行的有效性进行审计（）。判断59与某项控制相关的风险越高，可利用程度就越低，注册会计师应当越多地亲自对该项控制进行测试。（ ）判断59根据《企业内部控制指引规定》的规定：接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据相关规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所应当对发表的内部控制审计意见负责，但签字的从业人员不对发表的内部控制审计意见负责。（）判断59注册会计师应当按照自上而下的方法实施审计工作。（）判断59设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制，或者控制设计不适当、即使正常运行也难以实现控制目标。（）判断59评价控制缺陷是否具有导致错报的可能性时，CPA无需将错报发生的概率量化为某特定的百分比或区间。（）判断59在内控审计报告引言段中指出的特定日期之后、审计报告日之前（以下简称期后期间），内控可能发生变化，或出现其他可能对内控产生重要影响的因素，CPA应当向管理层询问是否存在这类变化或影响因素，并按《企业内控审计指引》要求获取管理层关于这类事项的书面声明。（）判断59注册会计师可以单独进行内部控制审计，也可将内部控制审计与财务报表审计整合进行。（）判断59在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价补偿性控制（替代性控制）的影响。（）判断59注册会计师应当与企业沟通审计过程中识别的所有控制缺陷。对于其中的重大缺陷和重要缺陷，应当以书面形式与董事会和经理层沟通。（）判断59从内部机构层面看，应着力关注内部机构设置的合理性和运行的高效性。（）判断59课程名称企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引企业内部控制三个指引