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《EXCEL的财务运用》教学大纲课程编号课程类型专门课适用专业会计总学时52理论学时28实践学时24制订日期20100301制订人陈洁璟审核人卢莜叶茜一、课程性质和任务本课程是会计电算化专业的一门专业技能课，通过本课程的学习，使学生掌握如何实现财务管理电算化的基本原理和方法。主要学习利用EXCEL建立财务管理的各种模型，并利用EXCEL的表格功能、绘图功能、函数功能等，自动生成财务管理所需要的数据及相关经济指标。二、教学基本要求通过学习，达到以下要求：1、掌握EXCEL各项工具的基本知识与方法；2、掌握以会计核算系统产生的会计报表为数据来源，利用EXCEL工具建立财务分析模型的设计方法和过程；3、掌握基本财务管理工作的决策分析模型。三、教学内容一构建财务系统学习目标掌握财务系统的构建方法，关键掌握IF和VLOOKUP函数的应用掌握日记账的编制，关键掌握IF和VLOOKUP函数的应用掌握分类账的编制，关键掌握筛选、排序等功能的运用。掌握试算平衡表的编制，关键掌握数据透视表的使用。二编制财务报表学习目标掌握资产负债表和损益表的一般结构和格式，关键掌握IF、VLOOKUP、IS函数的运用。三财务报表分析学习目标掌握财务报表比率分析法、趋势分析法、图解法、杜邦分析法的运用，关键掌握指标数据的调用，能准确使用绝对引用、相对引用、混合引用。四财务投资决策分析学习目标掌握投资回收期法模型、净现值法模型、内含报酬率法模型、净现值系数法模型的建立和使用，关键掌握NPV、IRR函数的运用。掌握固定资产直线法、余额递减法2种折旧法，能利用折旧函数计算年折旧额、月折旧额，关键掌握SLN、DB函数的运用掌握固定资产更新决策分析模型的建立，能使用净现值法和内部收益率法来进行评估。五财务筹资决策分析学习目标掌握长期借款基本模型的建立，关键掌握PMT函数的运用运用模拟运算表建立长期借款分析模型，能通过该模型查看年利率、年付款期数等条件变化对每期应付款数额的影响，掌握单、双变量模拟运算表的运用。使用财务分析函数对股票和债券的内在价值进行评估。运用比较资本成本法模型计算不同融资方式的综合成本。六财务预算学习目标掌握编制销售预算、生产预算、直接材料预算、采购预算、直接人工成本预算、制造费用预算、产品成本预算、销售及管理费用预算、现金预算、预计利润表和预计资产负债表的方法。七工资管理学习目标掌握构建职工工资管理工作簿的方法，能运用IF、SUM函数自动计算出每位职工的基本工资、浮动工资、代扣代缴等项目。能进行工资数据查询，主要使用数据筛选功能和VLOOKUP函数能利用数据透视表实现数据分析。八．进存销管理学习目标掌握各种业务表单的编制、监控信息表单的编制、业务信息输入与输出、各种业务明细账的输出、进销存数据汇总分析。九固定资产管理学习目标掌握固定资产初始数据的构建、固定资产折旧记录、调整、查询以及固定资产汇总分析。十．流动资产管理学习目标建立成本分析模型，应收账款账龄分析表、应收账款信用决策模型、综合决策模型，基本经济订货批量模型、存活陆续供应和耗用情况下的经济订货批量模型、允许缺货条件下经济订货批量模型、不确定条件下经济订货批量模型、存货管理ABC模型。四、实践环节针对讲授内容，以多种媒体方式展示相关过程，结合实际数据操作，加强理解与动手能力。五、各教学环节学时分配单元（章）分配学时理论学时实践学时备注1-315874-512756-817989-10844合计522824六、考核方式上机完成相关案例